首次公开募股相关成本及费用 - 首次公开募股交易成本达2240.7388万美元，包括承销商费用和折扣1265万美元、创始人股份超额公允价值927.6147万美元、其他发行成本48.1242万美元，承销商同意递延805万美元承销折扣和佣金[92] - 承销商有权在首次公开募股和超额配售结束时获得每份单位0.20美元、总计460万美元的承销折扣，以及在完成业务合并时从信托账户中获得每份单位0.35美元、总计805万美元的递延费用[110] 公众股份赎回情况 - 若在首次公开募股结束后18个月（或21个月、24个月）内未完成初始业务合并，将100%赎回流通在外的公众股份，预计若延期一次赎回价格约为每股10.20美元，延期两次约为每股10.30美元[93] 净利润情况 - 2022年第三季度净利润为10万美元，包括利息收入20万美元、认股权证负债公允价值变动收入40万美元，抵消了40万美元的一般及行政费用[96] - 2022年前九个月净利润为540万美元，包括利息收入50万美元、认股权证负债公允价值变动收入630万美元，抵消了140万美元的一般及行政费用[97] 净亏损情况 - 2021年2月23日（成立日期）至2021年9月30日净亏损为30548美元，由一般及行政费用构成[98] 资金情况 - 截至2022年9月30日，信托账户外约有40万美元现金可用于营运资金需求，信托账户中有2.337亿美元现金和流动性可交易证券[101] 股份交易情况 - 2021年3月，初始股东以2.5万美元购买575万股B类普通股（创始人股份），其中145.0758万股随后按成本出售给锚定投资者[105] 私募认股权证情况 - 2021年10月7日，公司向发起人私募640万份私募认股权证，每份1.50美元，产生收益960万美元[107] 费用支付情况 - 截至2022年9月30日，除每月向发起人关联方支付1.5万美元办公空间、公用事业和行政支持费用外，无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，2022年第三季度和前九个月分别支付4.5万美元和13.5万美元[109] 会计政策和估计情况 - 公司认为确定认股权证负债公允价值的估计、信托账户中持有的可交易债务证券的确认计量和估值、可能赎回的A类普通股的确认计量、普通股每股净收益（亏损）的计算是最关键的会计政策和估计[117] - 自年报以来，公司关键会计政策和估计无重大变化[117] - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则若现在采用，不会对公司未经审计的简明财务报表产生重大影响[117] 公司性质及信息披露情况 - 公司是《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供本项要求的信息[118]

公司成立与上市 - 公司于2021年2月23日成立，10月5日单位开始在纳斯达克全球市场交易，11月26日A类普通股和认股权证开始单独交易[89][90] 首次公开募股成本 - 首次公开募股交易成本达2240.7388万美元，承销商同意递延805万美元承销折扣和佣金[90] 净利润情况 - 2022年第二季度净利润490万美元，上半年净利润520万美元，2021年第二季度净亏损2.5575万美元，成立至2021年6月30日净亏损3.0548万美元[94][95][96] 资金状况 - 截至2022年6月30日，信托账户外有约60万美元现金用于营运资金，信托账户中有2.325亿美元现金和流动性有价证券[99] 股份交易 - 2021年3月，初始股东以2.5万美元购买575万股B类普通股，承销商全额行使超额配售权，股份不再面临没收[101] 私募认股权证 - 2021年10月7日，公司向赞助商私募640万份私募认股权证，每份1.5美元，收益960万美元[103] 负债情况 - 截至2022年6月30日，除每月向赞助商关联方支付1.5万美元办公场地等费用外，无长期债务等其他长期负债[105] 承销商费用 - 承销商有权获得460万美元承销折扣，若完成业务合并，还将获得805万美元递延费用[106] 注册权 - 创始人股份、私募认股权证等持有人享有注册权，注册声明在适用锁定期结束后生效[107][108] 业务合并赎回情况 - 若无法在规定时间内完成初始业务合并，将100%赎回流通在外的公众股份，预计每股赎回价格约为10.2 - 10.3美元[92] 财务报表编制 - 编制财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计存在重大差异[111] 关键政策和估计 - 公司认为对理解和评估财务状况及经营成果最关键的政策和估计包括确定认股权证负债公允价值的估计等四项[113] 会计政策变化 - 自年报以来，公司关键会计政策和估计无重大变化[113] 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则若当前采用，不会对未经审计的简明财务报表产生重大影响[114] 信息披露豁免 - 公司作为较小报告公司，无需按规定提供市场风险的定量和定性披露信息[115]

首次公开募股交易成本 - 首次公开募股交易成本达2240.7388万美元，包括承销商费用和折扣1265万美元、创始人股份超额公允价值927.6147万美元、其他发行成本48.1242万美元，承销商同意递延805万美元承销折扣和佣金[93] - 首次公开募股结束和超额配售完成时，承销商获得每单位0.20美元、总计460万美元承销折扣，若公司完成业务合并，承销商将获得每单位0.35美元、总计805万美元递延费用[109] 公众股份赎回情况 - 若未能在首次公开募股结束后18个月内完成初始业务合并，将赎回100%流通在外的公众股份，若延期一次预计赎回价格约为每股10.20美元，延期两次约为每股10.30美元[95] 净收入与净亏损情况 - 2022年第一季度净收入为36万美元，包括一般及行政费用46万美元、利息收入3万美元和认股权证负债公允价值变动收入78万美元；2021年2月23日至3月31日净亏损约5000美元[97] 资金情况 - 截至2022年3月31日，公司信托账户外约有85万美元现金用于营运资金需求，信托账户内有2.3232亿美元现金和流动性证券投资[100] 股份与认股权证交易情况 - 2021年3月，初始股东以2.5万美元购买575万股B类普通股，承销商全额行使超额配售权，75万股不再面临没收[104] - 2021年10月7日，公司完成向发起人私募640万份私募认股权证，每份1.50美元，产生收益960万美元[106] 公司负债情况 - 截至2022年3月31日，公司除每月向发起人关联方支付1.5万美元办公场地、公用事业和行政支持费用外，无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[109] - 截至2022年3月31日，公司没有表外融资安排[113] 注册权情况 - 创始人股份、私募认股权证及可能因营运资金贷款转换而发行的认股权证持有人有权获得注册权，注册声明在适用锁定期结束后生效[110][111] 财务报表相关估计与计算 - 确定认股权证负债公允价值的估计[116] - 信托账户中持有的可交易债务证券的确认、计量和估值[116] - 可能赎回的A类普通股的确认和计量[116] - 普通股每股净收入（亏损）的计算[116] 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则若采用，不会对公司未经审计的简明财务报表产生重大影响[116] 报告公司类型 - 公司是《交易法》规则12b - 2定义的较小报告公司，无需提供本项要求的信息[117]

首次公开募股交易成本 - 首次公开募股交易成本达2240.7388万美元，包括承销商费用和折扣1265万美元、创始人股份超额公允价值927.6147万美元、其他发行成本48.1242万美元，承销商同意递延承销折扣和佣金805万美元[259] - 承销商有权获得承销折扣，每单位0.20美元，总计460万美元，于首次公开募股和超额配售结束时支付；此外，有权获得递延费用，每单位0.35美元，总计805万美元，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[283] 公众股份赎回情况 - 若未能在首次公开募股结束后18个月（或21个月、24个月）内完成初始业务合并，将100%赎回流通在外的公众股份，预计若延期一次赎回价格约为每股10.20美元，延期两次约为每股10.30美元[261] 公司成立至首次公开募股资金来源 - 2021年2月23日（成立）至10月7日（首次公开募股），公司通过初始股东购买创始人股份获得2.5万美元现金及发起人提供的30万美元贷款满足流动性需求[263] 公司资金分布情况 - 截至2021年12月31日，公司信托账户外约有113万美元现金用于营运资金需求，信托账户内有2.323亿美元现金和流动性证券投资[264] 公司净收入情况 - 2021年2月23日（成立）至12月31日，公司净收入约为1243万美元，包括衍生认股权证负债公允价值变动收益1440万美元、一般及行政费用56万美元、与公共认股权证相关的发行成本139万美元、信托账户投资损失约1.5万美元[268] - 2021年2月23日至12月31日净收入为12427342美元，A类普通股增值至赎回金额为 - 37127388美元，包括临时股权增值至赎回价值的净亏损为 - 24700046美元[288] 创始人股份交易情况 - 2021年3月，初始股东以2.5万美元购买575万股B类普通股（创始人股份），其中145.0758万股随后按成本出售给锚定投资者[269] 私募认股权证收益情况 - 2021年10月7日，公司完成向发起人私募640万份私募认股权证，每份价格1.50美元，产生收益960万美元[272] 公司借款及偿还情况 - 公司根据2021年3月12日的无担保本票向发起人借款14.5万美元，该款项于10月7日全额偿还，截至12月31日未偿余额为0[275] 认股权证会计处理 - 公司按照ASC 815 - 40对首次公开募股发行的认股权证进行会计处理，将其作为负债按公允价值计量，公允价值变动计入运营报表[285] 可能赎回的A类普通股列示情况 - 截至2021年12月31日，23000000股可能赎回的A类普通股作为临时股权列示[289] 每股净收入计算情况 - 计算得出2021年A类普通股基本和摊薄每股净收入为3.44美元，B类普通股为 - 1.95美元[291] 股份没收及潜在稀释情况 - 截至2021年12月31日，无创始人股份需没收，无潜在稀释性证券和可转换为普通股并参与收益分配的合同[291] 会计准则影响情况 - 公司管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则若当前采用，不会对财务报表产生重大影响[292] 表外安排情况 - 截至2021年12月31日，公司无S - K条例第303(a)(4)(ii)项定义的表外安排[292] 新兴成长公司会计准则选择 - 公司符合“新兴成长公司”标准，选择推迟采用新的或修订的会计准则[293] 新兴成长公司豁免条款情况 - 若作为“新兴成长公司”选择依赖JOBS法案的豁免条款，可能在多方面无需遵循部分要求，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”为止[294] 较小报告公司信息披露情况 - 公司作为较小报告公司，无需提供市场风险相关信息[295] 会计和财务披露分歧情况 - 公司在会计和财务披露方面与会计师无变更和分歧[295]

公司财务状况 - 截至2021年9月30日，公司净亏损为30,548美元，由组建和运营成本构成[78] - 截至2021年9月30日，公司资产负债表上有现金1,157美元，营运资金赤字为350,668美元[78] - 截至2021年9月30日，公司没有长期债务、资本租赁义务等[81] 首次公开募股费用 - 承销商获得首次公开募股总收益2%的现金承销费，即460万美元，还有3.5%的递延承销佣金，共计805万美元[82] 公司业务目标 - 公司是空白支票公司，旨在与一家或多家企业进行业务合并，使用首次公开募股和私募所得现金等[73] 证券发行风险 - 发行A类普通股可能会稀释投资者股权、使普通股股东权利居次、导致控制权变更等[74][75] - 发行债务证券可能导致资产违约和止赎、加速偿债等不利后果[76] 公司收入预期 - 公司预计在业务合并完成后才会产生运营收入，会产生非运营利息收入[77] 公司表外情况 - 公司没有表外融资安排、特殊目的实体、债务担保等[79][80] 资金投资情况 - 公司将首次公开募股和私募认股权证所得净收益投资于短期美国国债或货币市场基金，认为无重大利率风险[97]