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BlueRiver Acquisition (BLUA) - 2022 Q1 - Quarterly Report
2022-05-16 00:00
首次公开募股及私募配售情况 - 公司于2021年2月2日完成首次公开募股,发行2875万个单位,每个单位10美元,总收益2.875亿美元,发行成本约1640万美元[120] - 首次公开募股同时完成私募配售,向赞助商出售80万个单位,每个单位10美元,总收益约800万美元[121] 资金存放及业务合并要求 - 首次公开募股和私募配售完成后,2.875亿美元净收益存入信托账户[122] - 公司必须完成至少一项初始业务合并,其总公允价值至少为签署协议时信托账户净资产(不包括任何递延承销折扣)的80%[124] 财务状况数据 - 截至2022年3月31日,公司现金约19万美元,营运资金赤字约36.8万美元[126] 净收入情况 - 2022年第一季度,公司净收入约310万美元,包括衍生负债公允价值变动约340万美元和信托账户投资收入约7000美元,被约23.3万美元的一般及行政费用和约15万美元的关联方一般及行政费用抵消[132] - 2021年第一季度,公司净收入约360万美元,包括衍生负债公允价值变动约440万美元和信托账户投资收入约1000美元,被约12.4万美元的一般及行政费用、约12万美元的关联方一般及行政费用和约59万美元的衍生认股权证负债发行成本抵消[133] 承销费用情况 - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣,总计约580万美元,于首次公开募股结束时支付;每单位0.35美元,总计约1010万美元的递延承销佣金,仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[136] 普通股赎回情况 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日,分别有2875万个和0个A类普通股可能被赎回,作为临时权益列示[141] 每股净收益计算 - 公司根据FASB ASC Topic 260计算每股净收益,假设业务合并为最可能的结果,按加权平均流通股数计算[143] 认股权证影响 - 认股权证可购买985万股A类普通股,因行使取决于未来事件,计算稀释每股收益时未考虑其影响[144] 表外安排情况 - 截至2022年3月31日,公司无表外安排[149] 会计准则相关 - 公司符合“新兴成长公司”标准,可按私人公司生效日期采用新会计准则,选择推迟采用,财务报表可能缺乏可比性[150] - 若依赖《JOBS法案》豁免条款,公司在五年内或IPO完成后不再是“新兴成长公司”前(以较早者为准),可免提供审计师鉴证报告、部分薪酬披露等[151] 内部控制情况 - 截至2022年3月31日财季末,公司披露控制与程序因财务报告内部控制重大缺陷而无效,该缺陷导致2021年第一、二季度中期财务报表重述[154] - 2022年第一财季,公司内部控制除下文外无重大影响的变化[156] - 公司高管进行额外会计和财务分析及其他结账后程序,公司将投入大量精力和资源改善财务报告内部控制[157] 法律诉讼情况 - 公司无法律诉讼[159]
BlueRiver Acquisition (BLUA) - 2021 Q4 - Annual Report
2022-03-31 00:00
首次公开募股及私募相关 - 公司于2021年2月2日完成首次公开募股,发行2875万个单位,每个单位10美元,总收益2.875亿美元,发行成本约1640万美元[485] - 首次公开募股同时完成私募,向赞助商出售80万个单位,每个单位10美元,总收益约800万美元[486] 资金存放及使用相关 - 首次公开募股和私募完成后,2.875亿美元净收益存入信托账户[487] - 截至2021年12月31日,公司信托账户外约有56.2万美元用于营运资金,信托账户内约有2.88亿美元[496] - 截至2021年12月31日,公司运营银行账户约有56.2万美元,营运资金约6000美元[500] 业务合并相关 - 公司必须完成至少一项初始业务合并,其总公平市值至少为签署协议时信托账户净资产(不包括任何递延承销折扣)的80%[488] - 公司认为有足够营运资金和借款能力完成业务合并,但强制清算和随后的解散对公司持续经营能力产生重大怀疑[505] 财务收支相关 - 2021年全年,公司净收入约230万美元,包括衍生认股权证负债公允价值变动约470万美元、信托账户投资收入约2万美元,减去一般及行政费用约130万美元、关联方一般及行政费用50万美元和分配给衍生认股权证负债的发行成本约59万美元[498] - 2020年10月19日至12月31日,公司净亏损约1.4万美元,仅包括一般及行政费用[499] 承销费用相关 - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣,总计约580万美元,于首次公开募股结束时支付;每单位0.35美元,总计约1010万美元的递延承销佣金,仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[510] 资产负债表外安排相关 - 截至2021年12月31日,公司无S - K条例第303(b)项规定的资产负债表外安排[513] 普通股赎回相关 - 截至2021年12月31日和2020年12月31日,分别有28,750,000股和0股A类普通股可能被赎回,作为临时权益列示[516] 认股权证相关 - 首次公开募股和私募配售发行的认股权证可购买总计9,850,000股A类普通股,计算摊薄每股净收益时不考虑其影响[520] - 公司将认股权证作为衍生负债按公允价值确认,并在每个报告期调整账面价值[515] 会计准则相关 - 公司于2021年1月1日提前采用ASU 2020 - 06,对财务状况、经营成果和现金流无影响[522] - 公司符合《JOBS法案》规定的“新兴成长型公司”,可按私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则[524] - “新兴成长型公司”豁免规定有效期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”时止,以较早者为准[527] - 公司按FASB ASC Topic 260计算每股净收益,两类普通股按比例分享损益[519] - 公司将可能被赎回的A类普通股按ASC Topic 480规定进行会计处理[516] - 公司认为近期已发布但未生效的会计准则,若当前采用不会对财务报表产生重大影响[523]
BlueRiver Acquisition (BLUA) - 2021 Q3 - Quarterly Report
2021-11-15 00:00
首次公开募股及私募配售情况 - 2021年2月2日公司完成首次公开募股,发行2875万个单位,单价10美元,总收益2.875亿美元,发行成本约1640万美元,其中递延承销佣金约1010万美元[116] - 首次公开募股同时,公司完成私募配售,向赞助商出售80万个单位,单价10美元,总收益约800万美元[117] 资金存放情况 - 首次公开募股和私募配售完成后,2.875亿美元净收益和部分私募配售收益存入信托账户[118] 业务合并要求 - 公司必须完成至少一项初始业务合并,其总公允价值至少为签署协议时信托账户净资产(不包括任何递延承销折扣)的80%,且交易后公司需拥有目标业务50%以上的流通投票证券或获得控制权[120] 财务数据关键指标(现金及营运资金) - 截至2021年9月30日,公司现金约73.5万美元,营运资金约5.8万美元[122] 财务数据关键指标(净收入) - 2021年第三季度,公司净收入约200万美元,包括衍生负债公允价值变动约310万美元、信托账户投资收入约6000美元,被约89.3万美元的一般及行政费用和15万美元的关联方一般及行政费用抵消[128] - 2021年前九个月,公司净收入约200万美元,包括衍生负债公允价值变动约420万美元、信托账户投资收入约1.3万美元,被约120万美元的一般及行政费用、40万美元的关联方一般及行政费用和59万美元的衍生认股权证负债发行成本抵消[129] 承销费用情况 - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣,总计约580万美元,在首次公开募股结束时支付;每单位0.35美元,总计约1010万美元的递延承销佣金,仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[132] 普通股赎回情况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日,分别有2875万个和0个A类普通股可能被赎回,作为临时权益列示[137] 每股净收入情况 - 2021年第三季度和前九个月,摊薄后每股净收入与基本每股净收入相同,因为认股权证的行使取决于未来事件[140] 会计准则采用情况 - 公司于2021年1月1日采用ASU 2020 - 06,采用该准则未影响公司财务状况、经营成果或现金流[144] 表外安排情况 - 截至2021年9月30日,公司没有Regulation S - K第303(a)(4)(ii)项所定义的表外安排[146] 公司资格及豁免情况 - 公司符合“新兴成长公司”资格,选择延迟采用新的或修订的会计准则,未经审计的简明财务报表可能与按上市公司生效日期遵守准则的公司不可比[147] - 若公司选择依赖JOBS法案的豁免条款,可能无需提供审计师关于财务报告内部控制系统的鉴证报告等,豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”为止,以较早者为准[148] 报告披露要求情况 - 公司作为较小报告公司,无需提供关于市场风险的定量和定性披露信息[149] 披露控制和程序情况 - 截至2021年9月30日,公司披露控制和程序有效[151] 财务报告内部控制变化情况 - 2021年第三季度,公司财务报告内部控制没有发生对其产生重大影响或可能产生重大影响的变化[153] 重大缺陷补救情况 - 公司针对2021年第二季度发现的重大缺陷设计并实施了补救措施,截至2021年9月30日完成补救[154] 法律诉讼情况 - 公司无法律诉讼[155]
BlueRiver Acquisition (BLUA) - 2021 Q2 - Quarterly Report
2021-08-16 00:00
首次公开募股及私募情况 - 公司于2021年2月2日完成首次公开募股,发行2875万个单位,每个单位10美元,总收益2.875亿美元,发行成本约1640万美元,其中递延承销佣金约1010万美元[118] - 首次公开募股同时,公司完成私募,向赞助商出售80万个单位,每个单位10美元,总收益约800万美元[119] 资金存放及使用规定 - 首次公开募股和私募完成后,2.875亿美元净收益存入信托账户[120] - 公司必须完成至少一项初始业务合并,其总公允价值至少为签署初始业务合并协议时信托账户净资产(不包括任何递延承销折扣)的80%,且交易后公司需拥有或收购目标业务50%以上的有表决权证券[122] - 首次公开募股的净收益将投资于期限185天或更短的美国政府证券或符合特定条件的货币市场基金[149] 财务数据关键指标 - 截至2021年6月30日,公司现金约90万美元,营运资金约110万美元[124] - 2021年第二季度,公司净亏损约360万美元,包括衍生负债公允价值变动约330万美元、一般及行政费用约20.1万美元、关联方一般及行政费用13万美元,部分被信托账户投资收入约7000美元抵消[130] - 2021年上半年,公司净收入约2.3万美元,包括一般及行政费用约32.6万美元、关联方一般及行政费用25万美元、衍生认股权证负债发行成本约59万美元,被信托账户投资收入约7000美元和衍生负债公允价值变动约120万美元抵消[131] 承销费用情况 - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣,总计约580万美元,于首次公开募股结束时支付;每单位0.35美元,总计约1010万美元的递延承销佣金,仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[134] 股权相关情况 - 截至2021年6月30日,26408999股A类普通股可能被赎回,作为临时权益列示[139] - 稀释每股净收入(亏损)计算不考虑首次公开募股、超额配售权行使和私募发行的认股权证影响,因其行使价格高于该期间普通股平均价格[142] 会计准则相关 - 公司于2021年1月1日采用ASU 2020 - 06,采用该准则未影响公司财务状况、经营成果或现金流[143] - 公司符合“新兴成长公司”条件,可根据私营公司生效日期采用新的或修订的会计准则,并选择延迟采用[146] - 若公司作为“新兴成长公司”选择依赖JOBS法案的豁免条款,部分豁免将在首次公开募股完成后五年内或不再是“新兴成长公司”时(以较早者为准)适用[147] 其他财务状况说明 - 截至2021年6月30日,公司没有Regulation S - K第303(a)(4)(ii)项所定义的资产负债表外安排[145] - 截至2021年6月30日,公司不受任何市场或利率风险影响[149] - 公司自成立以来未进行任何套期保值活动,且预计不会针对面临的市场风险进行套期保值活动[150]
BlueRiver Acquisition (BLUA) - 2021 Q1 - Quarterly Report
2021-05-26 00:00
首次公开募股及私募配售情况 - 公司于2021年2月2日完成首次公开募股,发售2875万个单位,单价10美元,总收益2.875亿美元,发行成本约1640万美元,其中递延承销佣金约1010万美元[118] - 首次公开募股同时,公司完成私募配售80万个单位,单价10美元,总收益约800万美元[119] 资金存放及使用规定 - 首次公开募股和私募配售完成后,2.875亿美元净收益存入信托账户[120] - 首次公开募股的净收益将投资于期限185天或更短的美国政府证券或符合特定条件的货币市场基金[151] 业务合并要求 - 公司须完成至少一项初始业务合并,其总公允市值至少为签署协议时信托账户净资产(不包括任何递延承销折扣)的80%,且交易后公司须拥有或收购目标业务50%以上的有表决权证券[122] 财务数据关键指标(截至2021年3月31日) - 截至2021年3月31日,公司现金约120万美元,营运资金约140万美元[124] - 截至2021年3月31日,26766526股A类普通股可能被赎回,作为临时权益列示[136] - 截至2021年3月31日,公司没有Regulation S - K第303(a)(4)(ii)项所定义的资产负债表外安排[146] - 截至2021年3月31日,公司不受任何市场或利率风险影响[151] 2021年第一季度财务数据关键指标 - 2021年第一季度,公司净收入约360万美元,包括一般及行政费用约12.4万美元、关联方一般及行政费用12万美元、衍生认股权证负债交易成本约59万美元,部分被信托账户投资收入约1000美元和衍生负债公允价值变动约440万美元抵消[130] - 2021年第一季度,A类普通股基本和摊薄每股净收入通过将信托账户中约1000美元的有价证券、股息和利息收入除以该期间A类普通股加权平均股数计算得出[138] - 2021年第一季度,A类和B类不可赎回普通股基本和摊薄每股净收入通过将约360万美元的净收入减去归属于A类普通股的约1000美元净收入,得出约360万美元的净收入,再除以该期间A类和B类不可赎回普通股加权平均股数计算得出[139] 承销费用情况 - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣,总计约580万美元,于首次公开募股结束时支付;每单位0.35美元,总计约1010万美元的递延承销佣金,仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[133] 会计准则相关情况 - 公司于2021年1月1日采用ASU 2020 - 06,采用该准则未影响公司财务状况、经营成果或现金流[144] - 公司符合“新兴成长公司”条件,可根据私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则,并选择延迟采用[147] - 若公司选择依赖JOBS法案的豁免条款,豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”为止,以较早者为准[149] 市场风险相关情况 - 公司自成立以来未进行任何套期保值活动,且预计不会就面临的市场风险进行套期保值活动[152]