股份發行人及根據《上市規則》第十九B章上市的香港預託證券發行人的證券變動月報表 截至月份: 2025年8月31日 狀態: 新提交 致：香港交易及結算所有限公司 公司名稱: 辰林教育集團控股有限公司 呈交日期: 2025年9月4日 I. 法定/註冊股本變動 | 1. 股份分類 | 普通股 | 股份類別 | 不適用 | | 於香港聯交所上市 (註1) | 是 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 證券代號 (如上市) | 01593 | 說明 | | | | | | | | | 已發行股份（不包括庫存股份）數目 | | 庫存股份數目 | | 已發行股份總數 | | | 上月底結存 | | | 992,780,000 | | 7,220,000 | | 1,000,000,000 | | 增加 / 減少 (-) | | | 0 | | 0 | | | | 本月底結存 | | | 992,780,000 | | 7,220,000 | | 1,000,000,000 | 第 2 頁 共 10 頁 v 1.1.1 | 1. 股份分類 | 普通股 ...

截至月份: 2025年7月31日 狀態: 新提交 致：香港交易及結算所有限公司 公司名稱: 辰林教育集團控股有限公司 呈交日期: 2025年8月5日 I. 法定/註冊股本變動 | 1. 股份分類 | 普通股 | 股份類別 | 不適用 | | 於香港聯交所上市 (註1) | | 是 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 證券代號 (如上市) | 01593 | 說明 | | | | | | | | | | 法定/註冊股份數目 | | | 面值 | | 法定/註冊股本 | | | 上月底結存 | | 3,800,000,000 | | HKD | | 0.0001 HKD | | 380,000 | | 增加 / 減少 (-) | | | 0 | | | HKD | | 0 | | 本月底結存 | | | 3,800,000,000 | HKD | | 0.0001 HKD | | 380,000 | 股份發行人及根據《上市規則》第十九B章上市的香港預託證券發行人的證券變動月報表 本月底法定/註冊股本總額： HKD 380,00 ...

公司基本信息 - 公司为辰林教育集团控股有限公司，于2018年5月25日在开曼群岛注册成立，2019年12月13日在联交所主板上市，股份代号1593[4] - 公司股份为每股面值0.0001港元的普通股[7] - 公司拥有并经营的院校有江西应用科技学院、江西技师学院、贵州学院、贵州技师学院及辰林高级中学，截至2025年2月28日共五所[7] - 赣州辰林教育投资有限公司根据中国法律成立，为并表附属实体之一[5] - 贵州工贸职业学院于2015年5月成立，提供职业课程和专科课程，举为贵州西凯，为并表附属实体之一[5] - 贵州辰林工贸技师学院于2024年10月成立，由贵州西凯持有，提供职业课程[5] - 河南坤仁教育科技有限公司于2017年5月成立，是辰林高级中学的举办者，为并表附属实体之一[5] - 江西文理技师学院于2019年11月成立，举办者为瑞诚教育，为并表附属实体之一，有南昌及龙南两个校区[6] - 江西应用科技学院于2002年4月成立，举办者为南昌迪冠，为并表附属实体之一，提供本科及专科课程[6] - 公司中国总部位于江西省南昌市新建联福大道001号[11] - 公司股份代号为1593[9] - 公司于2019年12月13日起在香港联合交易所有限公司上市[116] - 公司及其附属公司在中国江西、贵州及河南提供全方位教育服务[115] 管理层变动 - 2025年1月1日，折慧女士获委任为财务总监，刘春斌先生辞任副总裁[8] - 2025年1月1日，秦惠民先生获委任为独立非执行董事等多个职位，陈万龙先生、黄居鋆先生辞任相关职位[8] 收入和利润（同比环比） - 截至2025年2月28日六个月，公司收益336,720千元，较2024年同期332,060千元增加4,660千元[12] - 截至2025年2月28日六个月，公司毛利104,346千元，较2024年同期102,244千元增加2,102千元[12] - 截至2025年2月28日六个月，公司期内溢利4,569千元，而2024年同期亏损14,211千元，变动为18,780千元[12] - 截至2025年2月28日六个月，公司EBITDA为122,095千元，较2024年同期93,961千元增加28,134千元[12] - 截至2025年2月28日六个月，公司每股基本盈利0.48分，而2024年同期每股基本亏损1.48分，变动为1.96分[12] - 截至2025年2月28日止六个月收益为3.3672亿人民币，2024年同期为3.3206亿人民币[34] - 截至2025年2月28日止六个月毛利为1.04346亿人民币，2024年同期为1.02244亿人民币[34] - 截至2025年2月28日止六个月期内溢利为4569万人民币，2024年同期亏损1.4211亿人民币[34] - 截至2025年2月28日止六个月，公司收益约为3.3672亿元，较去年同期增加约1.40%[37] - 截至2025年2月28日止六个月，公司毛利约为1.0435亿元，较去年同期增加约0.21亿元[39] - 截至2025年2月28日止六个月，公司其他收入约为0.2276亿元，较去年同期增加约166.14%[40] - 截至2025年2月28日止六个月，公司其他收益净额约为0.087亿元，去年同期为亏损净额约0.0144亿元[42] - 截至2025年2月28日止六个月，公司录得溢利约0.0457亿元，去年同期亏损约0.1421亿元[48] - 截至2025年2月28日止六个月，公司收益为336,720千元人民币，较2024年同期的332,060千元人民币有所增长[109] - 截至2025年2月28日止六个月，公司经营溢利为54,044千元人民币，2024年同期为34,975千元人民币[109] - 截至2025年2月28日止六个月，公司除所得税前溢利为4,593千元人民币，2024年同期为亏损14,613千元人民币[109] - 截至2025年2月28日止六个月，公司期内溢利为4,569千元人民币，2024年同期为亏损14,211千元人民币[109] - 截至2025年2月28日，公司每股基本盈利为0.48元人民币，2024年同期为亏损1.48元人民币[109] - 截至2025年2月28日止六个月本公司拥有人应占权益总计856081千元，较2024年8月31日的860732千元下降0.5%[112] - 截至2025年2月28日止六个月期内溢利为4569千元，2024年同期亏损14211千元[112] - 截至2025年2月28日止六个月，学费收入29.76亿元，住宿费收入3.36亿元，其他收入5523万元，总收益33.67亿元；2024年同期学费收入29.31亿元，住宿费收入3.28亿元，其他收入6216万元，总收益33.21亿元[128] - 截至2025年2月28日止六个月其他收入为22,763千元，截至2024年2月29日止六个月为8,553千元[135] - 截至2025年2月28日止六个月其他收益净额为8,704千元，截至2024年2月29日止六个月为 - 1,439千元[138] - 2025年2月28日止六个月公司股东应占溢利4569千元人民币，2024年同期亏损14211千元人民币；每股基本盈利0.48分人民币，2024年同期亏损1.48分人民币[150] 成本和费用（同比环比） - 截至2025年2月28日止六个月，公司收益成本约为2.3237亿元，较去年同期增加约1.11%[38] - 截至2025年2月28日止六个月，公司其他开支约为0.0777亿元，较去年同期增加约0.0706亿元[41] - 截至2025年2月28日止六个月，公司金融资产减值亏损净额约为0.0023亿元，去年同期约为0.0183亿元[44] - 截至2025年2月28日止六个月，公司销售开支约为0.0412亿元，较去年同期增加约0.0058亿元[45] - 截至2025年2月28日止六个月，公司行政开支约为0.6964亿元，较去年同期增加约1.97%[46] - 截至2025年2月28日止六个月，公司员工薪酬总额约为1.4145亿元，高于截至2024年2月29日止六个月的约1.2842亿元[66] - 截至2025年2月28日止六个月经营活动所得现金净额为39670千元，2024年同期为-144039千元[113] - 截至2025年2月28日止六个月投资活动所用现金净额为-210373千元，2024年同期为-349244千元[113] - 截至2025年2月28日止六个月融资活动所用现金净额为-72951千元，2024年同期所得现金净额为244842千元[113] - 按国际财务报告准则第15号规定，2025年2月28日止六个月，一段时间内确认的学费29.76亿元、住宿费3.36亿元、其他2665万元，某一时间点确认的其他2858万元；2024年同期一段时间内确认的学费29.31亿元、住宿费3.28亿元、其他3223万元，某一时间点确认的其他2993万元[130] - 截至2025年2月28日止六个月雇员成本总额为141,448千元，截至2024年2月29日止六个月为128,422千元[140] - 截至2025年2月28日止六个月融资成本净额为 - 49,451千元，截至2024年2月29日止六个月为 - 49,588千元[141] - 截至2025年2月28日止六个月所得税抵免为 - 24千元，截至2024年2月29日止六个月为402千元[142] 各条业务线表现 - 截至2025年2月28日止六个月，教育服务收益占比约98.36%，学费及住宿费收益分别约为2.9755亿人民币和3365万人民币，学费收益同比增加约1.53%，住宿费收益同比增加约2.63%[22] - 截至2025年2月28日止六个月，教育相关服务收益约为552万人民币，同比减少约69万人民币[24] 管理层讨论和指引 - 2024年全国高考报名人数超1300万人，2025年有望超1400万人[26] - 2025年计划继续联系地方政府和优质企业建设产业学院，如筹建“江西应用科技学院电子资讯产业学院（龙南）”[27] - 2025年计划优化专业及课程设置，增加AI通识课程，新增3个本科专业[29] - 2025年计划加强及提升本科课程服务占比，提高品牌知名度和盈利能力[30] - 2025年计划吸纳、培育及留任有才的教师及专业人士，扩大教师团队[31] 其他重要内容 - 公司采纳受限制股份单位计划，于2019年8月20日采纳并于2023年1月30日经股东通过普通决议案修订[6] - 截至2025年2月28日，公司运营五所院校，学生人数超30,000名[13] - 截至2025年2月28日，公司有2663名全职雇员，多于2024年2月29日的2497名[66] - 截至2025年2月28日止6个月，定额供款计划项下无没收供款[68] - 截至2025年2月28日，公司已发行股份总数10亿股，有722万股库存股份[69][71][75] - 黄玉林先生于公司持5.61338亿股股份，占已发行股本56.13%[69] - 王立先生于公司持239.1万股股份，占已发行股本0.24%；因其配偶权益，间接持有2187.1万股，占已发行股本2.19%[69] - Huangyulin Holdings于公司持4.93838亿股股份，占已发行股本49.38%；因受控法团权益，间接持有6750万股，占已发行股本6.75%[75] - 熊艳女士因配偶权益于公司持5.61338亿股股份，占已发行股本56.13%[75] - 黄玉林先生于集团相联法团以实益拥有人和受控法团权益形式，占注册资本约74%[73] - 王立先生于集团相联法团以配偶权益形式，占注册资本约13%[73] - 受限制股份单位计划于2019年8月20日获初始批准，2023年1月30日正式修订[80] - 截至2025年2月28日，无董事或其紧密联系人于竞争业务中拥有权益[79] - 受限制股份单位计划自2019年8月20日起10年期有效，2025年2月28日剩余约四年零六个月，可授出总数上限1亿股，占修订日期已发行股份10%[81] - 截至2025年2月28日，王立获授239.1万股，占比0.24%；房小珍获授326.8万股，占比0.33%；卢东获授55.8万股，占比0.06%；39名人员获授2609.47万股，占比2.61%[82] - 2025年2月28日，受限制股份单位计划预留4002万股，其中可授出1392.53万股，占已发行股本1.39%；已授出未转换2609.47万股，占2.61%[85] - 董事获股東周年大会授出回購授權，公司可回購不超决议通过日已发行股份总数10%（不含库存股）[90] - 2024年10月28日及2025年1月13日，公司以999.85万港元回購722万股作库存股[91] - 截至2025年2月28日，公司有722万股库存股[82][93] - 董事会不建议就截至2025年2月28日止六个月派付中期股息[96] - 公司采纳上市规则附录C1所载企业管治守则[97] - 截至2025年2月28日止六个月，公司除主席及行政总裁由同一人担任外，遵守企业管治守则第二部分条文[98] - 截至2025年2月28日止六个月，无受限制股份单位授出、转换、注销或失效[84] - 于中期报告日期，公司维持最低公众持股量不低于25%[100] - 2025年2月28日负债总额为3477116千元，较2024年8月31日的3610443千元下降3.7%[111] - 2025年2月28日总权益及负债为4333197千元，较2024年8月31日的4471175千元下降3.1%[111] - 截至2025年2月28日现金及现金等价物期末余额为44322千元，较期初的287976千元减少84.6%[113] - 2025年2月28日，集团流动负债超出流动资产16.21亿元，流动负债含3.01亿元递延收益及合约负债，非金融负债且无未来现金流出[126] - 多项新订或修订准则于2024年9月1日开始的报告期适用，集团未因采纳准则变更会计政策或追溯调整[120] - 若干新订会计准则及诠释已颁布但截至2025年

收入和利润表现 - 收益为336.72百万元人民币，同比增长1.4%（4.66百万元）[4] - 期内溢利为4.569百万元人民币，去年同期亏损14.211百万元人民币，实现扭亏为盈[4] - 每股基本盈利为0.48人民币分，去年同期每股亏损1.48人民币分[4] - 收益为人民币336,720千元，同比增长1.4%[6] - 毛利为人民币104,346千元，同比增长2.1%[6] - 经营溢利为人民币54,044千元，同比增长54.5%[6] - 除所得税前溢利为人民币4,593千元，去年同期为亏损14,613千元[6] - 期内溢利为人民币4,569千元，去年同期为亏损14,211千元[6] - 每股基本盈利为人民币0.48分，去年同期为亏损1.48分[6] - 每股摊薄盈利为人民币0.48分，去年同期为亏损1.48分[6] - 截至2025年2月28日止六个月总收入人民币336,720,000元[19] - 截至2024年2月29日止六个月总收入人民币332,060,000元[19] - 截至2025年2月28日止六个月总收益为336,720千元人民币，较2024年同期332,060千元增长1.4%[20] - 公司期内溢利扭亏为盈，从去年同期亏损人民币1421万元转为盈利人民币457万元[71] - 收益为人民币336.72百万元，较去年同期人民币332.06百万元增长1.4%[58] - 除所得税前溢利为人民币4.593百万元，去年同期为亏损人民币14.613百万元[58] - 期内溢利为人民币4.569百万元，去年同期为亏损人民币14.211百万元[58] - 收益为人民币336.72百万元，同比增长1.40%[60] - 公司股东应占溢利为456.9万元人民币，去年同期亏损1421.1万元[30] 成本和费用 - 销售成本为人民币232,374千元，同比增长1.1%[6] - 融资成本净额为人民币49,451千元，同比下降0.3%[6] - 其他开支为人民币7.773百万元，较去年同期人民币0.715百万元大幅增长987.1%[58] - 融资成本净额为人民币49.451百万元，与去年同期人民币49.588百万元基本持平[58] - 收益成本为人民币232.37百万元，同比增长1.11%[61] - 其他开支为人民币7.77百万元，同比增加人民币7.06百万元[64] - 销售开支为人民币4.12百万元，同比增加人民币0.58百万元[68] - 行政开支为人民币69.64百万元，同比增长1.97%[69] - 融资成本净额为人民币49.45百万元，同比减少0.28%[70] 毛利和EBITDA - 毛利为104.346百万元人民币，同比增长2.1%（2.102百万元）[4] - EBITDA为122.095百万元人民币，同比增长29.9%（28.134百万元）[4] - 毛利为人民币104,346千元，同比增长2.1%[6] - 毛利为人民币104.346百万元，较去年同期人民币102.244百万元增长2.1%[58] - EBITDA为人民币122.095百万元，较去年同期人民币93.961百万元增长29.9%[58][59] - 毛利为人民币104.35百万元，同比增加人民币2.10百万元[62] - EBITDA同比增长30.0%，从人民币9396万元增至人民币1.221亿元[72] 其他收入 - 其他收入为人民币22,763千元，同比增长166.1%[6] - 其他收入为人民币22.763百万元，较去年同期人民币8.553百万元大幅增长166.1%[58] - 其他收入为人民币22.76百万元，同比增长166.14%[63] - 其他收入总额为22,763千元人民币，较2024年同期8,553千元大幅增长166.2%[25] - 研究服务项目收入为8,908千元人民币，2024年同期为零收入[25] - 自递延收益确认金额为8,555千元人民币，较2024年同期3,171千元增长169.7%[25] - 其他收入总额为1315.4万元人民币，其中一段时间内确认收入336.7万元，某一时间点确认收入978.7万元[26] - 分包收入为211.0万元人民币，较去年同期130.0万元增长62.3%[26] - 融资租赁安排修订收益大幅增加至793.0万元人民币[28] - 其他收益净额从亏损143.9万元转为盈利870.4万元人民币[28] - 其他收益净额为人民币8.70百万元（去年同期为亏损净额人民币1.44百万元）[65] 资产和负债变动 - 非流动资产总额为4,183.82百万元人民币，较期初4,080.75百万元人民币增长2.5%[8] - 物业、厂房及设备价值3,388.89百万元人民币，较期初3,230.56百万元人民币增长4.9%[8] - 现金及现金等价物大幅减少至44.32百万元人民币，较期初287.98百万元人民币下降84.6%[8] - 流动资产总额为149.38百万元人民币，较期初390.43百万元人民币下降61.7%[8] - 总资产值为4,333.20百万元人民币，较期初4,471.18百万元人民币下降3.1%[8] - 借款总额（流动+非流动）为2,350.25百万元人民币，较期初2,418.09百万元人民币下降2.8%[10] - 非流动借款为1,283.70百万元人民币，较期初1,576.98百万元人民币下降18.6%[10] - 流动借款为1,066.55百万元人民币，较期初841.11百万元人民币增长26.8%[10] - 总负债为3,477.12百万元人民币，较期初3,610.44百万元人民币下降3.7%[10] - 总权益为856.08百万元人民币，较期初860.73百万元人民币下降0.5%[8] - 流动负债超出流动资产人民币1,621,178,000元[17] - 现金及现金等价物骤降84.6%，从人民币2.88亿元减少至人民币4432万元[74] - 流动资产减少61.7%，由人民币3.90亿元下降至人民币1.49亿元[74] - 借款总额下降2.8%，从人民币24.18亿元减少至人民币23.50亿元[75] - 物业、厂房及设备增加4.9%，从人民币32.31亿元增至人民币33.89亿元[79] 业务收入构成 - 截至2025年2月28日止六个月学费收入人民币297,550,000元[19] - 截至2025年2月28日止六个月住宿费收入人民币33,647,000元[19] - 截至2025年2月28日止六个月其他收入人民币5,523,000元[19] - 学费收益为297,550千元人民币，占期间总收益的88.4%[20] - 住宿费收益为33,647千元人民币，较2024年同期32,785千元增长2.6%[20] - 教育服务收益占比98.36%其中学费收入297.55百万元住宿费收入33.65百万元[48] - 学费收入同比增长1.53%住宿费收入同比增长2.63%[48] - 教育相关服务收入5.52百万元同比减少0.69百万元[49] 合约负债和应收款项 - 合约负债总额从2024年8月31日的375,262千元人民币下降至2025年2月28日的293,991千元人民币，降幅21.7%[22][23] - 学费相关合约负债为255,010千元人民币，占合约负债总额的86.7%[22][23] - 住宿费相关合约负债为27,138千元人民币，较2024年8月31日39,276千元下降30.9%[22][23] - 贸易应收款项总额从2024年8月31日的9,184千元人民币增长至2025年2月28日的11,694千元人民币，增长27.3%[33] - 与学费相关的贸易应收款项从3,306千元人民币增至5,684千元人民币，增长71.9%[33] - 与其他服务相关的贸易应收款项从5,878千元人民币微增至6,010千元人民币，增长2.2%[33] - 减值拨备保持稳定为1,919千元人民币[33][35] - 账龄1年及以下的贸易应收款项从5,800千元人民币降至4,717千元人民币，下降18.7%[34] - 账龄1至2年的贸易应收款项从3,204千元人民币增至3,778千元人民币，增长17.9%[34] - 账龄2至3年的贸易应收款项从2,238千元人民币大幅降至211千元人民币，下降90.6%[34] - 账龄超过3年的贸易应收款项从452千元人民币微增至478千元人民币，增长5.8%[34] - 2024年期内预期信贷亏损拨回639千元人民币[35] - 2024年撇销未收回应收款项8,307千元人民币[35] 应付款项和负债明细 - 应计费用及其他应付款项总额从2024年8月31日的2.77亿元人民币增至2025年2月28日的3.05亿元人民币，增长10.2%[37] - 购买设备应付款项从1.31亿元人民币增至1.54亿元人民币，增长17.3%[37] - 其他应付款项从3849.3万元人民币增至5344.7万元人民币，增长38.8%[37] - 应付学生款项总额从1.60亿元人民币降至1.55亿元人民币，下降3.1%[37] - 代学生支付供应商款项从1216.4万元人民币降至671.7万元人民币，下降44.8%[37] - 应付服务款项从1421.4万元人民币降至659.1万元人民币，下降53.6%[37] - 兴建校园应付保留金从503.2万元人民币增至642万元人民币，增长27.6%[37] - 流动负债中包含非金融负债的递延收益及合约负债人民币300,610,000元[17] - 银行借款质押金额为1,396,176千元人民币，较2024年8月31日1,254,937千元增长11.3%[24] - 抵押借款总额达人民币14.12亿元，以学费及住宿费收款权作质押[80] - 负债经营率上升10.0%，从261.24%增至287.36%[77] 折旧和减值 - 物业、厂房及设备折旧为人民币56.738百万元，较去年同期人民币47.082百万元增长20.5%[59] - 使用权资产折旧为人民币10.198百万元，与去年同期人民币10.220百万元基本持平[59] - 金融资产减值亏损净额为人民币0.23百万元（去年同期为人民币1.83百万元）[67] 资本开支和投资 - 资本开支达人民币2.15亿元，主要用于购置物业、厂房及设备[78] 所得税 - 所得税开支为2.4万元人民币，去年同期为所得税抵免40.2万元[28] 院校运营和业务发展 - 公司运营5所院校，截至2025年2月28日学生总数超过3万名[39][40] - 公司专业涵盖智慧科技、机械制造、机器人工程、电子商务等市场导向领域[41] - 公司与多家大型企业合作建设产业学院，提供实习和就业机会[41] - 公司在中国运营五所院校包括江西应用科技学院江西技师学院贵州学院贵州技师学院和辰林高级中学[42] - 江西技师学院于2020年12月收购贵州学院于2021年4月收购辰林高级中学于2021年7月收购[44][45][47] - 贵州技师学院成立于2024年10月是毕节市唯一技师学院[46] - 公司计划筹建江西应用科技学院电子信息产业学院（龙南）并与地方政府及企业合作扩大产业学院规模[52] - 依托电子信息工程机械设计制造及其自动化和电子商务等省级一流专业开展产业学院建设[52] - 江西应用科技学院成立于2004年4月提供本科及专科课程[104] - 江西技师学院位于江西省南昌市及陇南市两个校区[104] - 院校举办者为南昌瑞诚教育咨询有限公司和南昌迪冠教育咨询有限公司[104] 监管和合规 - 公司按持续经营基准编制财务报表[17] - 公司采用国际财务报告准则及香港公司条例编制报表[15] - 新采纳会计准则未对会计政策产生重大变更[16] - 公司成立专门委员会监控民办教育行业监管变化截至2025年2月28日无重大外资监管更新[50] - 公司采用联交所证券上市规则及标准守则[104][105] 市场环境 - 全国高考报名人数2024年超1300万人2025年有望超1400万人[51] 员工和薪酬 - 截至2025年2月28日全职雇员人数为2,663名，较2024年2月29日的2,497名增加6.65%[86] - 截至2025年2月28日止六个月员工薪酬总额为人民币1.4145亿元，较去年同期1.2842亿元增长10.14%[87] - 中国附属公司按基本薪金16%向定额供款退休福利计划供款[88] - 香港强积金计划要求雇主及雇员各自按雇员收入5%供款[89] 股份回购和库存股份 - 公司斥资999.85万港元回购722万股普通股，最高价1.40港元/股[32] - 未注销库存股份为722万股，持作库存股份[32] - 公司以总代价9,998,500港元回购7,220,000股库存股份[93] - 2024年10月28日以每股1.40港元回购3,570,000股[93] - 2025年1月13日以每股1.37港元回购3,650,000股[93] - 截至2025年2月28日库存股份总量为7,220,000股[95] 股息政策 - 董事会不建议派发截至2025年2月28日止六个月中期股息[96] 公司治理结构 - 公司董事会由4名执行董事和3名独立非执行董事组成[97] - 公司主席黄玉林同时兼任行政总裁[97] - 审核委员会由3名独立非执行董事组成[99] - 审核委员会主席施礼贤具备上市规则要求的专业资格[99] - 公司已采纳上市规则附录C3所载标准作为董事进行证券交易的行为守则[98] - 全体董事确认在截至2025年2月28日止六个月内遵守证券交易行为守则[98] - 董事会由七名成员组成包括四名执行董事和三名独立非执行董事[107] 财务报告和披露 - 中期业绩公告已发布于香港交易所网站和公司网站[100] - 2025年中期报告将于2025年5月底前寄发给要求印刷本的股东[100] - 报告日期为2025年4月25日[107] 公司结构和股本 - 公司通过合约安排控制7个实体包括赣州辰林教育投资等公司[102] - 贵州辰林工贸技师学院成立于2024年10月[103] - 公司股份每股面值为0.0001港元[105] - 受限制股份单位计划于2019年8月20日采纳并于2023年1月30日修订[104] - 公司注册法定货币为人民币[104] - 受限制股份单位相关股份为26,094,700股，占公司已发行股本约2.61%[88] - 加权平均普通股数为956,606,464股，较去年同期960,000,000股减少0.4%[30]

财务与会计处理 - 公司债务工具的后续计量根据业务模式和现金流量特征分为三个类别，并按前瞻基准评估预期信贷亏损[3] - 贸易应收款项主要来自日常业务过程中提供的服务，预期在一年内或更长的业务周期内收回[5] - 金融负债的修订条款若导致现金流量的贴现现值与原始负债相差至少10%，则视为重大修订[6] - 公司确认收益的方式是根据已收或应收的代价计量，并在向客户提供服务时确认[22] - 公司2024年其他收入约为人民币44.4百万元，较2023年增加约21.9%，主要由于政府补助相关收益增加[89] - 公司2024年EBITDA为人民币235,172千元，较2023年的224,557千元有所增长[87] - 公司2024年除所得税前溢利为人民币16,404千元，较2023年的33,256千元有所下降[87] - 公司2024年融资成本为人民币98,404千元，较2023年的78,211千元有所增加[87] - 公司2024年物业、厂房及设备折旧为人民币98,437千元，较2023年的84,588千元有所增加[87] - 公司2024年使用权资产折旧为人民币20,525千元，较2023年的20,117千元略有增加[87] - 公司2024年无形资产及预付租赁付款摊销为人民币1,402千元，较2023年的8,385千元大幅减少[87] - 截至2024年8月31日止年度，公司毛利约为人民币1.884亿元，较2023年同期减少人民币4010万元，主要由于师资成本投入增加及教育服务提升导致收益成本增幅超过收益增幅[113] - 截至2024年8月31日止年度，公司其他开支约为人民币280万元，较2023年同期减少约11.5%[114] - 截至2024年8月31日止年度，公司金融资产减值亏损净额约为人民币70万元，较2023年同期的40万元有所增加[116] - 截至2024年8月31日止年度，公司行政开支约为人民币1.381亿元，较2023年同期轻微增加约3.5%[118] - 截至2024年8月31日止年度，公司录得溢利约为人民币1540万元，较2023年同期的3370万元有所下降[120] - 截至2024年8月31日，公司总权益约为人民币8.607亿元，较2023年同期的8.454亿元有所增加，主要由于保留盈利增加[122] - 截至2024年8月31日，公司现金及现金等价物约为人民币2.88亿元，较2023年同期的3.746亿元有所减少，主要由于支付营运资金投入、院校建设工程款及利息开支[123] - 截至2024年8月31日，公司物业、厂房及设备由2023年同期的约人民币27.868亿元增加至约人民币32.306亿元，主要由于兴建校区的新楼宇及相关设施设备[125] - 公司收益成本为人民币411.1百万元，同比增长22.8%，主要由于员工成本和教育教学运营经费增加[142] - 公司其他收益净额为人民币28.6百万元，主要包括诉讼索赔收益人民币22.3百万元[143] - 公司销售开支为人民币5.3百万元，同比减少62.2%，主要由于控制相关销售开支预算[144] - 公司融资成本净额为人民币98.0百万元，同比增长26.3%，主要由于借款增加用于院校基础设施建设和改良[146] - 公司EBITDA为人民币235.2百万元，较去年增加人民币10.6百万元，主要由于营业收益增加[147] - 公司借款总额由人民币2,052.0百万元增加至人民币2,418.1百万元，其中人民币841.1百万元须于一年内偿还[149] - 公司负债经营率为261.2%，较去年的212.5%有所增加，主要由于贷款增加用于院校基础设施建设和改良[151] - 公司长期及短期银行借款为人民币1,254,937,000元，较去年的人民币798,905,000元有所增加[152] - 公司截至2024年8月31日后无重大期后事项未反映于财务报表[159] 业务运营与收入来源 - 公司通过为企业和学生提供课程定向、学生转介及实习安置服务获得收益，收益在履行服务责任时确认[17][18][21] - 公司通过分包大学校园内的食堂餐饮经营及校园店铺获得收入，收入在各协议期内平均确认[19] - 公司通过为企业和学生提供课程定向、学生转介及实习安置服务获得收益，收益在履行服务责任时确认[17][18][21] - 公司通过分包大学校园内的食堂餐饮经营及校园店铺获得收入，收入在各协议期内平均确认[19] - 公司截至2024年8月31日在中国主要运营四所院校，包括江西应用科技学院、技师学院、贵州学院及辰林高级中学[46] - 公司财政年度完结日期由12月31日更改为8月31日，以更紧密地反映其商业周期和运营业绩[38] - 公司致力于培养具有实践能力的人才，提供多元化的专业和课程，涵盖国际商务、电子商务、物流管理、物联网、土木工程、软件工程、学前教育、智慧科学与技术、机械制造及自动化、机器人工程、护理及药学等领域[44] - 公司与多间大型企业合作，推进产业学院的建设与升级，为学生提供实习及潜在就业机会[44] - 公司通过实施“三元育人”模式，培养具有健全人格、复合知识与实践能力的人才[43] - 公司计划在2025年继续优化专业及课程设置，以提高学生竞争力[84] - 公司计划扩大教师团队，吸纳更多“双师型教师”及资深技术专家，以提供技术主导课程[85] - 公司计划继续加强及提升本科课程服务占比，以应对高等本科教育服务市场需求及提高盈利能力[109] - 公司于2020年12月收购江西文理技师学院，并于2021年4月收购贵州学院，进一步扩展其教育业务[103][104] - 公司运营四所院校，截至2024年8月31日，学生总数超过3万名[171] - 江西应用科技学院在2024年8月31日止年度内，学生共获得省级及以上荣誉1,231项，其中国家级荣誉达493项[61] 公司治理与董事会 - 公司于2019年8月20日采纳了受限制股份单位计划，并于2023年1月30日通过普通决议修订[35] - 公司核数师为香港立信德豪会计师事务所有限公司，注册公众利益实体核数师[36] - 公司法律顾问为周俊轩律师事务所，与北京市通商律师事务所联营[36] - 公司注册办事处位于开曼群岛，由Walkers Corporate Limited管理[36] - 公司证券登记及过户处为香港中央证券登记有限公司，位于香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712–1716号铺[37] - 公司董事会由8名董事组成，包括4名执行董事和4名独立非执行董事[181] - 公司已采纳上市规则附录C1所载的企业管治守则[179] - 公司董事会主席兼行政总裁由同一人担任，董事会认为此举有利于战略一致性[180] - 公司为董事提供了包括上市规则更新、董事责任及环境、社会及管治报告指引的培训[193] - 公司独立非执行董事在报告期内未收到任何影响其独立性的通知[190] - 公司已为董事安排了针对法律诉讼的保险，以保障潜在财务亏损[187] - 公司董事会致力于通过风险管理、内部监控和公平披露来推广企业文化[183] - 公司董事会成员中女性占比12.5%，男性占比87.5%[196] - 公司其他雇员中女性占比53.3%，男性占比46.7%[196] - 公司计划为女性员工提供全方位的培训，涵盖业务运营、管理、会计与财务、法律与合规以及研究和发展等领域[195] - 公司已采纳董事会多元化政策，确保董事会成员具备支持集团业务策略及可持续发展所需的技能、经验和多元化角度[194] - 公司董事会每年至少举行四次会议，会议通知提前14天发送，议程提前3天发送[198] - 公司采纳举报政策，鼓励员工匿名举报不当行为、非法及不道德行为[197] - 公司定期检视和更新反贪腐政策，以符合相关法律法规[198] - 杨睿宸先生于2024年2月29日辞任执行董事[200] 人力资源与薪酬 - 公司全职雇员人数从2023年的2,506名增加到2024年的2,574名[172] - 公司董事及高级管理层的薪酬总额为人民币8.2百万元[186] - 公司为香港合资格雇员参与强积金计划，雇主和雇员各自按收入的5%向强积金账户供款[157] - 折慧女士自2024年2月29日起担任公司财务总监，拥有金融市场和审计经验[165] - 房小珍女士为公司营运总监，负责集团日常运营管理[166] - 黄文霞女士为公司副总裁，负责江西应用科技学院国际教学书交流中心[166] - 卢东先生为公司行政及法律部门总经理，负责集团行政事务整体管理[170] - 施礼贤先生为公司独立非执行董事，拥有金融领域丰富经验，曾任职于安永会计事务所[160] - 陈万龙先生为公司独立非执行董事，拥有教育领域丰富经验，曾任江西财经大学多个职位[161] - 黄居鋆先生为公司独立非执行董事，曾任职于阳光人寿保险股份有限公司江西分公司[161] - 王东林先生为公司独立非执行董事，拥有教育领域丰富经验，曾任江西师范大学多个职位[162] 风险管理与内部控制 - 公司董事会致力于通过风险管理、内部监控和公平披露来推广企业文化[183] - 公司采纳举报政策，鼓励员工匿名举报不当行为、非法及不道德行为[197] - 公司定期检视和更新反贪腐政策，以符合相关法律法规[198]

公司基本信息 - 公司于2018年5月25日在开曼群岛注册成立[16] - 公司于2018年5月25日根据开曼群岛法律注册成立，2019年12月13日在联交所主板上市，股份代号1593[151][152][153] - 公司股份自2019年12月13日起于香港联合交易所上市[18] - 股份每股面值为0.0001港元[197] - 受限股份单位计划于2019年8月20日采纳，并于2023年1月30日修订[191][192] - 贵州工贸职业学院成立于2015年5月[171] - 江西文理技师学院成立于2019年11月[181] - 江西应用科技学院成立于2002年4月[185] - 合约安排于2018年9月15日签订[159] - 公告日期为2024年11月29日[198] - 董事会成员包括4名执行董事和4名独立非执行董事[198] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年8月31日止年度收益为599,452千元人民币，较上一年度增加36,122千元人民币[2] - 截至2024年8月31日止年度毛利为188,359千元人民币，较上一年度减少40,110千元人民币[2] - 截至2024年8月31日止年度年内溢利为15,367千元人民币，较上一年度减少18,306千元人民币[2] - 截至2024年8月31日止年度EBITDA为235,172千元人民币，较上一年度增加10,615千元人民币[2] - 截至2024年8月31日止年度每股基本盈利为0.02元人民币，较上一年度减少0.02元人民币[2] - 2024年8月31日物业、厂房及设备为3,230,559千元人民币，较2023年增加443,807千元人民币[12] - 2024年8月31日现金及现金等价物为287,976千元人民币，较2023年减少86,642千元人民币[12] - 2024年8月31日借款为841,109千元人民币，较2023年增加246,219千元人民币[12] - 2024年8月31日流动负债净额为(1,226,514)千元人民币，较2023年增加303,302千元人民币[12] - 2024年8月31日资产总值减流动负债为2,854,233千元人民币，较2023年增加138,281千元人民币[12] - 2024年8月31日非流动负债借款为1,576,982千元，2023年8月31日为1,457,080千元[14] - 2024年8月31日递延收益为108,822千元，2023年8月31日为78,560千元[14] - 2024年8月31日合约负债为933千元，2023年8月31日为1,333千元[14] - 2024年8月31日租赁负债为73,415千元，2023年8月31日为72,150千元[14] - 2024年8月31日其他非流动应付账款为233,349千元，2023年8月31日为261,464千元[14] - 2024年8月31日负债总额为3,610,443千元，2023年8月31日为3,280,823千元[14] - 2024年8月31日资产净值为860,732千元，2023年8月31日为845,365千元[14] - 2024年和2023年收益分别为599,452千元和563,330千元，涨幅约6.41%[37] - 2024年和2023年学费分别为530,370千元和496,177千元，涨幅约6.9%[37] - 2024年和2023年住宿费分别为60,272千元和57,078千元，涨幅约5.6%[37] - 2024年和2023年长期及短期银行借款分别为1,254,937,000元和798,905,000元，涨幅约57.08%[39] - 2024年和2023年来自金融机构的长期借款分别为47,007,000元和71,355,000元，降幅约34.12%[39] - 2024年和2023年其他收益╱（亏损）净额分别为28,556千元和 - 2,927千元[41] - 2024年和2023年所得税开支╱（抵免）分别为1,037千元和 - 417千元[42] - 2024年和2023年每股基本盈利分别为0.02元/股和0.04元/股[45] - 2024年和2023年每股摊薄盈利分别为0.02元/股和0.03元/股[47] - 2024年贸易应收款项为9184千元，2023年为23235千元，其中有关学生费用分别为3306千元和15282千元，有关其他服务分别为5878千元和7953千元[49] - 2024年贸易应收款项亏损拨备为1919千元，2023年为10865千元[49] - 2024年贸易应收款项净额为7265千元，2023年为12370千元[49] - 2024年贸易应收款项账龄最多1年为4717千元，1至2年为3778千元，2至3年为211千元，超过3年为478千元；2023年对应分别为15238千元、2534千元、3399千元、2064千元[50] - 2024年贸易应收款项亏损拨备年初为10865千元，年内拨回预期信贷亏损639千元，撇销未收回的应收款项8307千元，年末为1919千元；2023年对应分别为12991千元、2126千元、0千元、10865千元[50] - 2024年应计费用及其他应付款项为305113千元，2023年为265160千元，其中购买物业、厂房及设备的应付款项分别为153840千元和143620千元等[53] - 截至2024年8月31日止年度无支付、宣派或拟派股息，2023年也无[56] - 截至2024年8月31日止年度收益为人民币599,452千元，较2023年的563,330千元增加6.4%[81][85] - 截至2024年8月31日止年度收益成本为人民币(411,093)千元，2023年为(334,861)千元[81] - 截至2024年8月31日止年度年内溢利为人民币15,367千元，2023年为33,673千元[81] - 截至2024年8月31日止年度EBITDA为人民币235,172千元，2023年为224,557千元[81] - 截至2024年8月31日止年度除所得税前溢利为人民币16,404千元，2023年为33,256千元[81][84] - 截至2024年8月31日止年度融资成本净额为人民币(98,036)千元，2023年为(77,651)千元[81] - 截至2024年8月31日止年度，公司收益成本约为人民币411.1百万元，较上一年度增加22.8%[86] - 截至2024年8月31日止年度，公司毛利约为人民币188.4百万元，较上一年度减少人民币40.1百万元[88] - 截至2024年8月31日止年度，公司其他收入约为人民币44.4百万元，较上一年度增加约21.9%[89] - 截至2024年8月31日止年度，公司其他开支约为人民币2.8百万元，较上一年度减少约11.5%[90] - 截至2024年8月31日止年度，公司其他收益净额约为人民币28.6百万元，上一年度则为其他亏损净额人民币2.9百万元[91] - 截至2024年8月31日止年度，公司金融资产之减值亏损净额约为人民币0.7百万元，上一年度约为人民币0.4百万元[94] - 截至2024年8月31日止年度，公司销售开支约为人民币5.3百万元，较上一年度减少约62.2%[95] - 截至2024年8月31日止年度，公司行政开支约为人民币138.1百万元，较上一年度轻微增加约3.5%[97] - 截至2024年8月31日止年度，公司融资成本净额约为人民币98.0百万元，较上一年度增加约26.3%[98] - 截至2024年8月31日年度，公司所得税开支约为人民币100万元，2023年同期为所得税抵免约人民币40万元[99] - 截至2024年8月31日年度，公司录得溢利约人民币1540万元，2023年同期约为人民币3370万元[100] - 截至2024年8月31日年度，公司EBITDA约为人民币2.352亿元，较2023年同期的人民币2.246亿元增加约人民币1060万元[101] - 2024年8月31日，公司总权益约为人民币8.607亿元，2023年8月31日约为人民币8.454亿元[103] - 2024年8月31日，公司现金及现金等价物约为人民币2.88亿元，2023年8月31日约为人民币3.746亿元；流动资产约为人民币3.904亿元，2023年8月31日约为人民币4.87亿元[104] - 公司借款总额由2023年8月31日约人民币20.52亿元增加至2024年8月31日约人民币24.181亿元，其中约人民币8.411亿元须于一年内偿还，约人民币15.77亿元须于一年后偿还[105] - 2024年8月31日，公司负债经营率约为261.2%，2023年8月31日约为212.5%[108] - 截至2024年8月31日年度，公司资本开支约为人民币5.42亿元，主要用于购买及建造物业、厂房及设备[109] - 2024年8月31日，公司物业、厂房及设备由2023年8月31日的约人民币27.868亿元增加至约人民币32.306亿元[110] - 公司长期及短期银行借款人民币12.54937亿元（2023年8月31日：人民币7.98905亿元）、来自金融机构的长期借款人民币4700.7万元（2023年8月31日：人民币7135.5万元）及融资租赁安排项下的借款零元（2023年8月31日：人民币5370.9万元）以质押收取院校的学费及住宿费的权利作抵押[111] - 2024年8月31日公司有全职雇员2574名，2023年8月31日为2506名[119] - 截至2024年8月31日止年度员工薪酬总额约为人民币2.523亿元，2023年同期为人民币2.266亿元[120] - 2024年8月31日，受限制股份单位相关股份为26094700股，占公司已发行股本约2.6%，已授予39名参与者且已归属[122] 公司运营及业务线数据关键指标变化 - 截至2024年8月31日，公司运营四所院校，包括江西应用科技学院、技师学院、贵州学院、辰林高级中学[58] - 截至2024年8月31日，四所院校共招收超过三万名学生[59] - 公司提供本科、专科、职业课程及中学课程，以及多样化教育相关服务，专业涵盖国际商务、电子商务等多个领域[59][60] - 截至2024年8月31日，集团在中国主要运营4所院校，包括江西应用科技学院、技师学院、贵州学院及辰林高级中学[62] - 截至2024年8月31日止年度，公司从教育服务获取约98.5%的收益，学费及住宿费收益分别约为人民币530.4百万元及人民币60.3百万元，学费收益同比增加约6.9%，住宿费收益同比增加约5.6%[68] - 截至2024年8月31日止年度，教育相关服务所得收益约为人民币3.8百万元，同比增加约5.3%[69] - 截至2024年8月31日止，无与中国教育行业的外商投资相关之重大监管更新[70] - 公司认为中国民办教育行业于2025年将保持稳健增长态势[72] - 2024年全国高考报名人数超过1300万人，较上年持续增加[72] - 截至2024年8月31日，集团拥有并经营四所学校[193] 公司未来发展计划 - 公司计划2025年继续联系地方政府和优质企业建设产业学院、提升品牌知名度和声誉及扩大业务和院校网络[73] - 公司将依托重点专业和省一流专业，配合江西龙南市相关需求，筹建“江西应用科技学院电子资讯产业学院（龙南）”[73] - 公司将升级已入选的第二批中国江西省普通本科高校现代产业学院立项建设培育项目为省重点项目[73] - 公司将积极与地方政府合作，联系优质企业扩大共建产业学院规模[73] - 公司拟优化专业及课程设置、加强校企和国际合作、发展网络教育课程以提高教学质量和收益[75] - 公司计划加强及提升本科课程服务占比，有助于提高品牌知名度和盈利能力[76] - 公司拟吸纳、培育及留任优秀教师，扩大教师团队[77] 股息及股东相关事宜 - 董事会决定不建议就截至2024年8月31日止年度派发末期股息[7

公司概况 - 公司简介：辰林教育集团控股有限公司是一家根据开曼群岛法律成立的有限公司，于2019年12月13日在联交所主板上市（股份代号：1593）[2] 财务表现 - 公司在2024年2月29日的收入为332,060千元，比2023年2月28日的321,670千元增加了10,390千元[8] - 公司在2024年2月29日的毛利为102,244千元，比2023年2月28日的126,695千元减少了24,451千元[8] - 公司在2024年2月29日的每股基本盈利为0.02元，比2023年2月28日的每股基本亏损0.01元有所改善[8] - 公司在2024年2月29日的学生总数为33,825人，较2023年2月28日的36,272人减少了约6.75%[8] 教育服务 - 公司经营四所学校，包括江西应用科技学院、技师学院、贵州学院和辰林高级中学[14] - 公司提供本科专业、专科专业、职业课程及中学课程，招收了33,825名学生，包括15,782名本科生、12,513名专科专业学生、3,660名职业院校学生及1,870名中学生[10] - 公司致力于培养高层次、高技能、创新型和应用型人才，坚持全体系职业教育和优质高中教育发展战略[11] - 公司提供多元化的专业和课程，涵盖市场导向的研究领域和职业培训，与大型企业合作为学生提供实习和就业机会[12] 财务状况 - 公司截至2024年2月29日止六个月的收入为332,060千元，较去年同期增长3.23%；毛利为102,244千元，较去年同期下降19.30%[38] - 截至二零二四年二月二十九日止六个月，教育服务收入约为332.06百万人民币，较去年同期增长约3.23%[39] - 学费收入约为293.06百万人民币，较去年同期增长约3.51%，主要来自本科课程和中学课程[40] - 住宿费收入约为32.79百万人民币，较去年同期减少约1.39%，主要因学生结构调整导致在校生数量下降[41] 风险与展望 - 公司面临的主要风险包括修改决定及2021年实施条例带来的不确定性、依赖品牌市场知名度、流动资金风险等[31] - 公司认为中国民办教育行业将保持稳健增长态势，拥有巨大潜力和机会[32] - 公司计划实施业务策略包括继续联系地方政府和优质企业建设产业学院、优化专业及课程设置提高学生竞争力[33][34] - 公司计划继续加强及丰富教育相关服务，探索与其他教育提供者合作机会，吸纳、培育及留聘有才干的教师及其他专业人士[36][37] 股东情况 - 公司董事及主要行政人员持有公司股份的情况：黄玉林先生持有560,962,000股，王立先生持有2,391,000股[84] - 公司相联法团的权益情况：黄玉林先生实际持有74.00%，王立先生配偶持有13.00%[86] - Huangyulin Holdings实际持有493,462,000股股份，占已发行股本的49.35%[88] - 熊艳女士持有560,962,000股股份，占已发行股本的56.10%[88]

财务表现 - 辰林教育集团截至2024年2月29日止六个月的收益为332,060千元，较2023年2月28日增长3.23%[2] - 辰林教育集团2024年2月29日的学生总数为33,825人，较2023年2月28日减少约6.75%[2] - 辰林教育集团截至2024年2月29日止六个月的毛利为102,244千元，较2023年2月28日减少19.29%[3] - 辰林教育集团2024年2月29日的每股基本亏损为0.01元，较2023年2月28日下降0.03元[3] - 辰林教育集团截至2024年2月29日的非流动资产总值为3,974,216千元，较2023年8月31日增长9.21%[4] - 辰林教育集团2024年2月29日的流动资产总值为246,030千元，较2023年8月31日减少49.51%[4] - 辰林教育集团截至2024年2月29日的总权益为831,154千元，较2023年8月31日下降1.68%[4] - 辰林教育集团2024年2月29日的非流动负债总额为1,994,654千元，较2023年8月31日增长6.52%[5] - 辰林教育集团2024年2月29日的流动负债总额为1,394,438千元，较2023年8月31日减少1.12%[5] - 公司收益受季节波动影响，学费和住宿费在每年九月学年开学前提前收取[28] - 公司未履行合同方面，预计一年内确认的学费为249,352千元，住宿费为26,781千元[29] - 公司政府补助方面，自递延收益确认为3,171千元，期内确认为196千元[30] - 公司将食堂餐饮经营和校园店铺分包给其他单位，获得收入[31] - 公司捐款支出为10千元，出售物业、厂房及设备净损失为611千元[33] - 公司股东应占的净损失为14,211千元，每股基本损益为-0.01元[34] - 公司决定不派发中期股息[35] - 公司贸易应收款项中，与学生费用相关的为11,078千元，其他服务相关的为8,407千元[36] - 贸易应收款项中，1年及以下的为8,965千元，1至2年的为3,963千元，2至3年的为1,614千元，超过3年的为4,943千元[37] - 贸易应收款项的减值准备在2024年2月29日为12,207千元，较2023年8月31日的10,865千元有所增加[38] - 應付僱員福利在2024年2月29日为41,312千元，较2023年8月31日的32,756千元有所增加[39] - 公司在2024年2月29日共招收了33,825名学生，其中包括15,782名本科生、12,513名专科专业学生、3,660名职业院校学生和1,870名中学生[42] - 二零二四年二月二十九日，江西应用科技学院本科专业学生人数为15,782人，比去年同期增长13.21%[52] - 二零二四年二月二十九日，本科课程平均学费为12,395人民币元，与去年同期相比增长0.04%[53] - 教育相关服务收入约为3.22百万人民币，比去年同期增长约14.74%[54] - 二零二四年二月二十九日止六个月，公司收入为332,060千元，较去年同期增长3.23%[69] - 学费收入约为293.06百万人民币，同比增长约3.51%[71][72] - 住宿费收入约为32.79百万人民币，同比减少约1.39%[73] - 实习管理费收入约为0.89百万人民币，同比增长约45.02%[75] - 導修及課程管理費收入约为2.33百万人民币，同比增长约6.28%[76] - 其他服务收入约为2.99百万人民币，同比增长约20.01%[77] - 收益成本约为229.82百万人民币，同比增长约17.87%[78] - 毛利约为102.24百万人民币，毛利率约为30.79%，较去年同期减少约19.30%[79] - 其他收入约为8.55百万人民币，同比增长约3.89%[80] - 其他开支约为0.72百万人民币，同比增长约17.99%[82] - 其他虧損淨額约为人民币1.44百万元，较去年同期增加约30.11%[83] - 金融資產的減值虧損淨額约为人民币1.83百万元，较去年同期减少约68.78%[85] - 銷售開支截至二零二四年二月二十九日止六个月为人民币3.54百万元，较去年同期减少约52.82%[86] - 行政開支截至二零二四年二月二十九日止六个月约为人民币68.30百万元，较去年同期增加约18.26%[88] - 融資成本淨額为人民币49.59百万元，较去年同期增加约20.54%[89] - 期内虧損约为人民币14.21百万元，去年同期为溢利约为人民币20.97百万元[90] - 未经审计收益预计同比增长约人民币10.39百万元，主要由于员工成本增加及教育运营经费增加[91] - 财务状况显示总权益约为人民币831.15百万元，较去年同期减少主要由于期内虧損[92] - 流动资产截至二零二四年二月二十九日约为人民币246.03百万元，较去年同期减少主要由于现金等价物余额下降[93] - 公司借款总额增加至人民币2,323.81百万元，加权平均

公司概况 - 辰林教育集团控股有限公司是一家根据开曼群岛法律成立的有限公司，股份代号为1593[3] - 辰林教育集团控股有限公司的报告期截至2023年8月31日[5] - 辰林教育集团控股有限公司通过合约安排控制的实体包括贵州辰林、贵州学院、贵州西凯、河南坤仁、技师学院、江西应用科技学院、南昌迪冠、瑞诚教育和辰林高级中学[3] - 辰林教育集团控股有限公司的控股股东是执行董事黄玉林先生[3] 财务表现 - 公司主营业务收入持续增长，截至2023年8月31日止年度总收入达到563.33亿元人民币，较去年同期增长约9.39%[10] - 学费所得收入约为496.18亿元人民币，较上一年度增加约6.59%[10] - 教育相关服务所得收入为3.62百万元，较去年同期增长约111.89%[10] - 公司截至2023年8月31日止行政开支为129.63百万元，净利息成本为76.73百万元，较去年同期增加约37.94%、32.64%[11] - 公司收入增长高于成本和费用增长，2023年度盈利为36.61百万元，较去年同期增长185.85%[11] 教育机构发展 - 公司在江西地区拥有本科院校和职业院校，以及在贵州和河南地区的其他教育机构，学校间共享资源，达到协同效应和规模效应[12] - 公司不断增加固定资产投资和教学相关开支，致力提高教学质量，2023年度溢利增长显著[12] - 公司在江西地区的学校校园建设不断完善，学生可容量增加，为提供更好的教学环境做出努力[13] - 公司在贵州和河南地区的学校新校区规划庞大，可容纳更多学生，为教育事业的发展奠定基础[13] 公司管理团队 - 公司主席黄玉林先生负责整体管理、策略规划及决策，拥有20年以上教育行业经验[19][20] - 公司财务总监杨睿宸先生拥有超过15年财务管理经验，持有多个专业会计师资格认证[21][22] - 公司副总裁刘春斌先生负责监督整体教育服务，拥有工程学硕士学位[23] - 公司执行董事兼联席总裁王立先生拥有9年以上教育行业经验，曾担任校长助理及国际学术交流中心主任[24][25] - 公司执行董事兼联席总裁干甜女士担任副校长及国际合作部主任，负责公司发展策略意见[26] 公司发展规划 - 公司计划在二零二四年继续改良院校设施、提升品牌知名度和扩大业务和院校网络[73] - 公司计划继续优化专业及课程设置，提高学生竞争力[74] - 公司计划继续加强及丰富教育相关服务，探索与其他教育提供者合作的机会[75] - 公司计划继续吸纳、培训及留任有才干的教师及其他专业人士[76] 财务状况 - 2023年8月31日止年度，公司年内盈利约为人民币33.67百万元，较2022年同期的年内亏损37.99百万元有所改善[101] - 公司总权益于2023年8月31日约为人民币845.37百万元，较2022年8月31日的811.08百万元有所增加[102] - 公司流动资产于2023年8月31日约为人民币487.02百万元，较2022年8月31日的371.57百万元有所增加[103] - 公司现金及现金等价物于2023年8月31日约为人民币374.62百万元，较2022年8月31日的286.21百万元有所增加[106]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年8月31日年度，公司收益为563,330千元，毛利为228,469千元，年内溢利为33,673千元；2022年对应数据分别为514,956千元、182,803千元、 - 37,985千元[5] - 2023年8月31日，公司非流动资产为3,639,164千元，流动资产为487,024千元，资产总值为4,126,188千元；2022年对应数据分别为3,003,890千元、371,568千元、3,375,458千元[6] - 2023年8月31日，公司流动负债为1,410,236千元，流动负债净额为 - 923,212千元，资产总值减流动负债为2,715,952千元；2022年对应数据分别为1,173,619千元、 - 802,051千元、2,201,839千元[6] - 2023年8月31日，公司非流动负债为1,870,587千元，负债总额为3,280,823千元，资产净值为845,365千元；2022年对应数据分别为1,390,760千元、2,564,379千元、811,079千元[7] - 2023年基本每股盈利为0.04元，2022年基本每股亏损为0.04元[10] - 2023年摊薄每股盈利为0.03元，2022年摊薄每股亏损为0.04元[4] - 2023年公司其他收入为36,434千元，2022年为27,977千元[5] - 2023年公司融资成本净额为 - 77,651千元，2022年为 - 57,848千元[5] - 2023年公司除所得税前溢利为33,256千元，所得税抵免为417千元；2022年对应数据分别为 - 30,271千元、 - 7,714千元[5] - 2023年公司贸易应收款项为12,370千元，2022年为11,221千元[6] - 2023年8月31日，集团流动负债超出流动资产9.23212亿元[21] - 2023年8月31日，集团流动负债中包含递延收益及合约负债4.59807亿元[21] - 2023年8月31日，集团现金及现金等价物为3.74618亿元[21] - 收益由2022年的人民币514.96百万元增加约9.39%至2023年的人民币563.33百万元[32] - 毛利由2022年的人民币182.80百万元增加约24.98%至2023年的人民币228.47百万元[32] - 2023年度录得年内溢利人民币33.67百万元，2022年度产生年内亏损人民币37.99百万元[32] - 2023年度每股基本盈利约为每股人民币0.04元，2022年度产生每股亏损约人民币0.04元[32] - 2023年学费为人民币496,177千元，2022年为人民币465,491千元[23] - 2023年住宿费为人民币57,078千元，2022年为人民币44,386千元[23] - 2023年在建工程借款适用加权平均利率为每年5.68%，2022年为5.70%[29] - 2023年所得税（抵免）为人民币(417)千元，2022年为人民币7,714千元[30] - 2023年按公平值计入损益的金融资产公平值收益净额为4000元，2022年亏损净额为4.2517亿元[54] - 2023年融资收入中来自存款的利息收入为56万元，2022年为109.1万元[55] - 2023年融资成本净额为7765.1万元，2022年为5784.8万元[55] - 2023年所得税抵免为41.7万元，2022年开支为771.4万元[56] - 2023年公司拥有人应占溢利为3367.3万元，2022年亏损为3798.5万元[57][58] - 2023年每股基本盈利为0.04元，2022年每股亏损为0.04元[57] - 2023年集团将合资格资产的借款利息资本化约3614.7万元，2022年为3046.5万元[61] - 2023年使用权资产折旧为20,117千元，2022年为19,384千元；2023年租赁负债相关利息开支为4,473千元，2022年为4,337千元；2023年列为融资活动的租赁现金流出为(4,963)千元，2022年为(2,717)千元[66] - 2023年8月31日使用权资产总计账面价值为265,641千元，2022年8月31日为271,921千元[67] - 2023年贸易应收款项（有关学生费用）为15,282千元，（有关其他服务）为7,953千元，总计23,235千元；2022年分别为15,026千元、9,186千元、24,212千元；2023年亏损拨备为(10,865)千元，2022年为(12,991)千元；2023年净额为12,370千元，2022年为11,221千元[71] - 2023年按公平值计入损益的金融资产（股权上市投资）为105千元，2022年为96千元[74] - 2023年集团长期及短期银行借款为798,905,000元，2022年为763,169,000元；来自金融机构的长期借款2023年为71,355,000元，2022年为91,313,000元；融资租赁安排下的借款2023年为53,709,000元，2022年为75,807,000元[76] - 2023年政府补贴及资助（自递延收益确认）为6,418千元，（年内确认）为12,595千元；分包收入为5,874千元；自营食堂收入为0千元；管理服务费收入为2,119千元；其他为9,428千元，总计36,434千元；2022年分别为2,951千元、9,482千元、7,264千元、4,242千元、2,058千元、1,980千元，总计27,977千元[77] - 2023年8月31日，物业、厂房及设备受限资产成本约为人民币9亿元，2022年为人民币6.77亿元[87] - 2023年8月31日，物业、厂房及设备总成本为人民币31.93925亿元，账面价值为人民币27.86752亿元；2022年8月31日，总成本为人民币25.08231亿元，账面价值为人民币21.85646亿元[86] - 2023年8月31日，使用权资产成本为人民币5.43236亿元，账面价值为人民币4.60741亿元；2022年8月31日，成本为人民币4.964亿元，账面价值为人民币4.34022亿元[89] - 2023年，无形资产收益成本为人民币824.7万元，行政开支为人民币11.3万元，其他开支为人民币2.5万元，总计人民币838.5万元；2022年，收益成本为人民币1984.5万元，行政开支为人民币8万元，其他开支为人民币40万元，总计人民币1989.3万元[96] - 2023年，收益成本为人民币7667.2万元，行政开支为人民币791.6万元，总计人民币8458.8万元；2022年，收益成本为人民币5864.1万元，行政开支为人民币448.2万元，总计人民币6312.3万元[88] - 2023年8月31日，物业、厂房及设备折旧及减值为人民币4071.73万元；2022年8月31日，为人民币3225.85万元[86] - 2023年8月31日，使用权资产折旧及减值为人民币824.95万元；2022年8月31日，为人民币623.78万元[89] - 截至2023年8月31日，公司借款加权平均实际年利率为5.66%，2022年为6.36%[107] - 2023年8月31日，公司有抵押长期及短期银行借款为人民币7.98905亿元，2022年8月31日为人民币7.63169亿元[107] - 2023年8月31日，公司于融资租赁安排下的借款为人民币8.42588亿元，2022年8月31日为人民币4.69771亿元[109] - 2023年8月31日，公司应偿还的借款总计为205.197万元，2022年为137.0753万元[110] - 2023年8月31日，公司租赁负债总计为91844元，2022年为71779元[111] - 截至2023年8月31日，公司应付政府机关款项金额减少至人民币2.61464亿元，2022年为人民币2.66254亿元[113] - 2023年8月31日，公司已订约但未确认为负债的收购物业、厂房及设备以及建造楼宇的承担为445080元，2022年为437698元[115] - 2023年购买物业、厂房及设备的预付款项为66666元，2022年为41771元[121] - 2023年合作项目的预付款项为36530元，2022年为49530元[121] - 2023年贸易应收款项最多1年为15,238千元，2022年为14,023千元；1至2年2023年为2,534千元，2022年为7,835千元；2至3年2023年为3,399千元，2022年为2,244千元；超过3年2023年为2,064千元，2022年为110千元；总计2023年为23,235千元，2022年为24,212千元[123] - 按公平值计入损益的金融资产中，在香港联交所上市的证券年初为42,508千元，公平值收益╱（亏损）为(42,517)千元，外汇收益为105千元，年末为96千元[128] - 2023年非即期长期银行借款有抵押为565,800千元，无抵押为300,000千元，来自金融机构的长期借款有抵押为47,007千元，融资租赁安排项下的借款为544,273千元，总计1,457,080千元；即期长期银行借款即期部分有抵押为133,003千元，无抵押为39,122千元，来自金融机构的长期借款即期部分有抵押为24,348千元，短期银行借款有抵押为100,102千元，融资租赁安排项下的借款为298,315千元，总计594,890千元；借款总额2023年为2,051,970千元，2022年为1,370,753千元[132] - 2023年8月31日，集团无抵押长期及短期银行借款为339,122,000元，2022年8月31日为46,500,000元[133] - 集团来自一间金融机构的长期及短期借款2023年为71,355,000元，2022年为91,313,000元[134] - 借款偿还期间1年内2023年为594,890千元，2022年为390,449千元；1至2年2023年为580,242千元，2022年为341,347千元；2至5年2023年为876,838千元，2022年为368,957千元；超过5年2022年为270,000千元[135] - 2023年与已收政府补贴有关的应付政府机关款项为261,464千元，2022年为266,254千元；购买物业、厂房及设备的应付款项2022年为7,265千元；总计2023年为261,464千元，2022年为273,519千元[139] - 2023年收益为人民币563,330千元，较2022年的514,956千元增长9.39%[198][199] - 2023年收益成本为人民币(334,861)千元，较2022年的(332,153)千元增长0.82%[198] - 2023年其他收入为人民币36,434千元，较2022年的27,977千元增长30.23%[198] - 2023年其他开支为人民币(3,124)千元，较2022年的(10,127)千元减少69.15%[198] - 2023年其他亏损净额为人民币(2,927)千元，较2022年的(44,069)千元减少93.36%[198] - 2023年金融资产之减值亏损净额为人民币(394)千元，较2022年的(5,895)千元减少93.32%[198] - 2023年销售开支为人民币(14,071)千元，较2022年的(29,133)千元减少51.70%[198] - 2023年行政开支为人民币(133,480)千元，较2022年的(93,979)千元增长42.03%[198] -