医疗保健成本上升 - 退休后医疗保健可能成为一项重大开支 包括医疗保险保费、自付额和其他自付费用 [3] - 医疗保健成本往往以快于总体通胀的速度上升 这意味着需要为逐年增加的医疗账单做好准备 [3] - 应对策略包括在工作期间向健康储蓄账户供款 该账户资金永不过期 可免税增长和提取用于医疗费用 [4] - 若无法使用健康储蓄账户 次优选择是增加个人退休账户或401(k)的供款 [4] - 每年需谨慎选择医疗保险计划 根据健康需求变化探索不同的D部分或医疗保险优势计划以节省成本 [5] 税务问题 - 退休后仍需向美国国税局缴纳税款 且未来税率存在不确定性 [6] - 使用罗斯账户进行退休储蓄可抵御税率上升风险 虽然供款时无法享受即时税收减免 但账户内收益和提取均可免税 [6] - 市政债券是更税务友好的退休投资选择之一 其支付的利息始终免征联邦税 [8] - 购买由居住州发行的市政债券还可避免州和地方税 [8]

文章核心观点 - 超过50%的当前退休人员承认在规划时未考虑退休后的税收问题，近60%的人表示希望当初能为此做更好准备[2] - 通过了解退休后将面临的税种，可以更好地进行规划，避免措手不及[4][9] 退休税收规划现状 - 全国退休研究所2025年调查显示，多数退休人员对税收规划不足[2] 退休账户提款税务 - 罗斯账户提款通常免税，因为供款时已预付税款[4] - 401(k)或传统IRA账户提款需缴纳所得税[4] 州级税收规定 - 部分州对退休收入有豁免或完全不征收所得税，但可能需满足特定要求[5] - 41个州不对社会保障福利征税，多数退休者可避免州级税负[6] 社会保障福利税务 - 社会保障福利可能需缴纳州和联邦所得税[6] - 联邦税收取决于临时收入，包括年福利金一半、调整后总收入及任何免税利息[7] - 个人年临时收入超过2.5万美元（联合报税夫妇超过3.2万美元）时，最高需对85%的福利金缴纳联邦税[7]

新规核心内容 - 美国国税局新规将取消高收入群体一项流行的退休税收优惠 [1] - 新规将于2027年生效 但部分退休计划可能于明年就开始实施 [1] - 新规主要影响年龄在50岁及以上 且上一年收入超过145,000美元的高收入雇员 [1] 具体规则变化 - 此前所有雇员均可在罗斯账户和税前账户之间选择进行追加缴款 [2] - 新规下 高收入雇员的追加缴款只能存入税后的罗斯账户 而不能使用税前资金 [1][2] - 若高收入雇员所在工作单位未提供罗斯账户 则可能完全无法进行追加缴款 [2] 缴款额度标准 - 2025年标准401(k)缴款上限为23,500美元 [4] - 50岁及以上雇员的追加缴款额度为7,500美元 [4] - 60至63岁雇员可享受临时"超级"追加缴款 额度为11,250美元 [4] 税收影响分析 - 对高收入者而言 失去使用税前资金进行追加缴款的选择意味着失去一项关键的税收抵扣 [4] - 税前缴款可降低缴款当年的应税收入 对高税率人群尤其有价值 [4] - 罗斯缴款虽不减少当期税款 但投资增长免税 退休后提取也免税 [4] 新规潜在益处 - 上一年收入低于145,000美元的雇员仍可自主选择税前或罗斯缴款方式 [5] - 罗斯缴款有助于退休后税务策略的多元化 形成应税账户和免税账户的组合 [6] - 若未来税率上升 免税提取将成为显著优势 [6]