罗斯401(k)计划的普及程度 - 截至2024年底，Vanguard管理的401(k)计划中有86%提供了罗斯功能选项，较四年前的74%有所提升 [1] - 在规模较大的退休金计划中，罗斯功能的普及率更高，达到95% [1] 罗斯401(k)计划与传统401(k)计划的差异 - 传统401(k)计划允许供款从当年应税收入中扣除，例如8.5万美元收入供款1万美元后应税收入降至7.5万美元，但退休后提取时需按普通收入纳税且达到规定年龄（73岁或75岁）后必须开始提取最低额度 [3] - 罗斯401(k)计划使用税后收入进行供款，不提供即时税收减免，但退休后提取时完全免税且无最低提取额度要求，为退休收入管理提供更大灵活性 [4] 罗斯401(k)计划的使用现状与专家观点 - 尽管普及率高，但实际使用罗斯401(k)计划的参与者比例不足五分之一（低于20%） [2] - 财经专家苏兹·奥曼认为当前使用率过低，建议长期参与传统401(k)计划的员工将未来供款转向罗斯选项，以获取显著的长期税收优势 [5][6] - 同时拥有税收递延和免税退休储蓄有助于管理整体退休税负，罗斯供款可维持较低应税收入，可能减少社会保障金的应税部分并抑制医疗保险B部分保费的上涨 [6]

文章核心观点 - 针对年收入5万至10万美元的中产家庭制定切实可行的退休规划方案 该方案需考虑现实财务约束并与传统高收入群体建议相区别 [1][2] 退休储蓄策略 - 建议储蓄目标为收入的15% 但强调通过渐进方式实现 例如从雇主匹配的3%起步 每年增加1个百分点直至达到15% [3] - 30岁从3%起步每年增加1个百分点可在42岁时达到15%储蓄率 从5%起步每两年增加1个百分点也可在50岁前达成目标 [4] - 优先利用雇主401(k)匹配计划获取全额匹配资金 然后开设罗斯IRA进行额外储蓄 若有余力可继续增加401(k)供款 [5] 投资与税务管理 - 采用传统401(k)与罗斯IRA组合实现税务多元化 退休后可通过传统账户填充低税率区间 利用罗斯账户避免进入高税率档 [4][5] - 中产投资者应关注低费率投资品 推荐费用率低于0.2%的宽基指数基金 目标日期基金可提供低成本专业管理 [6] - 1%的年管理费在30年周期内可能造成数十万美元损失 凸显控制投资成本的重要性 [6] 退休支出规划 - 医疗保健支出是退休阶段主要意外开支 医疗保险无法覆盖全部费用 保费可能占据退休预算的显著部分 [7]

退休收入构成 - 62岁退休人员拥有80万美元储蓄及每月2600美元社会保障金 年收入预估为63200美元 其中社会保障金部分为31200美元 投资收入部分为32000美元 [1][6][18] - 该预估收入水平高于2022年65岁及以上家庭实际收入中位数50290美元 超出12910美元 [1] 投资组合收入策略 - 采用4%安全提取率指南 退休第一年从80万美元储蓄中提取32000美元 后续年度根据通胀调整提取金额 [2] - 资产配置策略对收入影响显著 若全部投资于年利率5%的银行存单 可产生4万美元年收入而不动用本金 投资于年收益率4%的10年期美国国债 可产生3.2万美元年收入 [13] 账户类型税务影响 - 税前退休账户如传统401(k) 所有提取额均作为普通收入征税 可能引发部分社会保障金被征税 [9] - 无税收优惠的经纪账户或储蓄账户 账户增长需缴纳资本利得税或普通收入税 也可能导致社会保障金被征税 但本金提取不征税 [10] - 税后账户如罗斯IRA 满足特定条件下提取免税 且不影响社会保障金征税 为最有利税务方案 [11] 资产配置与投资选择 - 为对冲通胀风险可投资股票 标普500指数历史年均回报率近10% 但年度波动较大 无法保证稳定收入 [14] - 传统资产配置包含现金 固定收益证券和股票 多元化投资组合被视为获取可靠回报的有效方式 固定收益年金产品可提供终身超过7%的保证收益 [15] 退休规划变量与策略 - 延迟退休可促进储蓄增长 假设年增长率7% 多工作一年可使80万美元储蓄增加56000美元 [20] - 延迟申领社会保障金可提高月度福利 从62岁延迟至67岁 月度福利可从2600美元增至3380美元 [20] - 住房成本占退休预算超三分之一 通过搬迁至低成本地区或缩小住房规模可显著提升收入购买力 [20]