调研基本信息 - 调研时间为 2023 年 12 月 21 日，形式为网络调研，调研机构是西部证券股份有限公司 [2] - 上市公司接待人员有董事会秘书成灵灵女士、财务总监李萌先生、投资者关系管理负责人赵菁女士 [2] 业绩相关 - 报告期内毛利率回升是因公司内部细化供应商管理，加强采购价格管控，有效控制采购成本；亏损同比收窄是因上年信用减值损失金额计提较大，今年前三季度计提坏账金额同比减少 [3] - 受政府财政预算和结算周期影响，公司营业收入呈季节性波动，目前项目正进行验收工作，全年业绩关注后续公开披露文件 [3] 产品相关 - 党建引领基层治理平台结合客户管理需求及研判逻辑实现管理驾驶舱系统，已在河北省廊坊市、张家口市等多地试点、推广及落地实施 [4] - 2023 年公司为全国 30 个地区的百余家华为金、银牌服务商提供数据接口及服务，助力华为各地区经销商销售数据、进销存等数据的对接及导入 [8] - 2023 年 4 月 25 日公司与北京华科国昱科技有限公司合作成立子公司鑫源智通，目前处于产品研发、铁路局应用试点推广及销售渠道搭建阶段，“钢轨伤损智能分析系统”完成 V1.0 版本开发并迭代优化，“X光安检机固液同检智能分析系统”在多个铁路局推进试点应用，相关专利也在逐步申请中 [9] 应收账款相关 - 截至 2023 年 9 月 30 日，公司应收账款余额为 2.18 亿，应收账款信用减值损失为 530.50 万元 [5] - 公司应收账款客户主要为财政资金类客户，受多种因素影响部分应收账款回款速度放缓，存在部分账龄超过 3 年的情况 [5] - 公司对应收账款坏账计提比例严谨，1 年以内（含 1 年）计提比例为 5%，1 - 2 年（含 2 年）计提比例为 10%，2 - 3 年（含 3 年）计提比例为 50%，3 年以上计提比例为 100%；1 年以内（含 1 年）、1 年至 2 年（含 2 年）的坏账计提比例接近于同行业上市公司，2 年以上（不含 2 年）的坏账计提比例高于同行业上市公司 [5][7] - 公司主要客户信用风险较低，应收账款发生实质性违约而无法收回的可能性较小 [7]