收入和利润 - 2025年第三季度净收入为415,606美元，而2024年同期为净亏损31,278美元[9] - 2025年前九个月净收入为1,203,841美元，而2024年同期（自成立起）为净亏损91,197美元[9] - 截至2025年9月30日，公司净收入为1,203,841美元，相比2024年同期的净亏损91,197美元，实现扭亏为盈[16] - 2025年第三季度每股基本和稀释后净收入为0.05美元，而2024年同期为每股亏损0.01美元[9] 信托账户利息收入 - 2025年前九个月信托账户利息收入为1,924,226美元，显著高于2024年同期的56,241美元[9] - 2025年第三季度公司净收入为415,606美元，其中信托账户利息收入为648,039美元，银行利息收入为1,663美元，运营成本亏损为234,096美元[95] - 2025年前九个月公司净收入为1,203,841美元，其中信托账户利息收入为1,924,226美元，银行利息收入为8,623美元，运营成本亏损为729,008美元[96] 现金及现金等价物 - 截至2025年9月30日，公司现金及信托账户持有的现金和投资总额为63,493,007美元，较2024年12月31日的61,412,987美元增长3.4%[7] - 信托账户持有的现金和投资从2024年12月31日的60,752,079美元增至2025年9月30日的62,676,305美元，增长3.2%[7] - 截至2025年9月30日，信托账户中的现金和投资总额为62,676,305美元，较2024年12月31日的60,752,079美元有所增长[37] - 截至2025年9月30日，公司运营银行账户现金为87,898美元，营运资本赤字为481,777美元[29][36] - 截至2025年9月30日，信托账户中的现金和投资公允价值为62,676,305美元，全部为一级公允价值计量[54] - 截至2025年9月30日，信托账户中的现金和投资总额为62,676,305美元[102] - 截至2025年9月30日，信托账户外现金余额为87,898美元，营运资金赤字为481,777美元[103] 成本和费用 - 与首次公开募股相关的发行成本为3,722,527美元（扣除承销商30万美元现金补偿后），其中3,974,257美元被分配给基于IPO日公允价值计量的可赎回公众股[40] - 交易成本总额为3,722,527美元，其中包含120万美元现金承销费用和210万美元递延承销佣金[133] - 公司同意每月向发起人支付总计10,000美元的管理费，自2024年9月19日起计[120] - 截至2025年9月30日和2024年12月31日，应计费用中分别计提了4,194美元的管理费[118] 负债和借款 - 公司总负债从2024年12月31日的2,203,025美元增至2025年9月30日的2,798,479美元，增幅为27.0%[7] - 2025年第三季度新增60万美元的第三方及关联方本票[7] - 截至2025年9月30日，公司有一笔来自发起人的300,000美元无息延期本票未偿还，该资金用于将完成业务合并的期限从2025年9月23日延长至2026年1月23日[73] - 截至2025年9月30日，公司另有一笔来自第三方Mango Financial的300,000美元无息延期本票未偿还，该资金同样用于延长业务合并期限[80] - 2025年9月9日，公司从发起人处获得300,000美元的无息延期本票，用于将业务合并截止日期延长至2026年1月23日[114] 首次公开募股（IPO）及私募 - 公司通过首次公开募股（IPO）及私募配售共筹集资金62,300,000美元，其中60,000,000美元存入信托账户[16][22] - 与IPO相关的交易成本总额为3,722,527美元（扣除30万美元承销商现金补偿后）[23] - 公司于2024年9月23日完成首次公开募股，以每单位10.00美元的价格发行了6,000,000个单位，募集资金总额为60,000,000美元[63] - 与IPO同时，公司以私募方式向关联方发行了230,000个私募配售单位，募集资金存入信托账户[64] - 首次公开募股（IPO）完成600万单位发行，每单位10.00美元，募集资金总额为6000万美元[130] - 与IPO同时完成23万单位私募配售，每单位10.00美元，募集资金总额为230万美元[131] - 首次公开募股后，总计6000万美元（每单位10.00美元）已存入信托账户[132] - 2024年9月23日首次公开募股以每单位10.00美元的价格筹集总收益60,000,000美元，同时私募配售筹集2,300,000美元[97] - 首次公开募股及私募后，合计60,000,000美元（每单位10.00美元）存入信托账户，交易成本为3,722,527美元[98] 承销商安排 - 承销商获得45天超额配售权，可额外购买最多900,000个单位，但该期权于2024年10月15日到期未行使，导致发起人没收了总计225,000股创始人股份[63][68] - 在IPO结束时，承销商获得每股0.20美元的现金承销折扣，总计1,200,000美元，并有权在完成业务合并后获得相当于IPO总收益3.5%的递延承销折扣，计2,100,000美元[83] - 承销商有权获得相当于IPO总收益3.5%的递延承销折扣，金额为210万美元[121] 创始人股份与股权结构 - 发起人于2024年5月29日以25,000美元获得1,725,000股创始人股份，其中最多225,000股可能因未行使超额配售权而被没收[65] - 公司于2024年5月30日向EBC发行了100,000股EBC创始人股份，每股购买价约0.014美元，总价1,450美元，但公允价值被评估为每股1.32美元，总计132,000美元[67] - 截至2025年9月30日，公司已发行普通股为1,830,000股，包括1,500,000股创始人股份、100,000股EBC创始人股份和230,000股私募配售单位[85] - 发起人最初获得1,725,000股创始人股份，后因承销商超额配售权未完全行使，225,000股被没收并取消[108][109] - 发起人Cayson Holding LP以总价25,000美元收购了1,725,000股创始人股份[129] 业务合并进展 - 公司于2025年7月11日签署了与Mango Financial Group Limited的合并协议，并于2025年9月11日签署了修正案[26][27] - 为延长完成业务合并的期限，公司获得60万美元贷款并存入托管账户，使截止日期从2025年9月23日延长至2026年1月23日[28] - 在截至2025年9月30日的九个月内，MFG直接为公司支付了280,725美元的交易费用，该款项被视为对公司的资本投入，无需偿还[88] - 2025年10月10日，公司受托人向信托账户存入600,000美元的延期付款，并计入1,429美元的基金使用利息[90] 持续经营能力与风险 - 管理层认为，公司持续经营的能力存在重大疑问，主要源于营运资本赤字及在合并期内完成业务合并的不确定性[30] - 公司累计亏损从2024年12月31日的1,542,300美元扩大至2025年9月30日的2,581,960美元，增幅达67.4%[7][12] - 公司运营活动产生的现金流为净流出377,356美元，投资活动产生的现金流为净流出600,000美元[16] - 2025年前九个月经营活动所用现金为377,356美元，投资活动所用现金为600,000美元（用于延期付款），融资活动提供现金600,000美元[99][100][101] - 首席执行官和首席财务官评估认为，截至2025年9月30日，公司的披露控制和程序未达到有效水平[127] 可赎回普通股 - 2025年9月30日，用于可能赎回的普通股每股赎回价值为10.55美元，高于2024年12月31日的10.13美元[7] - 截至2025年9月30日和2024年12月31日，按赎回价值计量的可赎回普通股分别为63,276,305美元和60,752,079美元，列为临时权益[55] - 可赎回普通股从发行总收益6000万美元调整后，截至2025年9月30日的余额为63,276,305美元，其中包括后续计量增加的1,924,226美元和延期资金60万美元[57] 其他财务事项 - 截至2025年9月30日，公司未投保存款余额为0美元，而截至2024年12月31日，未投保存款余额为215,254美元[39] - 截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司均无未确认的税收优惠，也无应计利息和罚款[42] - 公司注册于开曼群岛，根据当地法规无需缴纳所得税，因此财务报表中未反映所得税[43] - 在截至2025年9月30日的三个和九个月期间，公司无稀释性证券，稀释后每股收益与基本每股收益相同[47] - 截至2025年9月30日，公司尚未发生任何金额最高可达150万美元的营运资金贷款[119] 运营分部与关键指标 - 公司首席财务官被认定为首席运营决策者，公司仅有一个运营分部[59] - 首席运营决策者审查的关键指标包括信托账户现金和投资所赚取的利息以及组建和运营成本[61]

收入和利润 - 2025年上半年净收入为788,235美元，而去年同期为净亏损59,919美元[10] - 2025年第二季度基本和稀释后每股收益为0.05美元，上半年为0.10美元[10] - 2025年第二季度净收入为383,558美元，主要由信托账户利息收入640,013美元抵消259,113美元的运营亏损构成[93] - 2025年上半年净收入为788,235美元，主要由信托账户利息收入1,276,187美元抵消494,912美元的运营亏损构成[93] - 2025年第二季度，非赎回股份的基本和稀释后每股净收益为0.05美元，赎回股份为0.05美元[51] - 2025年上半年，非赎回股份的基本和稀释后每股净收益为0.10美元，赎回股份为0.10美元[51] 成本和费用 - 交易成本总额为3,722,528美元，包括120万美元现金承销费和210万美元递延承销佣金[25] - 与IPO相关的发行成本为3,722,528美元（已扣除承销商30万美元的递延发行成本现金报销）[43] - 承销商获得每股0.20美元的现金承销折扣，总计120万美元，以及350万美元的递延承销折扣[82] - 承销商有权在完成初始业务组合时获得相当于IPO总收益3.5%即210万美元的递延承销折扣[116] - 公司为与成立和IPO相关的咨询服务向关联方TenX Global Capital LP支付了150,000美元[112] - 自2024年9月19日起，公司需每月向一位保荐人支付最高10,000美元的管理费，截至2025年6月30日已计提4,194美元[78] - 自2024年9月19日起，公司每月需向保荐人支付最高10,000美元的管理费，截至2025年6月30日已计提4,194美元[113][115] 信托账户表现 - 信托账户中的现金和投资从2024年12月31日的60,752,079美元增至2025年6月30日的62,028,266美元，增长2.1%[7] - 2025年上半年来自信托账户现金和投资的利息收入为1,276,187美元[10] - 信托账户于2024年9月23日收到来自首次公开募股（IPO）及私募配售单位的净收益共计6000万美元，用于投资美国政府证券[27] - 截至2025年6月30日，公司信托账户中的现金和投资为62,028,266美元，较2024年12月31日的60,752,079美元有所增加[41] - 信托账户持有的现金和投资于2025年6月30日为62,028,266美元，较2024年12月31日的60,752,079美元增加了1,276,187美元（约2.1%）[56][59] - 首次公开募股（IPO）募集资金总额为6000万美元，其中6000万美元（每单位10.00美元）存入信托账户[95][96] - 截至2025年6月30日，信托账户中的现金和投资为62,028,266美元[98] - IPO完成后，总计6,000万美元（每单位10.00美元）已存入信托账户[127] 现金及营运资本 - 公司现金从2024年12月31日的465,254美元降至2025年6月30日的183,418美元，降幅达60.6%[7] - 截至2025年6月30日，公司运营银行账户现金为183,418美元，营运资本为203,540美元[32] - 截至2025年6月30日，公司现金为183,418美元，较2024年12月31日的465,254美元显著减少[40] - 截至2025年6月30日，公司现金余额为183,418美元，营运资金为203,540美元[99] - 2025年上半年运营活动所用现金为281,836美元[97] 首次公开募股（IPO）相关 - 首次公开募股（IPO）于2024年9月23日完成，发行6,000,000个单位，总收益为60,000,000美元[24] - 公司首次公开募股以每股10.00美元的价格出售了6,000,000个单位，总募集资金为60,000,000美元[65] - 与IPO同时完成的对关联方的私募配售，以每股10.00美元的价格出售了230,000个私募配售单位[66] - 与IPO同时完成23万单位私募配售，每单位10.00美元，募集资金总额为230万美元[126] - 公司于2024年9月23日完成IPO，发行600万单位，每单位10.00美元，募集资金总额为6,000万美元[125] 业务合并与未来规划 - 公司必须在IPO结束后12个月内（或延长至21个月内）完成业务合并，否则将清算和解散[26] - 公司已签订合并协议，若交易完成，公司将作为全资子公司并入Mango Group[28][29] - 在拟议的业务合并中，400万股Mango Group A类普通股将存入托管账户，作为赔偿义务的担保[30] - 公司与Mango Group同意尽最大努力在交易完成前达成至少500万美元的公司股权证券最终销售协议[31] 股权与资本结构 - 保荐人于2024年5月29日以25,000美元的对价获得1,725,000股创始人股份，其中最多225,000股可能因承销商超额配售权未完全行使而被没收[67] - 公司向EBC发行了100,000股EBC创始人股份，购买价格约为每股0.014美元，总价1,450美元，但管理层估计其公允价值为132,000美元（每股1.32美元）[69] - 公司获授权发行2亿股普通股，每股面值0.0001美元；截至2025年6月30日，已发行和流通的普通股为1,830,000股[84] - 保荐人于2024年5月29日获得1,725,000股创始人股份，后因承销商未行使超额配售权，225,000股于2024年10月15日被没收[104][105] - 保荐人同意在满足特定条件前不转让创始人股份，包括首次业务合并后6个月，或首次业务合并90天后连续30个交易日中有20个交易日成交量加权平均股价达到或超过12.00美元等[107] - 可能赎回的普通股于2025年6月30日以赎回价值确认为临时权益，金额为62,028,266美元[57] 关联方交易与安排 - 截至2025年6月30日及2024年12月31日，公司与关联方之间的应收应付款项余额均为零[75][76] - 公司于2024年6月3日获得保荐人提供的最高30万美元无息本票，该票据在2024年9月23日IPO完成时无未偿金额并已到期失效[109] - 截至2024年9月23日，保荐人代公司支付了261,317美元费用，公司随后偿还了286,317美元，导致保荐人欠公司25,000美元，该款项已于2024年9月26日归还[110][111] - 保荐人或其关联方可能向公司提供总额最高1,500,000美元的工作资本贷款，该贷款可选择以每单位10.00美元的价格转换为私募配售等价单位[79] - 截至2025年6月30日，公司尚未发生任何工作资本贷款[79] - 保荐人可提供最高150万美元的营运资金贷款，并可选择以每单位10.00美元的价格转换为私募配售单位，截至2025年6月30日尚未发生此类贷款[114] 其他重要事项 - 累计赤字从2024年12月31日的1,542,300美元扩大至2025年6月30日的2,030,252美元[7] - 管理层认为公司在财务报表发布后一年内持续经营的能力存在重大疑问[103]

业务合并公告 - Cayson Acquisition Corp与Mango Financial Limited达成最终合并协议 合并后Cayson将成为Mango Financial Group全资子公司 合并后公司证券预计在纳斯达克上市[1] 公司背景 - Mango成立于1970年香港工业繁荣时期 是香港首批非外资证券公司之一 也是远东交易所创始成员[2][13] - 公司拥有超过50年经营历史 从传统贸易公司发展为全方位金融机构 提供投行 财务咨询 资产管理和证券承销交易服务[2][13] - 核心经营原则为"安全第一 财富保障" 致力于在发展中守护客户价值[2][13] 投资亮点 - 拥有超过160家全球公开上市顾问经验 与机构及零售客户建立超过50年长期合作关系[7] - 持有香港证监会1类(证券交易) 4类(证券咨询) 6类(企业融资咨询)和9类(资产管理)全套牌照[7] - 业务覆盖香港 澳门 东亚和中国大陆(基于证监会备案) 并计划扩张至美国市场[7] - 保持零重大违规记录 内部控制符合证监会及国际反洗钱标准[7] - 采用精品服务模式 依托区域深度网络支持客户融资和增长计划[7] 管理层评论 - Mango董事长Angela Zhang表示合并是公司全球扩张的关键一步 可直接接入美国资本市场 多元化股东基础 强化资本实力[4] - Cayson首席执行官Yawei Cao认为Mango的长期运营历史 完整证监会牌照和亚洲强大布局使其成为理想合并伙伴[5] 交易结构 - 通过Mango Group全资子公司与Cayson合并实现业务整合 Cayson将继续作为存续实体[6] - 每个Cayson单位将分离为普通股和权利证 每个权利证按条款转换为1/10普通股 所有普通股将转换为Mango Group普通股[6] - 合并后Mango现有股东预计持有30,000,000股普通股 按每股10美元隐含价值计算 相当于3亿美元股权[7] - Mango现有股东在达成2025和2026财年净收入目标后 可额外获得最多4,000,000股普通股[8] - 假设无股份赎回和营运资本贷款 Cayson公众股东将持有6,600,000股 初始股东(包括赞助人)将持有1,853,000股[8] 融资安排 - 双方同意寻求最多500万美元私募股权融资承诺[9] - 私募募集资金及Cayson信托账户剩余现金将用于支持Mongo运营和业务扩张[9] 交易进度 - 交易已获双方董事会一致批准[10] - 需获得Cayson股东批准 香港证监会批准及其他常规交割条件[10] - 预计2025年下半年完成业务合并[10] 顾问机构 - Graubard Miller担任Cayson法律顾问 Loeb & Loeb担任Mango法律顾问 EarlyBirdCapital担任Cayson财务顾问[12]

收入和利润 - 公司报告期内净收入为404,677美元[10] - 信托账户利息收入为636,174美元，是净收入的主要来源[10][15] - 每股基本和稀释后净收益为0.05美元[10] - 公司净收入为404,677美元，其中分配给可赎回股的净收入为310,097美元，分配给非可赎回股的净收入为94,580美元[43] - 加权平均流通股数为7,830,000股，其中可赎回股6,000,000股，非可赎回股1,830,000股，基本和稀释后每股收益均为0.05美元[43] - 2025年第一季度净收入为404,677美元，其中信托账户现金和投资产生的利息收入为636,174美元[84][87] 成本和费用 - 首次公开发行相关发行成本为3,722,528美元（已扣除承销商30万美元现金报销），其中3,974,257美元被分配给可赎回的公众股[35] - 交易成本总额为3,722,528美元（扣除承销商30万美元的递延发行成本现金报销），包括120万美元现金承销费、210万美元递延承销费和566,978美元其他发行成本[86] - 承销商获得每股0.20美元的现金承销折扣，总计120万美元，并有资格在完成初始业务合并时获得相当于IPO总收益3.5%的递延承销折扣，即210万美元[75] - 公司需每月向保荐人或其关联方支付10,000美元，作为办公空间等行政支持的费用[107] - 截至2025年3月31日，公司已计提4,194美元的管理费[105] - 交易成本总额为3,722,528美元（已扣除承销商30万美元的递延发行成本现金偿付）[121] - 交易成本包括120万美元的现金承销费、210万美元的递延承销佣金以及422,528美元的其他发行成本（已扣除30万美元偿付）[121] 现金及营运资金状况 - 现金及现金等价物从465,254美元减少至315,185美元，减少了150,069美元（约32.3%）[7][15][32] - 公司运营活动产生的现金流为净流出150,069美元[15] - 公司营运资本为282,923美元[25] - 未投保现金金额截至2025年3月31日为65,185美元，较2024年12月31日的215,254美元显著减少[34] - 截至2025年3月31日，公司现金余额为315,185美元，营运资金为282,923美元[89] - 2025年第一季度用于经营活动的现金为150,069美元，营运资产和负债的变化使用了81,428美元现金[87] 信托账户表现 - 信托账户中的现金和投资从60,752,079美元增至61,388,253美元，增加了636,174美元（约1.0%）[7][15] - 信托账户现金及投资金额截至2025年3月31日为61,388,253美元，较2024年12月31日的60,752,079美元增加636,174美元[33][48][51] - 信托账户投资按公允价值计量，截至2025年3月31日和2024年12月31日，61,388,253美元和60,752,079美元均被归类为第一层级公允价值[48] - 截至2025年3月31日，信托账户中的现金和投资为61,388,253美元[88] 首次公开募股（IPO）相关活动 - 首次公开募股（IPO）总收益为60,000,000美元[21][24] - 首次公开发行以每单位10美元的价格发行6,000,000个单位，募集资金总额为60,000,000美元[51][57] - 同时进行私募配售，向关联方出售230,000个私募配售单位，所得款项加入信托账户[58] - 首次公开募股（IPO）产生总收益6000万美元，其中6000万美元（每股10美元）存入信托账户[85][86] - 公司于2024年9月23日完成IPO，同时以每股10美元的价格私募配售23万个单位，产生总收益230万美元[85] - 首次公开募股共发行600万个单位，每个单位售价10美元，总收益为6000万美元[118] - 私募配售发行230,000个单位，价格为每单位10.00美元，募集资金总额为230万美元[119] - 信托账户存入总额为6000万美元，用于首次公开募股[120] 股权及资本结构 - 累计赤字从1,542,300美元扩大至1,773,797美元，增加了231,497美元[7][13] - 发起人获得1,725,000股创始人股份，其中最多225,000股可能因承销商超额配售权未完全行使而被没收[59] - 可赎回普通股作为临时权益列报，截至2025年3月31日和2024年12月31日，赎回价值分别为61,388,253美元和60,752,079美元[49][51] - 截至2025年3月31日，已发行普通股1,830,000股（不包括6,000,000股可能被赎回的股份），包括1,500,000股创始人股、100,000股EBC创始人股和230,000股私募配售单位[77] - 保荐人于2024年5月29日获得1,725,000股创始人股份，后因承销商未行使超额配股权，有225,000股被没收并注销[95][96] 关联方交易 - 赞助人代表公司支付了261,317美元，公司于2024年9月23日偿还了286,317美元，导致赞助人欠公司25,000美元，该款项已于2024年9月26日返还[68][69] - 保荐人支付了261,317美元的公司组建等费用，公司已偿还286,317美元，导致暂时多付25,000美元，该款项已于2024年9月26日返还[102][103] - 保荐人曾发行最高额度为30万美元的无息本票，该票据已于IPO完成时失效[101] 管理层讨论和指引 - 管理层认为存在对公司持续经营能力的重大疑虑[26] - 公司可能缺乏足够资金维持运营，存在持续经营能力的重大疑虑[93] 融资安排 - 公司可获得的营运资金贷款最高额度为150万美元，并可选择按每单位10美元的价格转换为资本单位[91][106] - 截至2025年3月31日及2024年12月31日，公司未发生任何营运资金贷款[106] - 承销商有权在完成初始业务合并后获得相当于IPO总收益3.5%的递延承销折扣，即210万美元[108]

财务数据关键指标变化 - 2024年5月27日至12月31日，公司净收入为475,489美元，其中形成和运营成本损失281,186美元，信托账户投资利息收入752,079美元，银行利息收入4,596美元[308] - 2024年5月27日至12月31日，经营活动使用现金369,218美元，净收入受信托账户现金利息752,079美元影响，经营资产和负债变化使用现金92,628美元[311] - 截至2025年12月31日，信托账户现金为60,752,079美元，公司打算用其完成业务合并[312] - 截至2025年12月31日，公司现金余额为465,254美元，营运资金盈余为491,725美元，账户外资金用于支付应付账款等[313] 首次公开募股及私募相关数据 - 2024年9月23日，公司完成单位首次公开募股，每单位10美元，总收益6000万美元；同时向赞助商私募230,000个私募单位，每单位10美元，总收益230万美元[309] - 首次公开募股和私募后，6000万美元被存入信托账户，交易成本为3,722,528美元（扣除300,000美元承销商现金报销递延发行成本），包括120万美元现金承销费、210万美元递延承销费和422,528美元其他发行成本[310] 资金相关情况 - 公司可能资金不足，赞助商等可能无息贷款，最高150万美元贷款可按每单位10美元转换为营运资金单位[315] 费用支出情况 - 公司每月需向赞助商或其关联方支付10,000美元用于办公空间等，从2024年9月19日开始，直至业务合并完成或清算[318] 承销商费用情况 - 承销商有权获得首次公开募股总收益3.5%（即210万美元）的递延承销折扣，在完成初始业务合并时支付[319] 会计准则影响情况 - 2023年11月发布的ASU 2023 - 07于2024年12月31日对公司生效，对财务报表无重大影响[322]

公司概况 - 公司于2024年5月27日在开曼群岛注册成立，目的是进行并购重组等业务[11] - 公司是一家"新兴成长公司"，可以享受一些报告要求的豁免[21][22] - 公司于2024年9月23日完成首次公开募股(IPO)，发行6,000,000股普通股，募集资金6,000万美元[14] - 公司同时完成了230,000股私募普通股的发行，募集资金2,300万美元[14] - 公司完成了IPO,共发行6,000万美元的普通股单位,同时完成了230,000个私募单位的私募[74] - 公司在IPO和私募中共筹集资金62,300,000美元,其中60,000,000美元存入信托账户[74,75] - 公司已于2024年9月23日完成6,000,000单位的首次公开发行,每单位价格10美元,募集资金6,000万美元[96] - 公司已于2024年9月23日完成230,000个私募配售单位的私募配售,每单位价格10美元,募集资金230万美元[97] - 公司于2024年11月6日由Yawei Cao和Taylor Zhang分别担任首席执行官和首席财务官[106] - 公司已正式签署证券交易法案[105] 资金管理 - 公司将募集资金存入信托账户，投资于美国政府债券等短期投资工具[17] - 公司在9月30日持有6.01亿美元的信托账户投资，主要为投资于美国政府证券的货币市场基金[26] - 公司在9月30日拥有57.59万美元的现金余额[25] - 截至2024年9月30日，公司在信托账户中持有现金6,005.62万美元[77] - 截至2024年9月30日，公司有575,870美元的现金余额和596,260美元的营运资金盈余[78] - 公司可能无法在初次业务合并前获得足够的资金维持业务运营[80,81,82] 财务状况 - 公司目前拥有57.59万美元的现金，流动资产为59.63万美元[18] - 公司在2024年5月27日至2024年9月30日期间产生了91,197美元的净亏损,主要来自于组建和运营成本[71,72] - 公司在2024年5月27日至2024年9月30日期间经营活动使用现金258,602美元[76] - 公司的资产和负债的公允价值与账面价值基本一致[39] - 管理层认为近期颁布但尚未生效的会计准则不会对公司财务报表产生重大影响[42] 股权结构 - 公司的普通股分为可赎回和不可赎回两类[1][2] - 公司发行的普通股中有600万股可能被赎回[1] - 公司发行的普通股中有184.5万股不可赎回[2] - 公司在首次公开募股中发行了6,000,000个单位，每个单位包含1股普通股和1份认股权[43] - 公司在首次公开募股中募集资金6亿美元，扣除发行费用后分配至普通股和认股权[29][41] - 公司对普通股的会计处理根据可赎回性进行分类，并对可赎回部分确认溢价摊销[40] - 公司计算每股收益时采用两类股份法，分别计算可赎回股份和不可赎回股份的每股收益[36][37][38] - 创始人股份、EBC创始人股份和私募配售单位的持有人将有权根据注册权协议要求公司注册其证券以供转售[86] 持续经营风险 - 公司目前存在持续经营能力方面的重大不确定性[19] - 如果公司在12个月内(最多21个月)无法完成并购重组，将进入清算程序[16] - 公司将支付每月1万美元的办公场所、水电和行政支持费用，直至业务合并完成或清算[84] - 承销商有权获得3.5%的递延承销费，即210万美元，该费用将在完成首次业务合并时从信托账户中支付[85] - 公司目前无需根据萨班斯-奥克斯利法案第404条款对内部控制进行认证和报告[92,93] 公司采用的会计准则 - 公司采用美国公认会计准则编制财务报表，需要管理层做出重大判断和估计[23][24]