财务数据关键指标变化 - 2023年第二季度公司净收入为1392953美元，其中信托账户现金及投资收益2225880美元，运营成本375992美元，联邦所得税456935美元[61] - 截至2023年6月30日，公司非信托账户现金为1056328美元，可用于营运资金[64] - 2022年2月至6月，公司净亏损454315美元，主要包括组建及运营成本570269美元，信托账户现金及投资收益117107美元[259] 信托账户资金相关 - 首次公开募股、超额配售选择权全部行使及私募股份出售后，共1.7595亿美元存入信托账户，首次公开募股相关成本为16724021美元，其中16343583美元计入临时权益，380438美元计入权益[63] - 2023年5月8日，公司宣布将业务合并完成日期从5月11日延至8月11日，发起人存入1725000美元至信托账户；8月10日，业务合并截止日期延至2024年2月12日，发起人存入625000美元，公司向发起人发行625000美元可转换本票及710000美元营运资金本票，其中110000美元已发放，600000美元可未来借用[64] - 2023年8月10日，股东批准修订公司章程，取消业务合并赎回公众股份后保留至少5000001美元有形净资产的要求，将合并期延至2024年2月12日，可再延至2024年8月12日，每次延期发起人需存入不超过105000美元或每股0.04美元至信托账户[253] 股份发行情况 - 公司授权发行1000000股面值0.0001美元的优先股，截至2023年6月30日和2022年12月31日，均无优先股发行或流通[251] - 2022年2月18日，承销商全额行使超额配售权，公司额外出售2250000个单位，每个单位10美元，额外收益22500000美元；额外出售90000股私募股份，每股10美元，额外收益900000美元[260] 业务合并相关安排 - 公司计划用信托账户资金（含利息减应付税款）完成业务合并，若使用股本或债务作为对价，剩余资金用作目标业务营运资金[261] 公司负债及费用情况 - 公司无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，仅需每月向发起人支付10000美元行政支持服务费[66]

财务状况 - 截至2023年3月31日，公司总资产为1.81178534亿美元，总负债为751.6925万美元[128] - 2023年净收入为104.6525万美元，2022年净亏损为27.1548万美元[129] - 2023年经营活动净现金使用量为56.1217万美元，2022年为60.752万美元[129] - 2023年投资活动净现金提供量为19.526万美元，2022年使用量为1.7595亿美元[129] - 2022年融资活动净现金提供量为1.77791967亿美元，2023年为0 [129] 内部控制 - 公司披露控制和程序因财务报告内部控制重大缺陷而无效，已采取补救措施[123][124] 业务合并相关权益 - 公司创始人股份持有者同意放弃业务合并相关赎回权，不提议修改特定公司章程条款[130] - 公司董事和高管获得的创始人股份在业务合并完成时归属，有相关限制条件[132] 业务合并时间与资金 - 2023年5月8日，公司宣布将业务合并完成日期从5月11日延长至8月11日，赞助商存入172.5万美元[132] 其他费用与安排 - 公司无表外安排、长期债务等，仅需每月支付赞助商1万美元行政支持服务费[134][135]

公司概况 - 公司是一家空白支票公司，旨在完成首次业务组合[13] - 公司于2022年2月11日完成了首次公开发行，募集了1.5亿美元的总收入[14] - 公司的管理团队由Michael Hermansson、Thomas Fairfield、Mats Karlsson、Alexander Lidgren和Christian Merheim领导[14] 首次业务组合 - 公司必须在2023年5月11日之前完成首次业务组合，否则将解散并分发信托账户中的所有金额[14] - 公司拥有初始业务组合的资金总额为169,737,500美元[23] - 公司尚未采取任何措施来获得第三方融资，无法保证将来会有这样的融资可用[24] 目标企业收购标准 - 目标企业收购标准主要在4.5亿至7.5亿美元之间，重点是具有创新产品或服务、成熟产品或服务、未被市场充分认可的价值等[18] 股东权益 - 公开股东在完成首次业务组合后有权以每股现金支付的价格赎回其A类普通股[38] - 公司将提供公开股东在完成首次业务组合时赎回其A类普通股的机会[39] 公司治理 - 公司董事会分为两个类别，每年选举一类董事，每类董事任期两年[107] - 公司董事会设立了审计委员会和薪酬委员会，要求委员会成员必须独立[108] - 薪酬委员会负责审查和推荐与初次业务组合相关的任何薪酬安排[2] 公司风险 - 公司可能面临选定合适业务目标、完成首次业务组合、保留或招募所需高管、关键员工或董事等风险[58] - 乌克兰冲突可能对潜在业务目标的业务和前景产生负面影响，导致业务组合的成本增加、难以找到合适目标或无法完成业务组合[59]

公司业务与营收情况 - 截至2022年9月30日，公司未开展任何业务，也未产生任何营业收入，仅产生非营业收入，即信托账户中持有的有价证券的利息收入[152] - 2022年第三季度，公司净收入为325,663美元，由信托账户现金和投资收益688,201美元，部分抵消运营成本228,207美元和联邦所得税134,331美元构成[153] - 2022年前九个月，公司净亏损为128,652美元，由组建和运营成本798,476美元和联邦所得税135,484美元，部分抵消信托账户投资和现金利息收入805,308美元构成[154] 公司融资情况 - 2022年2月11日，公司完成首次公开募股，发售15,000,000个单位，每个单位10美元，总收益150,000,000美元；同时，向发起人私募发售8,500,000股私募股份，每股10美元，总收益8,500,000美元[157] - 2022年2月18日，承销商全额行使超额配售权，公司额外发售2,250,000个单位，每个单位10美元，额外收益22,500,000美元；同时，额外发售90,000股私募股份，每股10美元，额外收益900,000美元[158] 资金存放与成本情况 - 首次公开募股、超额配售权全额行使和私募股份发售完成后，总计175,950,000美元存入信托账户；公司产生首次公开募股相关成本16,724,021美元，其中16,343,583美元计入临时权益，380,438美元计入权益[159] 信托账户情况 - 截至2022年9月30日，公司信托账户持有的有价证券为176,743,888美元，主要投资于美国国债货币市场基金；截至该日，公司已提取信托账户利息收入9,660美元用于支付特许权或所得税[162] - 截至2022年9月30日，公司信托账户外持有现金1,027,333美元，计划用于识别、谈判和完成业务合并相关费用、监管报告相关法律和会计费用、行政费用以及杂项费用和储备金[164] 公司经营风险 - 公司需在2023年5月（若延期则为8月）前完成业务合并，否则将进行强制清算和解散，这引发了对公司持续经营能力的重大怀疑[168] 承销商费用 - 承销商有权在公司完成业务合并后获得首次公开募股和超额配售权行使总收益3.5%的递延承销折扣，即6,037,500美元[171]

财务表现 - 公司在2022年6月30日的净亏损为182,767美元，主要由297,963美元的形成和运营成本以及116,349美元的信托账户现金和投资收益组成[152] - 公司在2022年6月30日的净亏损为454,315美元，主要由570,269美元的形成和运营成本以及117,107美元的信托账户现金和投资收益组成[152] 信托账户与投资 - 公司在2022年6月30日的信托账户中持有176,064,522美元的市场证券，主要为美国国债[158] - 公司在2022年6月30日的信托账户中持有176,064,522美元的市场证券，主要为美国国债[158] 首次公开募股（IPO）与超额配售 - 公司在2022年2月11日完成了首次公开募股（IPO），发行了15,000,000单位，每单位10.00美元，总收益为150,000,000美元[154] - 公司在2022年2月18日完成了超额配售权的行使，额外发行了2,250,000单位，每单位10.00美元，总收益为22,500,000美元[155] 现金与资金使用 - 公司在2022年6月30日的现金余额为1,054,559美元，主要用于法律、尽职调查、旅行和其他与业务合并相关的费用[160] - 公司计划使用信托账户中的资金完成业务合并，剩余资金将用于目标业务的运营资本和其他收购[159] 业务合并与清算风险 - 公司预计在2023年5月（或2023年8月，如果延长）之前完成业务合并，否则将面临强制清算[164] 债务与支出 - 公司没有长期债务、资本租赁义务或长期负债，仅需每月支付10,000美元给赞助商以支付办公空间、公用事业和行政支持费用[166]

财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度净亏损271,548美元，主要由272,306美元的组建和运营成本及758美元的信托账户现金和投资收益构成；2021年第一季度净收入为150美元[144][145] - 2022年第一季度经营活动使用现金607,520美元；2021年第一季度经营活动提供现金162,973美元[149] 首次公开募股及相关收益情况 - 2022年2月11日完成首次公开募股，发售15,000,000个单位，每个单位10美元，总收益1.5亿美元；同时向发起人私募发售8,500,000股私人股份，每股10美元，收益850万美元[146] - 2022年2月18日，承销商全额行使超额配售权，额外发售2,250,000个单位，每个单位10美元，额外收益2250万美元；额外发售90,000股私人股份，每股10美元，额外收益90万美元[147] 资金存放及成本情况 - 首次公开募股、超额配售权行使和私人单位出售后，共1.7595亿美元存入信托账户；首次公开募股相关成本为16,724,021美元，其中16,343,583美元计入临时权益，380,438美元计入权益[148] 信托账户资产情况 - 截至2022年3月31日，信托账户持有的有价证券为175,950,713美元，主要投资于美国国债；账户外现金为1,235,078美元[150][152] 营运资本贷款情况 - 营运资本贷款最高150万美元可在完成业务合并时按每股10美元转换为A类普通股[153] 业务合并时间要求 - 公司需在2023年5月（或延期至8月）前完成业务合并，否则将强制清算和解散[156] 表外安排情况 - 截至2022年3月31日无表外安排[157] 承销商递延承销折扣情况 - 承销商有权在公司完成首次业务合并时获得首次公开募股和超额配售权行使总收益3.5%的递延承销折扣，即6,037,500美元[159]

首次公开募股及融资情况 - 2022年2月11日公司完成1500万股单位的首次公开募股，单价10美元，总收益1.5亿美元；同时向赞助商等私募85万股A类普通股，单价10美元，收益850万美元[25][26] - 2022年2月18日承销商全额行使超额配售权，购买225万股单位，带来额外收益2250万美元；同时私募9万股A类普通股，收益90万美元[27] - 截至2022年2月18日，公司将1.7595亿美元存入信托账户[28] - 2022年2月11日，公司完成1500万单位的首次公开募股，每单位售价10美元，总收益1.5亿美元；同时向赞助商等私下出售85万股A类普通股，每股10美元，收益850万美元[153] - 2022年2月18日，承销商全额行使超额配售权，购买225万单位，额外收益2250万美元；同时公司向赞助商等私下出售9万股A类普通股，收益90万美元，首次公开募股和相关私下配售的总收益中1.7595亿美元存入信托账户[154][155] - 2022年2月11日完成首次公开募股，发售1500万股单位，单价10美元，总收益1.5亿美元；同时向赞助商等私募发售85万股A类普通股，单价10美元，收益850万美元[167][168] - 承销商行使超额配售权，于2022年2月18日购买225万股单位，额外收益2250万美元；同时私募发售9万股A类普通股，额外收益90万美元[170] - 首次公开募股和私募所得总收益中，1.7595亿美元存入信托账户[171] - 首次公开募股前，公司通过出售创始人股份获2.5万美元、赞助商贷款最高50万美元、关联方支付1.0073万美元满足流动性需求，截至2021年12月31日借款44.3094万美元，于2022年2月11日还清[173] - 首次公开募股净收益1.7754亿美元，其中1.7595亿美元存入信托账户，剩余资金用于一般营运资金[175] - Rothesay同意按每股10美元购买最多100万股远期购买股份，总收益最高达1000万美元[182] 业务合并相关规定及要求 - 公司必须在2023年5月11日前完成首次业务合并，否则将终止运营并分配信托账户资金[29] - 纳斯达克规则要求公司首次业务合并的总公平市值至少为信托账户资产价值（不包括递延承销佣金和信托账户利息应付税款）的80%[45] - 公司预计将首次业务合并结构设计为交易后公司持有目标业务100%股权或资产，或持有少于100%但不少于50%的有表决权证券以获得控股权[46] - 纳斯达克规则要求初始业务合并的总公平市值至少为信托账户资产价值的80%，且需获多数独立董事批准[69] - 公司预计首次业务合并后公司将拥有或收购目标业务100%股权权益或资产，或低于100%以满足目标管理团队或股东的某些目标，但需拥有或收购目标已发行有表决权证券的50%以上[70] - 纳斯达克80%公允价值测试将考虑交易后公司拥有或收购的目标业务部分，若涉及多个目标业务，将基于所有交易的总价值进行测试[70] - 初始业务合并需获多数已发行和流通普通股投票赞成，除初始股东等股份外，还需1725万份公开发行股份中的5280001份（30.6%）投票赞成[95] - 若寻求股东批准初始业务合并，公共股东连同关联方赎回股份不得超公开发行股份的15%[97] - 公司需在首次公开募股结束后15个月（即2023年5月11日）内完成初始业务合并，可延长3个月至2023年8月11日，需每股额外支付0.1美元（总计172.5万美元）[105] - 若未能在规定时间完成初始业务合并，将赎回公共股份，赎回价为信托账户存款总额（含利息，扣除最多10万美元利息用于支付解散费用）除以已发行和流通公共股份数量[105] - 若未能完成初始业务合并，认股权证将到期作废，无赎回权或清算分配[105] - 若未能在规定时间完成初始业务合并，发起人等放弃创始人股份和私人股份的清算分配权，但公开发行股份除外[106] - 发起人等同意不提议修改公司章程以改变赎回义务或股东权利等，除非为公共股东提供赎回机会，赎回价为信托账户存款总额（含利息）除以已发行和流通公共股份数量[108] - 若未能在规定时间完成初始业务合并，预计解散计划成本和债权人付款将从首次公开募股后信托账户外约126.4万美元收益中支付，不足时可申请最多10万美元信托账户应计利息[109] - 若耗尽首次公开募股和私人股份净收益（信托账户存款除外），不考虑利息，股东解散时每股赎回约10.20美元；若延长三个月，每股约10.30美元[110] - 信托账户收益可能受债权人索赔影响，实际每股赎回金额可能远低于10.20美元（或10.30美元）[110] - 若未在2023年5月11日或延长期内完成首次业务合并，公司将赎回公众股份，赎回价格为信托账户存款总额（含利息，减去最多10万美元利息用于支付清算费用）除以已发行和流通的公众股份数量[119] 欧洲科技行业投资情况 - 2021年欧洲金融科技行业吸引超150亿美元私人资本投资，欧洲私人科技公司企业价值超1500亿美元，其中金融科技公司超500亿美元[31] - 2020 - 2021年欧洲企业风险投资从约508亿美元增至约1118亿美元，增长120%；2021年约30%风投资金源于早期投资，超80%流向欧洲北部[40] - 2021年欧洲上市科技公司市值增加超7500亿美元，总市值超2万亿美元；超三分之一2015年后成立的欧洲上市公司选择在美国证券交易所上市[40] 收购目标相关 - 公司收购目标聚焦欧洲北部金融科技和其他科技公司，优先考虑企业估值低于7.5亿美元，主要是4.5 - 7.5亿美元的公司[24][42] 利益冲突及相关风险 - 公司管理层成员直接或间接持有创始人股份、普通股和/或私人股份，在确定初始业务合并目标时可能存在利益冲突[50] 公司优势及特点 - 公司作为上市公司，为目标企业提供了传统首次公开募股之外的选择，认为这种方式更具确定性和成本效益[53] 新兴成长型公司相关 - 公司是“新兴成长型公司”，可享受某些报告要求豁免，将利用延长过渡期的福利，直至满足特定条件[56][57][58] - 公司将保持新兴成长型公司身份，直至满足特定条件，如首次公开募股完成五周年后财年的最后一天、年总收入至少达10.7亿美元、被视为大型加速申报公司（非关联方持有的A类普通股市值于前一年6月30日超过7亿美元），或在过去三年发行超过10亿美元的非可转换债务[130] - 公司符合“新兴成长公司”条件，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，还在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处[187][188] 业务合并资金及方式 - 公司用于业务合并的初始资金为1.697375亿美元，扣除相关费用后，加上出售远期购买股份的最高1000万美元收益，可提供多种选择[59] - 公司将使用首次公开募股所得现金、私募股份等多种方式完成初始业务合并，可能寻求额外融资[60][63] 目标企业来源及合作 - 目标企业候选人可能来自投资银行家等各种非关联方，公司可能聘请专业公司或个人，支付费用与交易完成挂钩[65] - 公司不禁止与关联方的目标企业进行初始业务合并，若如此需获得独立意见[66] 股东投票及赎回相关 - 公司可能在无股东投票的情况下根据美国证券交易委员会的要约收购规则进行赎回，但在法律或适用证券交易所规则要求时，或出于商业或其他法律原因，会寻求股东批准[77] - 若发行的A类普通股等于或超过当时已发行和流通的A类普通股数量的20%，或公司董事、高级管理人员或大股东在目标业务或资产中有5%或以上权益等情况，需获得股东批准[80] - 公司将为公众股东提供机会，在首次业务合并完成时以约每股10.20美元的价格赎回全部或部分A类普通股[86] - 公司的锚定投资者购买了首次公开募股中约84.9%的单位，如果他们投票赞成首次业务合并，则无需其他公众股东的肯定投票[88] - 若进行要约收购赎回，要约将至少开放20个工作日，且需满足公众股东不提交超过指定数量的公众股份等条件[92] - 若进行要约收购赎回，公司或其发起人将终止根据规则10b - 5 - 1制定的在公开市场购买A类普通股的计划[91] 业务合并后风险 - 公司可能在首次业务合并后寻求招聘额外管理人员，但不能保证有能力招聘到合适人员[76] - 完成首次业务合并后一段时间内，公司成功前景可能完全取决于单一业务的未来表现，缺乏业务多元化[73] 公司财务状况及流动性 - 截至2021年12月31日，公司有现金631美元，营运资金赤字71.3221万美元[172] - 完成首次公开募股并偿还向发起人借款后，公司信托账户外持有约126.4万美元现金，用于业务合并相关费用等[115] - 潜在索赔（包括清算费用，目前估计不超过约10万美元）只能从信托账户外资金支付[116] - 预计未来12个月主要流动性需求包括业务合并相关费用约33万美元、监管报告费用20万美元、办公等费用12万美元、税费20万美元、营运资金约25万美元[180] - 公司首次公开募股净收益和信托账户出售私人股份所得资金投资于185天或更短期美国国债或符合特定条件货币市场基金，无重大利率风险[191] 公司运营及管理 - 公司目前有五名管理人员，在完成首次业务合并前不打算雇佣全职员工[126] - 公司单位、A类普通股和认股权证已根据《交易法》注册，需向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告[127] - 公司在识别、评估和选择目标业务进行首次业务合并时，会面临来自其他空白支票公司、私募股权集团等的竞争，且公司可用财务资源有限，可能处于竞争劣势[125] - 公司将向股东提供目标业务经审计的财务报表，这些报表可能需符合GAAP或IFRS标准，此要求可能限制潜在目标业务范围，但公司认为影响不大[128] - 若公司申请破产或被申请非自愿破产且未被驳回，信托账户资金可能受破产法约束，股东收到的分配可能被视为“优惠转让”或“欺诈性转让”[121] - 公众股东仅在完成首次业务合并、就修订公司章程相关条款投票赎回股份、未在规定时间完成业务合并赎回所有公众股份等情况下有权从信托账户获得资金[122] - 公司将评估截至2022年12月31日财年的内部控制程序，若被视为大型加速申报公司或加速申报公司且不再符合新兴成长型公司资格，内部控制程序需接受审计[129] - 公司尚未支付普通股现金股息，在完成初始业务合并前不打算支付，未来支付取决于收入、收益、资本要求和财务状况，由董事会决定[150] - 公司执行办公室位于瑞典马尔默，每月向赞助商支付1万美元用于办公空间、行政和共享人员支持服务[141] - 公司的单位、公共股份和公共认股权证分别在纳斯达克以BYNOU、BYNO和BYNOW的符号交易，单位于2022年2月9日开始公开交易，公共股份和公共认股权证截至报告日期尚未开始单独公开交易[148] - 2022年3月9日，公司单位有1名登记持有人[149] 财务报告内部控制 - 公司披露控制和程序因财务报告内部控制重大缺陷而无效，已执行额外分析确保财务报表符合美国公认会计原则[196] - 公司管理层已采取补救措施改善财务报告内部控制，计划进一步完善应计、递延或或有费用审查流程[198] 公司管理层及董事会 - 截至报告日期，公司董事和高管包括Jonas Olsson、Michael Hermansson等多人，介绍了他们的履历和经验[207] - Jonas Olsson有超30年全球运营经验，自公司成立起担任董事会主席[207] - Michael Hermansson自2020年3月起担任首席执行官，有35年国际企业高层管理经验[208] - Thomas Fairfield担任首席财务官等多职，有丰富战略咨询和企业管理经验[210] - Mats Karlsson自2020年3月起担任收购总监，有超25年管理经验和多次成功投资退出经历[211] - Alexander "Bigge" Lidgren自2020年3月起担任营销总监，有丰富投资和创业经验[212] - Christian Merheim自2020年3月起担任技术总监，在金融科技等领域有广泛经验[214] - 公司目前有五名董事，董事会分为两类，每年仅选举一类董事，每类董事任期两年（除首次股东大会前任命的董事）[220] - 第一类董事包括Anders Norlin和Anna Yukiko Bickenbach，任期在首次股东大会结束[220] - 第二类董事包括Jonas Olsson、Fredrik Elmberg和Steven Wasserman，任期在第二次股东大会结束[220] - 公司官员由董事会任命，服务期限由董事会决定，而非特定任期[221] - 公司章程规定公司官员可包括董事长、首席执行官、首席财务官等[221] - Anna Yukiko Bickenbach自公司成立起担任董事，在德国科技和金融科技界人脉广泛[215] - Anders Norlin自公司成立起担任董事，曾任瑞典金融科技中心Findec首席执行官[216] - Fredrik Elmberg自2022年2月起担任董事，拥有并运营德国投资公司Lejonet Invest GMBH [218] - Steven M. Wasserman自2022年2月起担任董事，是MSP Sports Capital, LP.负责人[219] - Findec是会员组织，与Nordea、PwC等合作，安排加速器和增长计划等活动[216] 外部因素影响 - 俄乌军事行动可能对公司初始业务合并产生不利影响，减少有吸引力的目标数量、增加成本并可能导致无法完成合并[132][135][136]