香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責， 對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本公告全部或任何 部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 本公告僅供參考，並不構成收購、購買或認購本公司任何證券之邀請或要約。 LIFE CONCEPTS Life Concepts Holdings Limited 生 活 概 念 控 股 有 限 公 司 （ 於 開 曼 群 島 註 冊 成 立 並 於 百 慕 達 存 續 的 有 限 公 司 ） （股份代號：8056） 有關根據一般授權配售新股份之補充公告 茲提述生活概念控股有限公司（「本公司」）日期為二零二五年七月二十二日內容 有關根據一般授權配售最多13,650,000股配售股份的公告（「該公告」）。除文義另 有所指外，本公告所用詞彙與該公告所界定者具有相同涵義。 補充協議 於二零二五年八月十一日，經公平磋商後，本公司與配售代理訂立配售協議之補 充協議（「補充協議」），內容如下： 1. 變更配售協議之最後截止日期 根據配售協議之條款及條件，配售協議須待先決條件於二零二五年八月十一 日或之前（或本公司與配售代 ...

收入和利润（同比环比） - 公司2025年总收益约为7.4百万港元，相比2024年的16.1百万港元下降[9] - 公司2025年拥有人应占溢利约为49.7百万港元，而2024年为亏损19.5百万港元[9] - 公司2025年溢利主要来自解散附属公司收益约26.8百万港元和债务重组收益约35.2百万港元[9] - 餐饮供应服务收益从2024年的11,992千港元下降45.8%至2025年的6,511千港元，占总收益比例从74.5%降至88.1%[20][21] - 金融机构合作服务收益从2024年的4,094千港元下降78.4%至2025年的883千港元，占总收益比例从25.5%降至11.9%[20][22] - 公司拥有人应占溢利从2024年亏损19.5百万港元转为2025年盈利49.7百万港元，主要受益于26.8百万港元附属公司解散收益及35.2百万港元债务重组收益[31] 成本和费用（同比环比） - 销售及已耗存货成本从2024年的12.0百万港元下降47.5%至2025年的6.3百万港元，占收益比例从74.3%升至85.8%[23] - 雇员福利开支从2024年的3.7百万港元下降13.5%至2025年的3.2百万港元[25] - 其他开支从2024年的4.5百万港元增加51.1%至2025年的6.8百万港元，占收益比例从28.0%飙升至92.4%[27] - 公司2024年非金融资产一笔过减值亏损约8.7百万港元[9] 各条业务线表现 - 食材销售业务在2025年产生收入约6.0百万港元[10][15] - 金融机构合作服务在2025年收入约为0.9百万港元[16] - 公司新中式餐厅于2025年2月试营业，市场反响热烈[15] - 公司2025年期间开设一间新餐厅并运营约两个月[174] 各地区表现 - 公司2025年收益主要来自香港的餐饮供应服务和中国的金融机构合作服务[17] 管理层讨论和指引 - 公司计划未来拓展内地及亚洲市场[10] - 公司将继续寻求食材销售业务的长期合作以维持稳定收入[10] 债务和融资 - 债务重组收益为35.2百万港元，主要来自关联方免息垫款及董事信贷[26] - 公司于2024年8月2日完成配售370,000,000股股份，配售价每股0.0144港元，所得款项净额约5.1百万港元[138] - 配售所得款项净额的78.43%（约4.0百万港元）用于偿还集团债务，21.57%（约1.1百万港元）用于补充集团营运资金[138] - 截至2025年3月31日，配售所得款项净额已全部使用完毕，其中4.0百万港元用于偿还债务，1.1百万港元用于营运资金[140] - 公司于2024年9月3日完成股份合并，每20股合并为1股，合并后已发行股份为94,914,545股[140] - 截至2025年3月31日，本集团无任何借款[151] 现金流和财务状况 - 现金及现金等价物从2024年的1.3百万港元骤减86.8%至2025年的171,000港元[32] - 流动比率从2024年的0.31改善至2025年的0.63，营运资金缺口从91.0百万港元收窄至23.5百万港元[32] - 资产负债比率从2024年的792.5%显著下降至2025年的209.1%，债务净额从134.7百万港元减少至120.1百万港元[33] - 公司资产抵押为67,567,000港元（2024年：66,214,000港元）[37] 员工和薪酬 - 公司员工总数从28人减少至14人，员工成本从3.7百万港元降至3.2百万港元[41] - 公司高級管理層薪酬範圍在零至500,000港元的有2人[89] 董事会和公司治理 - 董事会由5名董事组成，包括3名独立非执行董事，符合GEM上市规则要求[59] - 截至2025年3月31日年度，董事会举行9次会议，执行董事徐强先生全勤出席9/9次董事会会议[59] - 独立非执行董事许鸿群、边洪江、陈文锐全勤出席所有委员会会议（2/2次审核委员会、1/1次薪酬及提名委员会）[59] - 董事刘国伟（2025年4月15日辞任）缺席3/9次董事会会议及0/1次股东周年大会[59] - 公司未区分董事会主席与行政总裁角色，由徐强先生兼任，董事会认为此架构不影响权力平衡[62] - 董事服务合约为期3年，需按细则轮值退任（至少每3年退任一次）[63] - 董事会已采纳成员多元化政策，考虑性别、年龄、专业经验等多元因素[66] - 全体董事确认已遵守GEM上市规则第5.48-5.67条证券交易准则[57] - 公司秘书负责确保董事会程序合规，董事可寻求独立专业意见（费用由公司承担）[60] - 三名独立非执行董事均符合GEM上市规则第5.09条独立性要求[60] - 公司董事会中女性占比20.0%，员工（包括高级管理人员）中女性占比28.6%[69] - 薪酬委员会在年内举行1次会议，检讨董事及高级管理层薪酬方案[74] - 提名委员会在年内举行1次会议，检讨董事会架构、规模、组成及多元化等事项[77] - 审核委员会在年内举行2次会议，监管集团内部监控及风险管理系统[79] - 公司采用三级风险管理方法识别、评估及管理风险，业务单位为第一道防线，管理层为第二道防线，审核委员会为第三道防线[83] - 审核委员会审阅集团截至2024年3月31日止年度全年业绩及截至2024年9月30日止六个月未经审核中期业绩[82] - 提名委员会包括五名成员，其中两名执行董事（徐强先生及吴丽玉女士），其余为独立非执行董事[78] - 薪酬委员会包括四名成员，其中一名执行董事（徐强先生），其余为独立非执行董事[75] - 审核委员会包括三名成员，均为独立非执行董事，其中许鸿群先生具备会计或财务管理专长[81] - 公司未设立内部审核部门，董事会认为目前无即时需要设立[83] 环境、社会及管治（ESG） - 公司2025年温室气体排放总量约为9.7吨二氧化碳当量，较2024年的283.6吨大幅减少[188] - 公司2024年因使用煤气产生1.22公斤氮氧化物(NOx)和3.43克硫氧化物(SOx)，2025年无废气排放[187] - 公司设定目标到2026年减少3%的温室气体排放量（以2024年为基准）[188] - 公司2025年无直接温室气体排放（范围1），排放全部来自外购电力的间接排放（范围2）[188] - 公司通过数据监测系统量化环境及社会绩效的关键绩效指标[177] - 公司董事会每年至少检讨一次环境、社会及管治相关事宜[179] - 公司审计委员会每年向董事会报告可持续发展风险及表现数据[179] - 公司2025年新餐厅运营受限是温室气体排放大幅减少的主要原因[188] - 公司通过会议、访谈等方式收集持份者对环境及社会影响的反馈[178] - 公司重大ESG议题按相对重要性分级呈现[182] - 公司2024年温室气体排放总量为283.6吨二氧化碳当量，其中范围1排放量为37.9吨，范围2排放量为245.7吨[189] - 2025年温室气体排放总量大幅下降至9.7吨二氧化碳当量，排放强度从23.65吨/百万港元收益降至1.49吨/百万港元收益[189] - 2025年能源消耗总量为16,137.0千瓦时，较2024年的412,123.1千瓦时显著下降，能源消耗强度从34,366.50千瓦时/百万港元收益降至2,478.42千瓦时/百万港元收益[194] - 2025年用水量为244.1立方米，较2024年的7,620.0立方米大幅下降，水资源使用强度从635.424立方米/百万港元收益降至37.49立方米/百万港元收益[197] - 公司设定目标以2024年为基准，2026年将用电量减少3%，2025年用电量已大幅下降[193] - 公司设定目标以2024年为基准，2026年将耗水量减少3%，2025年用水量已大幅下降[195] - 公司以2022年用纸量0.9吨为基准，目标在2027年前减少10%用纸量，2024年用纸量为0.8吨[190] - 2024年煤气消耗量为628,931兆焦耳，2025年未记录煤气消耗数据[194] - 公司2025年新餐厅仅短期运营，导致能源和水资源消耗量大幅下降[193][195] 股东和股息 - 公司未支付2025年度末期股息（2024年：无）[40] - 截至2025年3月31日止年度，公司未派付任何末期股息（2024年同期：无）[125] - 截至2025年3月31日，公司无可供分派储备（2024年同期：无）[130] - 公司股息政策考虑因素包括商业条件、财务状况、资本需求及监管限制[95] 供应商和客户 - 最大供应商占本集团总采购量的90%，五大供应商总计占94%[150] - 截至2025年3月31日止年度，无单个客户贡献超过总收入的10%[150] 其他重要事项 - 公司无重大或然负债（2024年：无）[38] - 公司无资本承担（2024年：无）[39] - 公司无重大投资超过总资产5%[44] - 公司计划配售最多13,650,000股配售股份[47] - 公司总部地址变更为香港中环皇后大道中287-299号永杰中心地下1号铺[47] - 公司主要业务为餐饮供应和金融机构合作服务[54] - 公司董事会下设审核委员会、薪酬委员会及提名委员会[56] - 公司支付給獨立核數師的審核服務費用為1,000千港元[90] - 公司独立核數師变更为长青（香港）会计师事务所有限公司，自2023年4月3日起生效[167] - 余权胜先生于2024年9月17日起辞任执行董事职务[169] - 刘国伟先生于2025年4月15日起辞任执行董事及合规主任职务[170] - 吴丽玉女士自2025年6月27日起获委任为提名委员会成员[171] - 公司已制定举报政策，为雇员及外部方提供保密渠道报告非法活动及不当行为[98] - 公司保持对腐败、贿赂、勒索、欺诈或洗钱行为的零容忍态度，并制定反腐政策[99] - 公司股东沟通政策确保股东平等及时获取信息，主要通过财务报告、通函、公告及股东大会实现[101][102] - 公司于2024年8月30日通过特别决议案修订并采纳新章程文件[104] - 持有公司已缴足股本不少于十分之一的股东可请求召开股东特别大会[107] - 持有公司缴足股本不少于二十分之一或不少于100名股东可提交书面要求提呈决议案[108] - 公司股东可通过电子邮件或邮寄方式向公司秘书发出书面查询[110] - 公司根据GEM上市规则披露资料，确保信息及时、公平、准确、真实及完整[111] - 公司为投资控股公司，附属公司主要经营餐饮供应业务及金融合作服务[114] - 公司未发现截至2025年3月31日年度有重大法律及法规不合规情况[116] - 公司已采纳购股权计划，但悉数行使后发行股份不超过已发行股份的30%[160] - 截至2025年3月31日，公司及附属公司未进行任何股份购买、出售或赎回[152] - 公司未在年度内作出任何慈善捐款[154] - 董事及主要行政人员未持有公司或相联法团的股份、相关股份及债权证权益[141] - 公司无任何重大关联方交易需根据GEM上市规则披露[146] - 公司确认已维持充足的公众持股量[153] - 购股权计划项下可授出的股份总数不超过公司上市日期已发行股份总数的10%[161] - 向每名合资格参与者授出的购股权在12个月内行使后发行的股份不得超过已发行股份的1%[162] - 向主要股东或独立非执行董事授出购股权若导致12个月内发行股份超过0.1%或总价值超过500万港元需股东批准[163] - 购股权计划下可授出的股份总数不超过4,000,000股，占年报日期已发行股份总数的3.53%[165] - 公司自上市日期起未授出任何购股权，截至2024年3月31日年度无购股权行使、注销或失效[165]

融资概况 - 公司通过一般授权以"配售新股份"方式融资，发行13,650,000股（约0.1亿股），募集约0.038亿港元（扣除费用后净得约0.037亿港元）[1] - 配售代理为创陞证券，配售价0.28港元，较前一交易日收市价0.29港元折让约3.5%，较前五个交易日平均收市价折让约5.7%[1] - 配售股份占现有已发行股本约12.0%，完成后占扩大股本约10.7%[1] 资金用途 - 所得款项约0.037亿港元将用于补充公司营运资金[1] 业务背景 - 公司主营业务包括在香港提供餐饮供应服务、有机蔬菜研发种植及销售等咨询服务以及金融机构合作服务[1] 发行安排 - 本次发行根据股东大会授予的一般授权实施，预计于达成相关条件后完成[1]

市场表现 - 7月3日恒生指数下跌0 63%至24069 94点 生活概念股价上涨17 65%至0 3港元/股 成交量36万股 成交额10 74万港元 振幅17 65% [1] - 最近一个月生活概念累计跌幅21 54% 但年内累计涨幅达117 95% 显著跑赢恒生指数20 75%的涨幅 [1] 财务数据 - 截至2025年3月31日 公司营业总收入682 34万元 同比减少54 03% 归母净利润4583 51万元 同比增长353 95% [1] - 毛利率14 23% 资产负债率148 97% [1] - 2024财年归属股东应占溢利4967万港元 同比增长353 95% 基本每股收益0 46港元 [3] 行业估值 - 旅游及消闲设施行业市盈率TTM平均值47 11倍 行业中值-0 9倍 [1] - 生活概念市盈率0 58倍 行业排名第2位 低于LET GROUP0 7倍和嘀嗒出行1 13倍 但高于其他易站绿色科技0 11倍 [1] 公司业务 - 公司为香港餐饮集团 运营21个品牌餐厅(含21间全服务餐厅 1间会所餐厅 1间烘焙坊)及1间外卖店 其中9间为特许专营品牌 [2] - 采用多品牌集群式布局策略 覆盖苏豪 兰桂坊 铜锣湾等黄金地段及圆方 海港城等大型商场 [2] - 核心品牌包括自有品牌Bombay Dreams Bistecca及特许品牌Bread Street Kitchen BLT Steak等 [2]

收入和利润（同比环比） - 2025年公司收入为7394千港元，较2024年的16086千港元下降54%[5] - 2025年公司年内溢利为49286千港元，而2024年为亏损19469千港元[5] - 2025年公司本公司拥有人应占溢利为49668千港元，2024年为亏损19558千港元[5] - 2025年公司非控股权益应占溢利为 - 382千港元，2024年为89千港元[5] - 2025年客户合约收益为7394千港元，2024年为16086千港元，其中餐饮供应服务2025年为6511千港元，2024年为11992千港元[23] - 2025年提供金融合作服务收益为883千港元，2024年为4094千港元，其中贷款后便利服务费2025年为374千港元，2024年为1735千港元[23] - 2025年餐饮供应服务收入8903千港元，较2024年的14478千港元下降；提供金融机构合作服务收入12千港元，较2024年的1361千港元大幅下降；其他服务收入184千港元，较2024年的86千港元上升[33] - 2025年香港地区外部客户收益6511千港元，较2024年的11992千港元下降；中国内地地区外部客户收益883千港元，较2024年的4094千港元下降[36] - 2025年解散附属公司收益26763千港元，2024年为0；2025年提早终止租赁收益208千港元，2024年亏损5367千港元[38] - 2025年融资成本2386千港元，2024年为385千港元；融资（成本）/收入净额2025年亏损1647千港元，2024年收益1850千港元[39] - 2025年递延税项开支129千港元，较2024年的150千港元略有下降[41] - 2025年公司拥有人应占期内溢利49668千港元，2024年亏损19558千港元；每股基本溢利2025年为0.46港元，2024年亏损0.21港元[46] - 截至2025年3月31日止年度，食材销售业务收入约600万港元，金融机构合作服务业务收入约90万港元[63][64] - 2025年餐饮供应服务收益约651.1万港元，占总收益88.1%；金融机构合作服务收益约88.3万港元，占总收益11.9%；2024年对应收益分别约1199.2万港元和409.4万港元，占比分别为74.5%和25.5%[66] - 餐饮供应服务收益由2024年约1200万港元减少约550万港元或约45.8%至2025年约650万港元[67] - 金融机构合作服务收益由2024年约410万港元减至2025年约90万港元[68] - 2025年和2024年销售及已耗用存货成本分别约630万港元和1200万港元，占总收益约85.8%和74.3%[69] - 雇员福利开支由2024年约370万港元减少约50万港元至2025年约320万港元[71] - 2025年债务重组收益约3520万港元，主要来自关联方免息垫款、前董事免息借款和免息董事信贷延期[72] - 截至2025年3月31日止两个年度，其他开支分别约680万港元及450万港元，占相应期间集团总收益约92.4%及28.0% [73] - 2025年其他收益约2700万港元，2024年其他亏损净额约5764港元，主要因解散附属公司[74] - 2025年公司拥有人应占溢利约4970万港元，2024年为亏损约1950万港元[77] 成本和费用（同比环比） - 2025年销售及已耗用存货成本约630万港元，2024年约1200万港元，占总收益约85.8%和74.3%[69] - 雇员福利开支由2024年约370万港元减少约50万港元至2025年约320万港元[71] - 截至2025年3月31日止两个年度，其他开支分别约680万港元及450万港元，占相应期间集团总收益约92.4%及28.0% [73] 各条业务线表现 - 集团主要从事餐饮、室内设计装修、有机蔬菜咨询服务和金融机构合作服务业务[11] - 2025年餐饮供应服务分部业绩为 - 3054千港元，提供金融机构合作服务分部业绩为520千港元，集团除所得税前溢利为49415千港元，年内溢利为49286千港元[25] - 截至2024年3月31日止年度，餐饮供应服务分部业绩为 - 15042千港元，提供金融机构合作服务分部业绩为601千港元，集团除所得税前亏损为19319千港元，年内亏损为19469千港元[28] - 2025年3月31日，餐饮供应服务分部资产为356689千港元，提供金融机构合作服务分部资产为119363千港元，集团总资产为128022千港元[26] - 2024年3月31日，餐饮供应服务分部资产为401871千港元，提供金融机构合作服务分部资产为122159千港元，集团总资产为122241千港元[29] - 2025年3月31日，餐饮供应服务分部负债为 - 360403千港元，提供金融机构合作服务分部负债为 - 102365千港元，集团总负债为 - 114583千港元[26] - 2024年3月31日，餐饮供应服务分部负债为 - 428427千港元，提供金融机构合作服务分部负债为 - 110777千港元，集团总负债为 - 141668千港元[29] - 营运分部会计政策与集团会计政策相同，分部间销售按成本加成方法收费[30][31] 各地区表现 - 2025年香港地区外部客户收益6511千港元，较2024年的11992千港元下降；中国内地地区外部客户收益883千港元，较2024年的4094千港元下降[36] - 2025年中国内地非流动资15189千港元，较2024年的15726千港元略有下降[36] 管理层讨论和指引 - 公司获前主席及其妻子延期偿还约9828.6万港元无息借款，获关联方延期偿还约3694.9万港元无息借款，债务偿还延长至至少12个月及直至2028年7月31日[14] - 公司成功配售3.7亿股配售股份，所得款项净额约为510万港元，其中约400万港元（78.43%）用于偿还债务，约110万港元（21.57%）用于补充营运资金[16] - 公司年内以无抵押及免息方式取得董事融资3000万港元，动用约920万港元用于营运资金及业务开支[16] - 公司拟将配售所得款项净额约400万港元或78.43%用于偿债，约110万港元或21.57%用于补充营运资金[89] - 截至2025年3月31日，配售所得款项净额510万港元已全部动用[91] 其他没有覆盖的重要内容 - 2024年8月2日，公司成功配售370000000股新股份，配售价为每股0.0144港元，抵减发行成本约30000港元[9] - 集团于2024年4月1日开始的会计年度采纳多项新订及经修订香港财务报告准则会计准则，未导致重大变化[18] - 部分已颁布的香港财务报告准则会计准则于2024年4月1日开始的年度期间未生效，应用部分准则预计无重大影响[19] - 公司于2016年8月5日在香港联合交易所创业板上市[12] - 2018年10月11日后，公司直接及最终控股公司为日强控股有限公司[11] - 2022年9月6日，公司自开曼群岛迁册至百慕达[10] - 香港财务报告准则第18号及相应修订于2027年1月1日或之后开始的年度报告期生效，公司正评估对综合财务报表的影响[21] - 截至2025年3月31日，集团股东亏损净额为6269.6万港元，流动负债超流动资产2349.7万港元，现金及现金等价物约为17.1万港元[13] - 2024年7月11日公司按配售价0.0144港元（较收市价折让约10.00%）配售最多370,000,000股配售股份[53] - 2024年7月23日董事会建议20股合1股，9月3日生效[53] - 2025年贸易应收款项659千港元，较2024年的1139千港元下降；其他应收款项及按金35343千港元，较2024年的32295千港元上升[48] - 2025年合约资产20350千港元，较2024年的21651千港元略有下降[48] - 2025年亏损拨备1584千港元，较2024年的1654千港元略有下降[48] - 2025年其他应收款项及按金流动部分为34,249千港元，2024年为30,997千港元[50] - 2025年合约资产流动部分为5,145千港元，2024年为6,496千港元[50] - 2025年3月31日受限制银行存款约为67,567,000港元，2024年3月31日为66,214,000港元，年利率1.8% - 4.1%[51] - 2025年贸易及其他应付款项为29,918千港元，2024年为52,817千港元[52] - 2025年法定股份为5,000,000,000股，已发行股份为113,414,545股；2024年法定股份为100,000,000,000股，已发行股份为1,898,290,908股[53] - 2025年应收关联方款项总额为0千港元，2024年为0千港元[54] - 2025年来自关联方借款为34,500千港元，2024年为44,427千港元[54] - 2025年及2024年3月31日向关联方贷款按年利率4.785%计息[56] - 公司就来自关联方约3694.9万港元免息借款获延长还款期至2028年7月31日，债务重组收益按年利率7.52%贴现计算[57] - 应付前任董事款项2025年12月31日为7613.5万港元，较2024年的9829.8万港元减少，就约9828.6万港元免息借款获延长还款期至2028年7月31日，债务重组收益按年利率7.52%贴现计算[58] - 应付董事款项2025年12月31日为729.9万港元，年内取得约920万港元董事融资，债务重组收益按年利率7.52%贴现计算[60] - 担保负债2025年末账面净值为3104万港元，较2024年末的3292.4万港元减少[61] - 2025年3月31日，董事及主要行政人員無須披露的權益或淡倉[93] - 2025年3月31日，無其他人士須披露的股份權益或淡倉[94] - 截至2025年3月31日止年度，無購股權授予、行使、註銷或失效，無尚未行使購股權[95] - 截至2025年3月31日止年度，公司無贖回、購買或出售GEM上市股份[96] - 截至2025年3月31日止年度，董事無重大合約實益權益[97] - 截至2025年3月31日止年度，無董事或主要股東從事競爭業務或利益衝突[98] - 2025年3月31日，公司未區分董事會主席與行政總裁角色，徐強先生兼任[100] - 審核委員會認為2025年3月31日止年度業績及報告編製符合規定[102] - 公告日期为2025年6月30日[106] - 董事会包括执行董事徐强和吴丽玉，独立非执行董事许鸿群、边洪江和陈文锐[106] - 公告资料遵照联交所GEM证券上市规则刊载[106] - 公告将在联交所网站保留最少七日[106] - 公告也将刊载于公司网站www.lifeconcepts.hk[106]

收入和利润（同比环比） - 2025年公司收入为7394千港元，较2024年的16086千港元下降54%[5] - 2025年公司年内溢利为49286千港元，而2024年亏损19469千港元[5] - 2025年公司全面收入总额为49731千港元，2024年亏损17910千港元[5] - 2025年客户合约收益为7394千港元，2024年为16086千港元，其中餐饮供应服务2025年为6511千港元，2024年为11992千港元[23] - 2025年提供金融合作服务收益为883千港元，2024年为4094千港元，其中贷款后便利服务费2025年为374千港元，2024年为1735千港元[23] - 2025年收益确认时间，于某一时间点为6646千港元，随时间推移为748千港元；2024年分别为12617千港元和3469千港元[23] - 2025年餐饮供应服务收入8903千港元，较2024年的14478千港元下降38.4%；提供金融机构合作服务收入12千港元，较2024年的1361千港元下降99.1%[33] - 2025年解散附属公司收益26763千港元，2024年为0；提早终止租赁收益208千港元，2024年亏损5367千港元[38] - 2025年合约资产的利息收入733千港元，较2024年的2226千港元下降67.1%；推算利息支出2164千港元，2024年为0[39] - 2025年公司拥有人应占期内溢利49668千港元，2024年亏损19558千港元；每股基本溢利0.46港元，2024年亏损0.21港元[46] - 2025年餐饮供应服务收益约651.1万港元，占总收益88.1%；提供金融机构合作服务收益约88.3万港元，占总收益11.9%；2024年相应数据分别为1199.2万港元（占比74.5%）和409.4万港元（占比25.5%）[66] - 餐饮供应服务业务收益由上年度约1200万港元减少约550万港元，降幅约45.8%[67] - 提供金融机构合作服务业务2025年收益约90万港元，2024年约410万港元[68] - 2025年集团确认其他收益约2700万港元，2024年为其他亏损净额约5764港元 [74] - 2025年公司拥有人应占溢利约为4970万港元，2024年为亏损约1950万港元 [77] 成本和费用（同比环比） - 销售及已耗用存货成本2025年约630万港元，占总收益约85.8%；2024年约1200万港元，占总收益约74.3%[69] - 雇员福利开支由2024年约370万港元减少约50万港元至2025年约320万港元[71] - 截至2025年3月31日止两年度，其他开支分别约680万港元及450万港元，占相应期间集团总收益约92.4%及28.0% [73] 各条业务线表现 - 截至2025年3月31日止年度，食材销售业务收入约为600万港元，金融机构合作服务业务收入约为90万港元[63][64] 各地区表现 - 2025年香港地区外部客户收益6511千港元，较2024年的11992千港元下降45.7%；中国内地地区收益883千港元，较2024年的4094千港元下降78.4%[36] 管理层讨论和指引 - 集团董事与其他贷款人协商延长免息借款偿还期限，与外部方协商获取新资金来源[16] - 集团董事努力修订金融合作服务业务安排，预计不会因潜在违规及修订安排产生重大现金流出[16] 其他没有覆盖的重要内容 - 2024年8月2日，公司成功配售370000000股股份，配售价为每股0.0144港元[9] - 截至2025年3月31日，集团股东亏损净额为6269.6万港元，流动负债超流动资产2349.7万港元，现金及现金等价物约为17.1万港元[13] - 公司获前主席夫妇延期偿还约9828.6万港元无息借款，获关联方延期偿还约3694.9万港元无息借款，债务偿还延长至至少12个月及直至2028年7月31日[14] - 公司成功配售3.7亿股配售股份，所得款项净额约为510万港元，其中约400万港元（78.43%）用于偿还债务，约110万港元（21.57%）用于补充营运资金[16] - 公司年内以无抵押及免息方式取得董事融资3000万港元，动用约920万港元用于营运资金及业务开支[16] - 集团于2024年4月1日开始的会计年度采纳新订及经修订香港财务报告准则会计准则，无重大变化[18] - 部分已颁布的香港财务报告准则会计准则于不同日期开始的年度期间生效，多数无重大影响[19][20] - 公司于2016年8月5日在香港联合交易所创业板上市[12] - 2018年10月11日后，公司直接及最终控股公司为日强控股有限公司[11] - 香港财务报告准则第18号及相应修订于2027年1月1日或之后开始的年度报告期生效，公司正评估对综合财务报表的详细影响[21] - 营运分部会计政策与集团会计政策相同，分部业绩未分配共同开支等，为向主要经营决策者呈报资料形式[30] - 分部间销售按成本加成方法收费[31] - 香港财务报告准则第18号要求实体在损益表内将收入及开支分类为经营、投资及融资类别，另加所得税及已终止经营业务[22] - 香港财务报告准则第18号要求实体披露管理层表现指标及与准则所列小计或规定总计或小计之间的对账[22] - 2025年贸易应收款项659千港元，较2024年的1139千港元下降42.1%；其他应收款项及按金35343千港元，较2024年的32295千港元增长9.4%[48] - 2025年亏损拨备1584千港元，较2024年的1654千港元下降4.2%[48] - 2025年来自餐饮业务贸易应收款项0 - 30日账龄为184千港元，较2024年的426千港元下降56.8%；90日以上账龄为475千港元，较2024年的698千港元下降31.9%[48] - 2025年计入贸易应收款项结余中已逾期应收账款账面总值184千港元，较2024年的657千港元下降72%[49] - 2025年其他应收款项及按金流动部分为34,249千港元，2024年为30,997千港元；合约资产流动部分2025年为5,145千港元，2024年为6,496千港元[50] - 2025年3月31日受限制银行存款约为67,567,000港元，2024年3月31日为66,214,000港元，年利率介于1.8%至4.1% [51] - 2025年贸易及其他应付款项为29,918千港元，2024年为52,817千港元[52] - 法定股本方面，2025年为5,000,000,000股每股面值0.02美元的普通股，2024年为100,000,000,000股每股面值0.001美元的普通股，金额均为778,000千港元；已发行及缴足股本2025年为113,414,545股每股面值0.02美元的普通股计17,674千港元，2024年为1,898,290,908股每股面值0.001美元的普通股计14,791千港元[53] - 2024年7月11日公司与第三方配售代理订立配售协议，8月2日完成配售370,000,000股，配售价较7月11日收市价折让约10.00% [53] - 2024年7月23日董事会建议股份合并，8月30日获股东批准，9月3日生效，每20股合并为1股[53] - 2025年应收关联方款项总额为0千港元，2024年也为0千港元；应付关联方款项2025年12月31日为34,500千港元，2024年为44,427千港元[54] - 向关联方垫款2025年为2,282千港元，亏损拨备2,282千港元；2024年为2,314千港元，亏损拨备2,314千港元[54] - 向一名关联方贷款2025年为13,461千港元，亏损拨备13,461千港元；2024年为13,646千港元，亏损拨备13,646千港元，贷款利率为4.785% [54][56] - 2025年贸易应付款项0至60日为107千港元，超过60日为1,366千港元；2024年0至60日为582千港元，超过60日为4,275千港元[52] - 公司就关联方约3694.9万港元免息借款获延长还款期至2028年7月31日，债务重组收益按年利率7.52%贴现计算[57] - 应付前任董事款项，2025年12月31日为7613.5万港元，较2024年的9829.8万港元减少，就约9828.6万港元免息借款获延长还款期至2028年7月31日，债务重组收益按年利率7.52%贴现计算[58] - 应付董事款项，2025年12月31日为729.9万港元，年内以无抵押及免息方式取得约920万港元融资，债务重组收益按年利率7.52%贴现计算[60] - 担保负债2025年末账面净值为3104万港元，较2024年末的3292.4万港元减少[61] - 2025年债务重组收益约3520万港元，主要包括关联方免息垫款、前董事免息借款和免息董事信贷延期[72] - 2025年3月31日集团资产总值约为1.28亿港元，现金及现金等价物约为17.1万港元 [78] - 2025年3月31日集团营运资金约为负2350万港元，流动比率为0.63 [78] - 2025年3月31日集团资产负债比率约为209.1%，债务净额约为1.201亿港元 [79] - 2025年3月31日集团雇员总人数为14人，员工成本总额约为320万港元 [85] - 2024年配售事项所得款项净额约为510万港元，已全部运用 [89][91] - 董事会决议不就2025年度宣派任何末期股息 [84] - 2024年9月3日股份合併生效，已發行合併股份為94,914,545股[92] - 2025年3月31日，董事及主要行政人員無須披露的權益或淡倉[93] - 2025年3月31日，無主要股東及其他人士須披露的權益或淡倉[94] - 截至2025年3月31日止年度，無購股權授予、行使、註銷或失效，無尚未行使購股權[95] - 截至2025年3月31日止年度，公司無贖回、購買或出售GEM上市股份[96] - 截至2025年3月31日止年度，董事無重大合約權益[97] - 截至2025年3月31日止年度，無董事或主要股東從事競爭業務或利益衝突[98] - 2025年3月31日，公司未區分董事會主席與行政總裁角色，徐強先生兼任[100] - 2025年3月31日，集團股東虧絀淨額62,696,000港元，流動負債超過流動資產23,497,000港元[105] - 核數師認為綜合財務報表按香港會計準則真實公平反映集團財務狀況等[104] - 公告日期为2025年6月30日[106] - 董事会包括执行董事徐强和吴丽玉，独立非执行董事许鸿群、边洪江和陈文锐[106] - 公告资料遵照联交所GEM证券上市规则刊载[106] - 公告将在联交所网站保留最少七日[106] - 公告也将刊载于公司网站www.lifeconcepts.hk [106]

财务表现 - 公司预期将由截至2024年3月31日止年度的亏损约1950万港元扭亏为盈至截至2025年3月31日止年度的溢利约4700万港元至5200万港元 [1] - 溢利增加主要由于解散附属公司的收益约为2680万港元、债务重组收益约为3520万港元以及截至2024年3月31日止年度的非金融资产一笔过减值亏损约为870万港元 [1] 业务调整与重组 - Dining Concepts Management Limited及其附属公司因COVID-19疫情影响暂停餐厅业务数年并录得负债净额约2680万港元 [1] - 管理层认为解散Dining Concepts Management Limited是改善财务状况及流动资金的可行及具成本效益的选择 [1] - 公司成功延期前董事的无息垫款及附属公司非控股股东的无息垫款导致债务重组收益约3300万港元 [2] - 公司自其董事取得免息贷款3000万港元以支持业务营运及发展 [2] 财务状况改善 - 通过解散及重组资本及债务架构公司的流动资金及财务状况将得到改善 [2] - 公司预期能够充分利用资源以更高的盈利能力扩展业务并获得额外的财务资源 [2]

财务数据关键指标变化 - 公司核数师对截至2024年3月31日止年度综合财务报表作出不发表意见[3] - 来自前主席Fu先生及其妻子Li女士约9828.6万港元免息借款还款期延至2028年7月31日[4] - 一名关连人士约3694.9万港元无息借款还款期延至2028年7月31日[4] - 成功配售3.7亿股配售股份，所得款项净额约510万港元[4] - 配售所得款项净额约400万港元（78.43%）用作偿还集团债务[4] - 配售所得款项净额约110万港元（21.57%）用作补充集团营运资金[4] - 年内以无抵押及免息方式取得及动用约920万港元董事信贷用作营运资金及业务开支[4] 各条业务线表现 - 公司为金融从业人员及金融机构搭建金融服务平台，年内无违规罚款及重大现金流出[4] 管理层讨论和指引 - 2025年2月在香港开设一间新的中式餐厅[5] - 公司将在内地及亚洲发掘其他餐饮商机[5]

市场表现 - 6月2日恒生指数下跌0.57%至23157.97点，生活概念股价上涨40.09%至0.325港元/股，成交量222.15万股，成交额60.98万港元，振幅43.1% [1] - 生活概念近一个月累计涨幅45.91%，年内累计涨幅98.29%，显著跑赢恒生指数16.1%的涨幅 [1] 财务数据 - 截至2024年9月30日，公司营业总收入590.22万元，同比减少29.71%，归母净利润-233.38万元但同比改善42.13%，毛利率24.14%，资产负债率高达198.03% [1] - 公司市盈率（TTM）为-1.49倍，在旅游及消闲设施行业中排名第114位，低于行业平均值39.63倍和中值-0.68倍 [1] 行业对比 - 可比公司市盈率：其他易站绿色科技0.42倍、LET GROUP 0.7倍、嘀嗒出行1.05倍、OKURA HOLDINGS 1.12倍、陆庆娱乐1.34倍 [1] 业务概况 - 生活概念是香港多品牌餐饮集团，运营21个品牌餐厅（含21间全服务餐厅、1间会所餐厅、1间烘焙坊）及1间外卖店，其中9间为特许经营品牌（如Bread Street Kitchen、BLT Steak等），12间为自有品牌（如Bombay Dreams、Bistecca等） [2] - 采用"集群式"布局策略，在香港黄金地段（苏豪、兰桂坊、铜锣湾等）及大型商场（圆方、时代广场等）集中设店，强调"物有所值"的用餐体验 [2]

公司整体财务数据关键指标变化 - 公司2024年9月30日止六个月收益约为650万港元，较2023年同期减少约29.7%[11] - 2024年9月30日止六个月公司拥有人应占全面亏损总额约为260万港元，较2023年同期减少约43.6%[11] - 2024年9月30日止六个月董事会未宣派股息，2023年同期也无股息宣派[11] - 2024年收益为6545千港元，2023年为9312千港元[13] - 2024年期内亏损为2453千港元，2023年为4423千港元[13] - 2024年公司拥有人应占亏损为2588千港元，2023年为4472千港元[13] - 2024年公司拥有人应占全面亏损总额为2588千港元，2023年为4585千港元[13] - 2024年9月30日非流动资产为81674千港元，2024年3月31日为82069千港元[15] - 2024年9月30日流动资产为35479千港元，2024年3月31日为40172千港元[15] - 2024年9月30日总资产为117153千港元，2024年3月31日为122241千港元[15] - 2024年9月30日负债总额为232,003千港元，较2024年3月31日的239,966千港元有所下降[17] - 2024年9月30日权益及负债总额为117,153千港元，较2024年3月31日的122,241千港元有所下降[17] - 截至2024年9月30日止六个月期内亏损2,588千港元，较2023年同期的4,472千港元有所减少[19] - 截至2024年9月30日止六个月经营活动所得现金净额为64,599千港元，2023年同期为 - 387千港元[21] - 截至2024年9月30日止六个月投资活动所得现金净额为211千港元，2023年同期为 - 3千港元[21] - 截至2024年9月30日止六个月融资活动所用现金净额为 - 65,785千港元，2023年同期为304千港元[21] - 2024年9月30日期末现金及现金等价物为368千港元，较期初的1,343千港元有所减少[21] - 截至2024年9月30日集团流动负债净额约186,043,000港元，期内亏损净额约2,454,000港元[26] - 截至2024年9月30日止六个月，除所得税前亏损为2409千港元，所得税开支为44千港元，期内亏损为2453千港元；2023年同期除所得税前亏损为4324千港元，所得税开支为99千港元，期内亏损为4423千港元[39][40] - 截至2024年9月30日止六个月，未分配折旧及摊销约为11,000港元，与2023年持平[46] - 2024年截至9月30日止六个月合约资产的利息收入及银行利息收入为482千港元和4千港元，融资收入为486千港元，融资成本为(109)千港元，融资收入净额为377千港元；2023年融资收入净额为1,142千港元[50] - 2024年截至9月30日止六个月递延税项开支约44,000港元，2023年为99,000港元[54] - 2024年截至9月30日止六个月物业、厂房及设备折旧为11千港元，使用权资产摊销为178千港元；2023年物业、厂房及设备折旧为11千港元[55] - 2024年截至9月30日止六个月本公司拥有人应占期内亏损为(2,588)千港元，已发行普通股加权平均数为2,268,291千股，每股基本亏损为(0.001)港元；2023年分别为(4,472)千港元、1,898,290千股、(0.01)港元[58] - 董事会未就2024年截至9月30日止六个月宣派任何股息，2023年也无[56] - 2024年9月30日贸易应收款项为1,655,000港元，3月31日为657,000港元[63][68] - 2024年9月30日其他应收款项及按金为26,229,000港元，3月31日为32,295,000港元[63] - 2024年9月30日合约资产为21,749,000港元，3月31日为21,651,000港元[63] - 2024年9月30日亏损拨备为49,633,000港元，3月31日为53,431,000港元[63] - 2024年9月30日受限制银行存款为66,027,000港元，3月31日为66,214,000港元，年利率1.8% - 4.1%[71] - 2024年9月30日应付第三方之贸易应付款项为5,363,000港元，3月31日为4,857,000港元[72] - 2024年9月30日贸易及其他应付款项为113,481,000港元，3月31日为52,817,000港元[72] - 2024年9月30日已发行及缴足股份数目为113,414,545股，金额为17,674,000港元；3月31日股份数目为1,898,290,908股，金额为14,791,000港元[76] - 2024年9月30日应付关连方款项为44,492,000港元，3月31日为44,427,000港元[77] - 截至2024年9月30日，应收利息231.4万港元，亏损拨备231.4万港元；向关联方贷款亏损拨备1347.5万港元[79,80] - 2024年9月30日担保负债期末账面净值3216.5万港元，较3月31日的3292.4万港元减少[81] - 2024年餐饮供应服务收益525.4万港元，占总收益80.3%；金融机构合作服务收益129.1万港元，占总收益19.7%；2023年对应数据分别为664.1万港元（占比71.3%）和267.1万港元（占比28.7%）[92] - 2024年和2023年同期销售及已耗用存货成本分别约为500万港元和760万港元，占总收益约75.9%及81.3%[95] - 本期贷款转介及担保开支为零（2023年：无）[96] - 雇员福利开支由上一期约450万港元减少约290万港元至本期约160万港元[97] - 本期其他开支约240万港元，占总收益约36.8%，上一期约7000港元，占比0.1%[102] - 本期其他收益净额为零，2023年约2万港元[103] - 本期公司拥有人应占亏损约260万港元，2023年同期约450万港元[106] - 2024年9月30日集团资产总值约1.172亿港元，现金及现金等价物约36.8万港元，营运资金约负1.556亿港元，流动比率为0.19[108] - 2024年9月30日资产负债比率约为279.1%，债务净额约7530万港元，亏绌总额及债务净额约3510万港元[109] - 2024年9月30日受限制银行存款约6602.7万港元[111] - 2024年9月30日集团雇员总数为17人，截至该日止六个月员工成本总额约158.8万港元[118] 各业务线数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，餐饮供应业务收益为5254千港元，2023年同期为6641千港元；提供金融机构合作服务收益为1291千港元，2023年同期为2671千港元；总收益为6545千港元，2023年同期为9312千港元[31] - 截至2024年9月30日止六个月，餐饮供应服务分部业绩为亏损2374千港元，提供金融机构合作服务分部业绩为盈利228千港元，其他服务分部业绩为亏损63千港元，总亏损为2209千港元；2023年同期总亏损为1072千港元[39][40] - 于2024年9月30日，餐饮供应服务分部资产为3247千港元，提供金融机构合作服务分部资产为109238千港元，其他服务分部资产为4668千港元，总资产为117153千港元[41] - 于2024年9月30日，餐饮供应服务分部负债为59651千港元，提供金融机构合作服务分部负债为128610千港元，其他服务分部负债为15444千港元，总负债为203705千港元[41] - 于2024年9月30日，应付前任董事款项为28298千港元，总负债（含应付前任董事款项）为232003千港元[41] - 按地理位置划分，2024年截至9月30日止六个月香港外部客户收益为5,254千港元，中国内地为1,291千港元，总计6,545千港元；2023年香港为6,641千港元，中国内地为2,671千港元，总计9,312千港元[48] - 按资产地理位置划分，2024年9月30日中国内地非流动资为15,504千港元，2024年3月31日为15,726千港元[48] - 截至2024年9月30日止六个月，餐饮供应服务收入约530万港元，金融机构合作服务收入约130万港元[84,88] - 餐饮供应服务收益由上年度约670万港元减少约140万港元或约20.9%至本期约530万港元[93] - 金融机构合作服务收益由2023年约270万港元降至本期约130万港元[94] 公司股权及交易相关 - 2024年8月2日完成股份配售，合共370,000,000股配售股份成功配售，配售价为每股0.0144港元，所得款项2,883千港元[19] - 2024年9月3日，公司将每20股每股面值0.001美元的已发行及未发行普通股合并为1股面值0.02美元的合并股份[76] - 2024年7月11日公司订立配售协议，8月2日完成配售3.7亿股，所得款项净额约510万港元[122] - 公司拟将配售所得款项净额约400万港元（78.43%）用于偿还债务，约110万港元（21.57%）用于补充营运资金[122] - 截至2024年9月30日，配售事项所得款项净额总计510万港元，已动用490万港元，未动用20万港元[124] - 2024年7月23日，董事会建议20股合1股，8月30日获股东批准，9月3日生效，生效后已发行合并股份为94,914,545股[125] 公司运营及合规相关 - 公司自开曼群岛迁册至百慕达于2022年9月6日生效，注册办事处变更为百慕达[24] - 编制截至2024年9月30日止六个月之未经审核简明综合财务报表所用会计政策及计算方法与2023/24年年报基本一致，仅首次采纳新订及经修订香港财务报告准则[28] - 未经审核简明综合财务报表按历史成本基准编制，已由审核委员会审阅，但未由独立核数师审核或审阅[29] - 餐饮供应服务收益在提供食材时确认，交易价付款大多即时到期，客户订金确认为合约负债[34] - 提供金融机构合作服务通过促成借贷交易产生无利息服务费，前期贷款撮合服务费在贷款初始时确认，后期在贷款期间确认，担保收入按比例确认[35][36] - 截至2024年3月31日，餐饮供应服务、提供金融机构合作服务、其他服务的分部资产分别为401,871千港元、122,159千港元、32,837千港元，总计122,241千港元[42] - 截至2024年3月31日，餐饮供应服务、提供金融机构合作服务、其他服务的分部负债分别为(428,427)千港元、(110,777)千港元、(37,090)千港元，总计(141,668)千港元[42] - 新中式餐厅预计于2025年第一季度开业[84] - 截至2024年9月30日，董事及主要行政人员或其联系人无相关权益或淡仓[126] - 截至2024年9月30日，除董事或主要行政人员外无人士有相关权益或淡仓[127] - 截至2024年9月30日止六个月，无购股根据购股计划被授予、行使、注销或失效，无尚未行使购股[131] - 截至2024年9月30日止六个月，公司无赎回、购买或出售GEM上市股份[132] - 截至2024年9月30日止六个月，董事无重大合约实益权益[133] - 截至2024年9月30日止六个月，董事、主要股东及其联系人无竞争业务及利益冲突[134] - 截至2024年9月30日止六个月，董事遵守证券交易规定准则[135] - 截至2024年9月30日，公司未区分董事会主席与行政总裁角色，徐强先生兼任[137]