财务状况 - 截至2024年9月30日，现金为428,625美元，营运资金赤字为486,351美元[18] - 2024年第三季度，净收入约624,000美元，包括一般及行政开支约422,000美元和关联方一般及行政开支30,000美元，由信托账户投资收入约148,000美元、衍生负债公允价值变动收益约882,000美元及或有发行私募认股权证公允价值变动收益约46,000美元抵消[24] - 2023年第三季度，净亏损约472,000美元，包括一般及行政开支约170,000美元、关联方一般及行政开支90,000美元和衍生负债公允价值变动亏损约791,000美元，部分由信托账户投资收入约576,000美元及关联方可转换票据公允价值变动收益约3,600美元抵消[25] - 2024年前九个月，净亏损约110万美元，包括衍生负债公允价值变动亏损约110,000美元、或有发行私募认股权证公允价值变动亏损约5,600美元、一般及行政开支约150万美元和关联方一般及行政开支90,000美元，由信托账户投资收入约637,000美元抵消[26] - 2023年前九个月，净收入约410万美元，包括衍生负债公允价值变动收益约452,000美元、关联方可转换票据公允价值变动收益约67,000美元和信托账户投资收入约480万美元，部分由一般及行政开支约934,000美元和关联方一般及行政开支270,000美元抵消[27] 业务合并要求 - 公司须在2025年11月15日前完成首次业务合并，否则须停止所有运营（除清盘目的外）、赎回公众股份并清算解散[20] 持续经营能力 - 公司已确定流动性状况及强制清算和随后解散的日期对其持续经营能力产生重大疑虑，未对资产或负债账面金额进行调整[21] 公司业务活动 - 公司自成立至2024年9月30日的全部活动为首次公开募股做准备以及首次公开募股后寻找潜在业务合并，最早在首次业务合并完成前不会产生任何营业收入[23] 金融工具分类 - 与首次公开募股相关发行的22,050,000份认股权证及4,000,000份远期购买证券被确认为衍生负债，按公允价值计量并在每个报告期调整[31] - A类普通股根据不同情况分别分类为负债工具、临时权益或股东权益，可能赎回的A类普通股按赎回价值作为临时权益列报[32] 内部控制 - 截至2024年9月30日，公司披露控制和程序有效[247] - 截至2024年9月30日，公司财务报告内部控制有效[248] - 2024财季结束至9月30日，公司财务报告内部控制无重大变化[249]

财务状况 - 截至2024年6月30日，公司现金为$2,267，营运资本赤字为$897,928[193] - 截至2023年12月29日，公司流动性需求已通过多种方式满足，包括从CBG和CB Co-Investment收到的$25,000，以及从关联方获得的约$244,000贷款[194] - 公司必须在2024年11月15日前完成首次业务合并，否则将面临清算和解散[195] - 2024年6月30日止三个月，公司净亏损约为$448,000，其中包括约$563,000的行政管理费用和约$30,000的关联方行政管理费用，抵消了信托账户的投资收入约$146,000[198] - 2023年6月30日止三个月，公司净收入约为$1.8 million，主要来自衍生负债公允价值变动净收益约$790,000和信托账户投资收入约$1.6 million，部分被约$529,000的行政管理费用和约$90,000的关联方行政管理费用抵消[199] - 2024年6月30日止六个月，公司净亏损约为$1.7 million，主要来自衍生负债公允价值变动损失约$1.0 million和其他费用[200] - 2023年6月30日止六个月，公司净收入约为$4.6 million，主要来自衍生负债公允价值变动净收益约$1.2 million和其他收入[201] - 公司发行的22,050,000份认股权证和4,000,000份远期购买证券被确认为衍生负债，并根据ASC Topic 815在每个报告期调整至公允价值[206] - 公司对可能赎回的A类普通股采用ASC Topic 480进行会计处理，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有1,006,683和4,151,134股A类普通股按赎回价值列示为临时权益[207] 会计政策和准则 - 公司选择推迟采用新修订的会计准则，作为新兴成长型公司，可能不遵守非新兴成长型公司所需的新或修订会计准则的生效日期[217] - 公司正在评估JOBS法案提供的其他减少报告要求的益处，这些豁免可能适用于公司作为“新兴成长公司”的五年期间或直到公司不再被视为“新兴成长公司”为止[218] - 公司不需要为小型报告公司提供关于市场风险的定量和定性披露[218] 内部控制和风险管理 - 公司管理层评估了截至2024年6月30日的披露控制和程序的有效性，并得出结论认为这些控制和程序是有效的[221] - 管理层评估了截至2024年6月30日的财务报告内部控制的有效性，并得出结论认为这些控制是有效的[222] - 在截至2024年6月30日的财政季度内，公司的财务报告内部控制没有发生任何重大变化[223] - 公司没有法律诉讼[224] - 公司管理层包括首席执行官和首席财务官，评估了披露控制和程序的有效性，并得出结论认为这些控制和程序是有效的[221] - 管理层负责建立和维护充分的财务报告内部控制，评估了这些控制的有效性，并得出结论认为这些控制是有效的[222] - 在截至2024年6月30日的财政季度内，公司的财务报告内部控制没有发生任何重大变化[223] - 公司没有法律诉讼[224]

文章核心观点 - 公司专注于开发基于大麻素和类大麻素分子的创新治疗药物 [1][2][4] - 公司拥有丰富的知识产权组合,包括专利和专有技术 [2] - 公司管理团队由前GW Pharmaceuticals的核心成员组成,拥有丰富的行业经验 [2] - 公司正在开发治疗难治性面部痉挛和膀胱疼痛综合征的产品,具有广阔的市场机会 [2] - 公司正与CBRG达成业务合并协议,以推进公司发展 [5][6][7] 公司概况 - 公司是一家处于临床前阶段的制药公司,专注于开发基于大麻素和类大麻素分子的创新治疗药物 [1][2][4] - 公司由前GW Pharmaceuticals的核心成员创立,拥有丰富的行业经验和知识产权 [2][4] - 公司正在开发治疗难治性面部痉挛和膀胱疼痛综合征的产品,具有广阔的市场机会 [2] - 公司正与CBRG达成业务合并协议,以推进公司发展 [5][6][7] 财务和投资信息 - 公司最近完成了融资,并制定了未来的融资策略 [2] - 公司正在与CBRG达成业务合并协议,相关信息将在SEC文件中披露 [5][6][7][8][9]

文章核心观点 - 2024年7月30日Phytanix Bio发布新投资者资料，展示战略愿景、科学进展和增长潜力，公司还与Chain Bridge I达成业务合并协议 [1][14] 公司情况 基本信息 - Phytanix Bio是临床前阶段制药公司，专注基于大麻素及类大麻素分子的疗法开发，由GW Pharmaceuticals前成员创立 [1][19] 投资者资料内容 - 战略愿景与使命：致力于用大麻素及类大麻素分子开发创新疗法，满足严重未满足医疗需求 [2] - 科学与临床进展：详细更新临床前研究、研究合作及即将到来的临床里程碑 [2] - 知识产权组合：拥有独家大麻素及类大麻素药物知识产权，包括专利和专有技术 [2] - 管理团队：经验丰富，CEO Barrett Evans、COO Colin Stott和首席法务官Dominic Schiller均为GW Pharmaceuticals前关键成员 [2] - 市场机会：分析领先产品候选药物市场潜力，包括治疗难治性面部癫痫和疼痛性膀胱综合征（PBS） [2] - 财务概况：介绍公司财务状况、近期融资和未来融资策略 [2] 业务合作 - 公司与空白支票公司Chain Bridge I（纳斯达克：CBRG）达成业务合并协议，CBRG拟向美国证券交易委员会提交包含交易信息的S - 4表格注册声明和委托书 [14][20] 联系方式 - 媒体关系联系人：Ashlee Vogenthaler，邮箱ashlee@pcgadvisory.com [7] - 投资者关系联系人：Jeff Ramson，邮箱jramson@pcgadvisory.com [12][23] - 公司网站：www.phytanixbio.com，投资者资料网址：https://phytanix.com/investors [6][8] 行业情况 - 2023年全球大麻制药市场规模估计为34亿美元，预计2024 - 2030年复合年增长率为53.3% [13]

文章核心观点 - 该公司是一家专注于开发基于大麻素和类大麻素分子的创新药物的制药公司 [1][2][7] - 公司由前GW Pharmaceuticals成员和相关人士创立,拥有独家的大麻素和类大麻素药物知识产权 [1][3][4][5] - 公司旨在开发新一代的大麻素和类大麻素药物,以满足患者的重大未满足医疗需求 [5][6][7] - 公司的管理团队在大麻素药物创新和知识产权保护方面拥有丰富的经验,曾在GW Pharmaceuticals公司担任关键角色 [5] 公司概况 - 公司目前处于临床前阶段 [14] - 公司计划通过与CBRG的业务合并上市纳斯达克资本市场,股票代码为"PHYX" [1][2] - 合并后公司的管理团队包括:Barrett Evans担任CEO、Colin Stott担任COO、Dominic Schiller负责法律和知识产权战略、Guy Webber负责临床前开发 [3][4] 交易细节 - 交易前Phytanix Bio的估值为5800万美元,同时承担1700万美元的优先股和440万美元的短期债务 [1] - 交易预计于2024年第四季度完成 [1][2][11] - 交易完成后CBRG将向Phytanix提供最多1100万美元的现金 [9] - 公司还将寻求在交易签署后几个月内进行可转换优先股的额外融资 [9][10] 发展计划 - 公司将利用合并后的资源推进其主要产品候选药物进入临床试验,针对治疗难治性面部痉挛和膀胱疼痛综合征 [8] - 公司的药物开发策略是关注已经在人体中表现良好耐受性的活性成分,以降低潜在的不良事件风险 [7]

公司概况 - 公司是一家空白支票公司，成立于2021年1月21日，旨在通过合并、股份交易、资产收购、股份购买、重组或类似的业务组合实现业务组合[8] - 公司于2021年11月15日完成了首次公开募股，发行了2300万单位，募集了2.3亿美元的总收入[9] 财务状况 - 公司在2024年3月31日的未经审计资产总额为11,242,967美元，其中包括11,192,019美元的托管账户中的投资[4] - 2024年第一季度，公司的总体和行政费用为510,056美元，与2023年同期相比有所增加[5] - 公司在2024年第一季度的净亏损为1,238,211美元，与2013年同期的净收入2,808,136美元相比出现了巨大变化[5] - 2024年3月31日，公司的现金为5,115美元，较上一季度有所增加[7] - 公司在2024年第一季度的现金流量表中显示，从运营活动中净现金流为-149,102美元，主要受到衍生工具负债变动的影响[7] - 公司在2024年3月31日的股东权益中，普通A类股份为2,559,000股，B类股份为3,191,000股，额外资本为519,806美元，累积赤字为2,181,886美元[6] 公司业务 - 公司的管理层讨论和财务状况及业绩结果分析显示，公司将继续寻找潜在的业务组合，目前尚未确定[3] - 公司在完成首次业务组合后，将234.6百万美元（每单位10.20美元）的净收益放入信托账户[10] 公司管理与股东事务 - 公司董事会批准向David G. Brown授予30,000个受限制的股票单位（RSUs），并于2023年12月29日终止[10] - 公司股东批准将业务组合完成日期延长至2023年11月15日，并允许董事会在此日期后最多延长三次，每次延长一个月，最长至2024年2月15日[13] - 公司董事会批准向Roger Lazarus授予30,000个受限制的股票单位（RSUs），作为提供服务的补偿[13] - 公司的A类普通股和单位于2023年12月4日停止在纳斯达克全球市场交易，并开始在纳斯达克资本市场交易[13] - 公司和Fulton AC I LLC于2023年12月29日完成了证券购买协议，Fulton AC购买了公司的3,035,000股B类普通股和行使权利购买7,385,000股A类普通股的认股权证[13] - 公司董事会任命Andrew Cohen、Daniel Wainstein、Lewis Silberman和Paul Baron填补董事会空缺，并任命Andrew Cohen为公司首席执行官[19] - 公司同意向Lewis Silberman、Paul Baron和Roger Lazarus授予各自50,000、50,000和70,000股公司的RSUs[20] - 公司股东批准将公司的业务运营延长一个月，直至2024年2月15日[20] 股票发行与认购 - 公司在2021年11月进行了首次公开募股，发行了2300万单位，募集了2.3亿美元的总收入，其中包括了大约570万美元的发行成本[48] - 公司同时进行了私募认购1055万份私募认购权证，每份售价1美元，募集了约1060万美元的收入[49] 会计准则与风险管理 - 公司认为所有在购买时具有三个月或更短原始到期日的短期投资为现金等价物[34] - 公司的财务工具符合ASC Topic 820的要求，资产和负债的公允价值与其账面价值基本相等[36] - 公司对于衍生金融工具的处理方式，包括发行的股票购买权证和远期购买协议，会在每个报告期结束时重新评估其分类[40] - 公司对于可能赎回的A类普通股的处理方式，根据ASC Topic 480的指导，将其分类为负债工具，并按公允价值计量[42] - 公司在2023年6月发布的ASU 2022-03和2023年12月发布的ASU 2023-09等会计准则的采纳对公司的财务报表和披露没有实质性影响[47] 其他事项 - 公司的流动性需求在首次公开募股完成后通过净收益、信托账户之外的私募认股权以及发行的可转换票据等方式得到满足[29] - 公司必须在2024年11月15日之前完成首次业务组合，否则必须停止所有运营，赎回公共股份，并进行清算和解散[29] - 公司的管理层认为公司的流动性状况和强制清算日期存在重大疑虑，可能影响公司作为持续经营实体的能力[29]

股份交易与认购 - 2021年2月3日，CBG和CB Co - Investment支付25000美元获8625000股B类普通股，CBG购7195714股，CB Co - Investment购1429286股[19] - 2023年12月29日，Fulton AC从CBG和CB Co - Investment收购3035000股B类普通股及7385000股A类普通股认股权证[34][35] - 2021年11月15日，公司完成首次公开募股，发行2300万股单位，发行价为每股10美元，总收益2.3亿美元；同时完成私募配售1055万份私募认股权证，收益1055万美元；CB Co - Investment向公司提供约115万美元无息贷款[136] 首次业务合并时间 - 公司股东批准将完成首次业务合并日期从2023年5月15日延至2023年11月15日，董事会可再延三次，每次1个月，至2024年2月15日[20] - 2024年2月7日股东大会批准相关章程修订，将完成首次业务合并的日期从2月15日延至11月15日，3144451股A类股份被赎回，金额约3450万美元[156] - 公司需在2024年11月15日前完成首次业务合并，若未能完成将100%赎回流通公众股，预计赎回价格约为每股11美元[120] - 公司需在2024年11月15日前完成首次业务合并，否则将赎回公众股份并清算解散，认股权证将失效[150] - 公司需在2024年11月15日前完成首次业务合并，否则将停止运营、赎回公众股份并清算[217] 首次业务合并条件与规则 - 若寻求股东批准首次业务合并，公众股东累计赎回不超首次公开发行股份15%，否则需公司事先同意[36] - 若寻求股东批准首次业务合并，需获出席并投票股东多数赞成票，Fulton AC等同意投票支持，且放弃赎回权[50] - 纳斯达克规则要求首次业务合并的总公允价值至少为签署协议时信托账户净资产（不包括信托账户利息应付税款）的80%，且需多数独立董事批准[77] - 若发行普通股超过已发行和流通普通股数量或投票权的20%，或董事、高管等对目标业务有5%以上权益且发行股份超过一定比例等情况，首次业务合并需股东批准[125] - 公司可能根据美国证券交易委员会的要约收购规则在无股东投票情况下进行赎回，但在法律或交易所规则要求时会寻求股东批准[124] 公众股东赎回权 - 若首次业务合并未完成，公众股东行使赎回权将无法获得信托账户相应份额，公司将返还交付证书[41] - 若未在规定时间完成首次业务合并，公众股东清算时每股约获10.20美元或更少，认股权证将失效[43] - 公众股东可在完成首次业务合并时按每股10.92美元的价格赎回部分或全部A类普通股，赎回权有一定限制条件[67] - 公司章程规定赎回公众股不得使公司有形净资产低于500.0001万美元，否则不完成业务合并或赎回股份[68] - 公众股东行使赎回权需在指定日期前向过户代理人提交股票证书或通过电子系统交付股份，请求可在投票前两个工作日撤回[62][64] - 若按SEC要约收购规则赎回，要约至少开放20个工作日，完成业务合并前需满足公众股东投标不超允许赎回数量[53] - 公众股东仅在特定情况下有权从信托账户获得资金，包括未完成初始业务合并时赎回股份等；相关章程条款可经股东投票修改[163] - 公众股东行使赎回权可能使公司财务状况对潜在业务合并伙伴缺乏吸引力，增加首次业务合并失败概率[195][198] 贷款与认股权证转换 - CB Co - Investment同意在公司完成首次业务合并时将115万美元贷款转换为贷款转换认股权证，若未完成，805000、273431和71569份认股权证将分别发给Fulton AC、CBG和CB Co - Investment[47] 信托账户资金 - 截至2024年3月26日，美国信托账户存款约为1118.089万美元，资金仅投资于185天或更短期限的美国国债或符合特定条件的货币市场基金[57] - 公司初始出资2.25万美元存入信托账户，之后每月出资5000美元，具体每股存入金额取决于赎回后流通的公众股数量以及完成首次业务合并或公司清算的时间[56] - 若信托账户资金降至每股10.20美元以下，Fulton AC有赔偿责任，但对已签署弃权协议的第三方索赔及承销商赔偿要求不适用；Fulton AC可能无法履行义务[159] - 若公司破产或被申请破产且未被驳回，信托账户资金可能受破产法约束，股东可能无法获得每股10.20美元的赎回价格[160] 业务合并策略与目标 - 公司业务合并和价值创造策略是与增长型、市场领先的公司完成首次业务合并，目标涵盖科技、软件、生物技术等领域[58][59] - 公司预计将首次业务合并结构设计为合并后公司拥有或收购合作方100%的股权或资产，也可能低于100%但需获得控制权[78] - 公司可能与Fulton AC等联合进行初始业务合并，若发行股权或股权关联证券，会稀释现有股东所有权，但Fulton AC及其允许受让人按转换后基础将保留20%的总所有权[79] - 公司虽与目标名单上许多公司有接触，但未就潜在业务合并达成确定性协议，也未采取实质性措施选择收购候选公司[87] - 公司将利用团队独特行业经验、交易资源能力和广泛人脉寻找收购伙伴，以创造业务合并机会[111] - 公司评估潜在目标业务时将进行全面尽职调查，包括与管理层会面、文件审查等[75] - 公司评估潜在合作伙伴业务时会进行全面尽职调查，确定合作后将进行业务合并交易条款的构建和谈判[123] 公司身份与报告豁免 - 公司作为新兴成长型公司，可享受多项报告要求豁免，将利用延长过渡期延迟采用某些会计准则，直至适用于私人公司，且新兴成长状态将持续至特定条件达成，如年度总收入达10.7亿美元等[90][91][92] - 公司作为较小报告公司，可享受减少披露义务，直至非关联方持有的普通股市值达2.5亿美元且年收入达1亿美元或非关联方持有的普通股市值达7亿美元[102] - 公司作为开曼群岛豁免公司，获得20年税收豁免承诺[153] - 公司将保持新兴成长公司身份至特定条件达成，如首次公开募股完成后第五个财政年度结束等[154] - 公司是“新兴成长公司”和“较小报告公司”，可享受某些报告要求豁免和减少披露义务，但可能影响证券交易活跃度和价格稳定性，也使财务报表比较困难[170][171] - 公司作为新兴成长公司，打算利用《JOBS法案》规定的延长过渡期，推迟采用某些会计准则[188] 资金与费用 - 公司有大约1118.089万美元可用于业务合并，但可能需额外资金完成初始业务合并，且未采取措施确保第三方融资可用[106] - 公司拟用首次公开募股所得现金、私募认股权证出售所得、Fulton AC贷款、股权、债务或其组合完成初始业务合并[107] - 公司同意每月向Fulton AC支付至多3万美元用于办公空间、秘书和行政支持，并报销相关自付费用[97] - 公司可能在未来聘请专业公司或个人协助业务收购，若支付费用将从信托账户资金中支出，且Fulton AC等相关方在初始业务合并完成前不会获得报酬[97] - 2023年12月29日，Fulton AC同意向公司提供最高150万美元的无担保、无息可转换本票贷款，公司每月需向Fulton AC支付最高3万美元的办公场地使用、行政和支持服务费用[140] - 公司可从Fulton AC贷款中获得最高150万美元用于支付潜在索赔，目前清算费用估计不超过约10万美元[142] - 公司预计解散计划相关成本和费用以及向债权人的付款将由无担保可转换本票收益和信托账户最高10万美元资金提供，但无法保证资金充足[158] 公司优势与风险 - 公司团队有能力利用广泛全球关系网络创造初始业务合并机会，竞争优势包括可扩展商业模式、详细预测和业务计划以及通过收购实现无机增长能力[85][86] - 公司作为上市公司，为合作企业提供替代传统首次公开募股的方式，认为合作企业会觉得这种方式更快捷、成本更低[93] - 公司缺乏业务多元化，完成首次业务合并后一段时间内成功可能完全依赖单一业务表现[115] - 公司对合作伙伴管理团队的评估可能不准确，且无法保证关键人员留任合并后公司[116][117] - 公司的业务合并搜索和目标业务可能受军事冲突、疫情、债务和股权市场状况等因素的重大不利影响[135] - 公司可能与表达赎回股份或反对首次业务合并意向的股东进行私下交易，但购买行为需符合相关法规[130][132] - 公司在寻找初始业务合并伙伴时面临激烈竞争，竞争对手包括其他空白支票公司、私募股权集团等；公司财务资源有限，支付赎回款和权证稀释问题可能使其处于劣势[164] - 公司目前有两名高管，在完成初始业务合并前不打算雇佣全职员工；高管将根据业务进展投入必要时间[166] - 公司需向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告，年度报告包含经审计的财务报表；向股东提供潜在合作伙伴业务的审计财务报表，可能限制潜在合作伙伴范围[167][169] - 公司可能在未获多数股东支持的情况下完成初始业务合并，股东影响投资决策的机会可能限于行使赎回权[175][178] - 宏观经济环境不佳，如俄乌冲突、巴以冲突等，可能影响公司寻找合适业务合并对象及完成业务合并的能力[201] - 特殊目的收购公司市场变化，董事和高级职员责任保险市场对公司不利，报价保险公司减少[208] - 特殊目的收购公司数量增加，有吸引力的目标公司稀缺，竞争加剧，可能增加业务合并成本或导致无法完成合并[214][216] 股东投票相关 - 若寻求股东对首次业务合并的批准，富尔顿AC及公司相关人员可能购买公众股份或认股权证，影响投票结果并减少公众流通股[206] - 若寻求股东批准初始业务合并，Fulton AC、CBG等已同意投票赞成，无论公众股东如何投票[182] - 富尔顿AC、CBG、CB联合投资以及公司现任和前任董事及高管同意投票支持首次业务合并，其持有的股份占已发行普通股的83.84%[183] 其他规定 - Fulton AC等已同意放弃B类股份、私募认股权证及公众股的赎回权[67] - Fulton AC等已同意若公司在2024年11月15日前未完成首次业务合并，放弃其持有的B类股份从信托账户获得清算分配的权利[151] - Fulton AC等同意不提议修改章程中关于A类普通股股东赎回权等相关条款，除非给予股东赎回机会，且赎回后公司净有形资产不少于5000001美元[157] - 公司不会赎回公众股份至有形净资产低于5000001美元，否则不进行赎回和相关业务合并[185] - 公司需在2023年12月31日财年评估内部控制程序，若被视为大型加速申报公司或加速申报公司且不再符合新兴成长公司条件，需遵守独立注册会计师事务所对财务报告内部控制的鉴证要求[187] - 若第三方拒绝签署放弃信托账户资金索赔协议，公司团队会分析替代方案，仅在认为合作更有利时才会合作；承销商不会签署此类协议[159] - 若公司解散，股东每股赎回金额约为11美元（减去最高10万美元利息用于支付解散费用），但无法保证实际赎回金额不低于该数值[141]

运营与收入 - 截至2023年9月30日公司尚未开始运营，最早在完成首次业务合并后才会产生运营收入[91] - 2022年前九个月公司净收入约840万美元，包括衍生负债公允价值变动净收益约800万美元、信托账户投资收入约130万美元等，部分被约71.7万美元的一般及行政费用和约21万美元的关联方一般及行政费用抵消[98] 融资情况 - 首次公开募股结束时，公司向赞助商和CB Co - Investment LLC私募1055万份私募认股权证，每份1美元，募资约1060万美元[92] 业务合并 - 公司需在2023年11月15日前完成首次业务合并，董事会已决议将业务运营延长至2024年1月15日[95] 股东权利 - 创始人股份、私募认股权证等持有人有权根据注册和股东权利协议获得注册权，公司将承担相关注册申报费用[99] 衍生工具管理 - 公司不使用衍生工具对冲现金流、市场或外汇风险，会重新评估衍生工具的分类[100] 股份处理 - 公司按规定确认A类普通股赎回价值的变化，并调整其账面价值[103] - 公司有A类和B类两类股份，净收益按比例在两类股份间分配，每股净收益按净收益除以当期加权平均流通股数计算[104] 报告豁免 - 公司正在评估JOBS法案提供的其他简化报告要求的好处，若符合条件可享受多项豁免，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止，以较早者为准[110] 内部控制 - 截至2023年9月30日，公司的披露控制和程序以及财务报告内部控制均有效，该季度内财务报告内部控制无重大变化[112][113][114]

首次公开募股相关 - 2021年11月15日公司完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元，总收益2.3亿美元，发行成本约570万美元[199] - 首次公开募股结束时，CB Co - Investment向公司提供约115万美元无息贷款；2022年11月16日，发起人同意按无担保、无息可转换本票向公司贷款最高120万美元[200] - 首次公开募股结束时，2.346亿美元净收益存入信托账户，每单位10.20美元[202] - 首次公开募股发行2205万份认股权证和400万份远期购买证券，按ASC 815确认为衍生负债[210] - 2021年11月15日同时完成私募，向发起人等出售1055万份私募认股权证，每份1美元，收益约1060万美元[228] - 首次公开募股出售的单位所附认股权证和私募认股权证可购买总计2205万股A类普通股，在计算摊薄每股收益时不考虑其影响，因为采用库存股法计算时具有反摊薄作用[241] 公司现金及营运资金情况 - 截至2023年6月30日，公司现金约3.7万美元，营运资金约7000美元[203] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，营运资本贷款（可转换票据）未偿还余额分别为204.46万美元和150万美元[231] 业务合并相关 - 公司需在2023年11月15日前完成首次业务合并，最多可延长三次，每次一个月，最晚到2024年2月15日[204] - 截至2023年6月30日，公司活动为筹备首次公开募股及寻找潜在业务合并机会，最早在完成首次业务合并后才会产生运营收入[233] 各时期净收入情况 - 2023年第二季度，公司净收入约180万美元，包括衍生负债公允价值变动净收益约79万美元、信托账户投资收入约160万美元等[205] - 2023年上半年，公司净收入约460万美元，包括衍生负债公允价值变动净收益约120万美元、可转换票据公允价值变动净收益约6.3万美元等[207] - 2022年第二季度，公司净收入约为310万美元，包括衍生负债公允价值变动净收益约310万美元、关联方可转换票据公允价值变动净收益约4.6万美元、信托账户投资收入约28.6万美元，部分被约22.6万美元的一般及行政费用和6万美元的关联方一般及行政费用抵消[235] - 2022年上半年，公司净收入约为560万美元，包括衍生负债公允价值变动净收益约590万美元、关联方可转换票据公允价值变动净收益约4.2万美元、信托账户投资收入约36.4万美元，部分被约55.2万美元的一般及行政费用和12万美元的关联方一般及行政费用抵消[236] 会计准则相关 - 2022年6月，美国财务会计准则委员会发布ASU 2022 - 03，该准则修订案对公司的生效时间为2023年12月15日之后开始的财年及其中期期间，公司仍在评估其对中期简明财务报表的影响[242] 表外安排及内部控制情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司没有《S - K条例》第303(a)(4)(ii)项所定义的表外安排[243] - 管理层评估截至2023年6月30日公司的财务报告内部控制有效[245] - 2023年第二季度，公司财务报告内部控制没有发生对其产生重大影响或可能产生重大影响的变化[246]

首次公开募股相关数据 - 2021年11月15日公司完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元，总收益2.3亿美元，发行成本约570万美元，其中约25.4万美元为分配给衍生认股权证负债的发行成本[9] - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣，总计约460万美元，在首次公开募股结束时支付[14] - 截至首次公开募股结束，2300万股可能赎回的A类普通股按赎回价值作为临时权益列示[16] 特定财季净收入情况 - 截至2023年3月31日的三个月，公司净收入约280万美元，包括衍生负债公允价值变动净收益约45万美元、关联方可转换票据公允价值变动净收益约7万美元和信托账户投资收入约260万美元，部分被约23.5万美元的一般及行政费用和9万美元的关联方一般及行政费用抵消[12] 首次公开募股后豁免条款 - 若公司选择依赖《创业企业融资法案》的豁免条款，在首次公开募股完成后的五年内或不再是“新兴成长型公司”之前（以较早者为准），可不必提供审计师对财务报告内部控制系统的鉴证报告等多项内容[18] 公司披露控制和程序情况 - 截至2023年3月31日，公司披露控制和程序有效[21] 财季财务报告内部控制变化情况 - 截至2023年3月31日的财季，公司财务报告内部控制没有发生重大影响或可能重大影响的变化[265]