财务数据和关键指标变化 - 第三财季净收入2240万美元，较去年同期3870万美元减少1630万美元；每股收益0.76美元，去年同期为1.21美元 [10] - 季度净利息收入7220万美元，较去年增长5%；净利息收益率从去年的3.75%提升至4.76% [27][29] - 非利息收入5400万美元，较去年减少850万美元 [30] - 九个月总税收产品净收入4350万美元，高于去年的4000万美元；总体退款转账量同比增长9% [31] - 季度总非利息支出同比增长19%；核心支出同比增长9% [32] - 第三财季所得税费用增至700万美元，去年同期为490万美元；有效税率分别为22.6%和11% [34] - 预计2022财年GAAP每股收益在5.04 - 5.24美元之间，2023财年在5.25 - 5.75美元之间 [35] - 调整后，预计2022财年每股收益在4.28 - 4.48美元之间，2023财年在5.10 - 5.60美元之间 [35] 各条业务线数据和关键指标变化 银行即服务业务 - 优先发展更具可持续经济效益的合作关系，不续签与Liberty Tax和Jackson Hewitt的协议，预计明年纳税人预支款项将下降约30%，但有助于减少业务季节性波动 [19] - 新银行和金融科技公司投资资金回撤，业务管道机会放缓，但与传统合作伙伴的新解决方案和项目仍在推进 [21] 商业金融业务 - 商业金融投资组合贷款和租赁在6月30日达到29亿美元，较去年第三财季增长14% [23] - 总不良贷款和租赁占比从上个季度的0.95%改善至0.71%；贷款和租赁拨备率从2.38%降至2.04% [22] 各个市场数据和关键指标变化 - 太阳能建设市场受供应链限制影响，交易量低于预期，预计短期内税率将高于此前预期 [15] - 资本市场变化影响银行即服务业务，新银行和金融科技公司投资资金回撤，业务管道机会放缓 [21] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司采用低成本存款开展银行即服务业务，将资金贷给多种商业金融资产类别，待市场贷款利率反映更高利率环境后，该模式将产生更高回报 [11] - 集中精力提高生产力和效率，应对宏观经济和地缘政治挑战 [14] - 优先发展更具可持续经济效益的合作关系，专注于与使用更广泛服务和多产品解决方案的合作伙伴建立长期协议 [18] - 预计商业金融投资组合将继续实现强劲贷款增长和更高收益率 [25] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 行业面临具有挑战性的宏观经济和地缘政治环境，第三季度费用因员工薪酬成本和技术支出增加而上升 [13] - 尽管面临挑战，但公司对每股收益稳步增长充满信心，预计净利息收益率将继续扩大 [12] - 商业金融投资组合健康，团队具备丰富经验和实际抵押品管理能力，能够在经济困难时期应对损失 [16][17] 其他重要信息 - 7月13日公司法定名称变更为Pathward Financial，新品牌全面过渡预计在年底完成 [3] - 5月15日公司偿还了7500万美元次级债务，预计明年节省约600万美元利息支出 [37] - 7月公司回购了30.6万股，平均价格为每股40.74美元 [38] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1: 2023年每股收益指引是否反映宏观经济环境变化 - 指引并非主要考虑宏观经济环境，而是收益率提升的速度；市场流动性过剩导致利率实际上升幅度不如理论上大，但公司相信未来净利息收益率将提高，并在较长时间内受益 [39] 问题2: 市场贷款利率未反映利率上升的主要原因 - 银行存款充裕，资金可选择存入美联储基金而非放贷，导致市场利率未随理论上升；但这种情况预计会改变，市场定价将回归正常 [41] 问题3: 退出两个税务合作伙伴关系对2023年盈利的影响 - 预计纳税人预支款项将减少约30%，相关影响已纳入2023财年指引；公司认为通过重新分配资源，长期来看将提高效率 [43][44] 问题4: 银行即服务业务卡费收入的增长情况 - 尽管新银行和金融科技公司投资减少导致业务管道放缓，但现有合作伙伴仍有新计划和产品推出；公司将专注于优化核心企业合作伙伴关系，利用节省或重新分配的资源推动业务增长 [46][47] 问题5: 退出税务合作伙伴关系的原因 - 公司希望与提供多种产品和服务的合作伙伴合作，以实现规模经济；这两个合作关系均为单一产品安排，且新合同或续约的经济效益可能无法达到公司的回报门槛 [50][51] 问题6: 税务业务计划是否有根本性转变 - 公司将税务业务视为银行即服务的一部分，期望与税务业务的互动更加广泛，并涉及其他消费领域；与H&R Block的合作就是这种模式的体现 [52] 问题7: 税收抵免业务的短期影响是否会持续到2023财年，以及指导中假设的边际税率 - 难以预测影响持续时间，但市场仍有项目需求；由于项目延迟和其他问题，市场放缓，预计明年税率约为低两位数 [54] 问题8: 效率提升计划的成本节约目标以及对未来季度费用的预期 - 公司将继续寻求费用效率提升，随着业务规模扩大和退出部分税务合作伙伴关系，预计效率比率将逐步提高；业务的阶段性波动可能导致短期内费用有起伏 [55] 问题9: 是否对商业金融或消费贷款组合的承销流程进行调整，以及是否看到令人担忧的趋势 - 商业金融业务主要是重抵押品管理，无需调整承销流程；未看到借款人情况明显恶化，部分借款人因传统商业银行的契约问题转向公司，推动了资产抵押贷款业务增长；消费贷款组合大多有信用增强措施，未看到明显恶化 [58] 问题10: 近期和下个季度的资产负债表规模预期 - 预计短期内资产负债表规模将在65亿 - 70亿美元之间波动 [59]