资金与融资 - 截至2021年12月31日，公司拥有277,583美元可用于信托账户外的运营资金[198] - 2022年4月1日，公司向发起人发行了最高50万美元的无担保本票，用于一般运营资金[198] - 公司预计信托账户外的资金足以支持24个月的运营，但无法保证该估计的准确性[198] - 公司可能需要从发起人、管理层或第三方借款，最高150万美元的贷款可转换为合并后实体的私募认股权证[199] - 公司可能需要额外融资以完成初始业务合并或支持目标业务的运营和增长[204][205] 初始业务合并风险 - 如果公司无法完成初始业务合并，公众股东可能只能获得每股10美元或更少的赎回金额[199] - 公司可能无法在24个月内完成初始业务合并，届时将停止运营并清算信托账户[206][207] - 公司面临来自其他特殊目的收购公司和私人投资者的激烈竞争，可能影响其完成初始业务合并的能力[210][211] - 完成初始业务合并后，公司可能需要计提资产减值或重组费用，可能对财务状况和股价产生负面影响[216][217] - 如果公司未能在规定时间内完成初始业务合并，公众股东可能获得的每股赎回金额可能低于10.00美元[224][225] - 公司独立审计报告对公司持续经营能力表示重大疑虑，若无法在2023年3月2日前完成业务合并，公司将停止运营并进入清算[248] 信托账户与股东权益 - 公司信托账户中的资金仅投资于期限为185天或更短的美国国债或符合特定条件的货币市场基金[225] - 公司董事可能选择不强制执行赞助方的赔偿义务，导致信托账户中可用于分配给公众股东的资金减少[231][232] - 公司信托账户中的资金可能因负利率而减少，导致公众股东获得的每股赎回金额低于10.00美元[224][225] - 公司股东在特定情况下才能从信托账户中获得资金，否则可能被迫以亏损出售股票或认股权证[271] - 如果公司未能在规定时间内完成初始业务合并，股东可能需要等待超过24个月才能从信托账户中赎回资金[276] - 股东在赎回股份时可能面临第三方索赔的风险[278] - 如果公司进入破产清算，股东收到的分配可能被视为非法支付，并可能被追回[279] 财务报告与内部控制 - 公司已识别出财务报告内部控制中的重大缺陷，可能影响财务报告的准确性和及时性[241][243] - 公司计划通过增强会计文献访问和增加内部沟通来改进财务报告内部控制[244] - 公司内部控制的失效可能导致财务报告不准确或延迟提交，进而影响投资者对公司的理解，并可能引发监管机构的制裁或调查[245] - 公司存在重大内部控制缺陷，可能导致财务报告重述，并面临潜在的诉讼风险[249] - 公司需遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404条，评估和报告内部控制体系，这可能增加完成初始业务合并的时间和成本[252] 认股权证与证券 - 公司认股权证被归类为负债，其价值变化可能对财务结果产生重大影响[238][240] - 公司将在初始业务合并完成后15个工作日内提交注册声明，并在60个工作日内使其生效[281] - 如果A类普通股未注册，认股权证持有人将无法以现金行使认股权证，只能以无现金方式行使[282] - 公司可以在任何时间以每股0.01美元的价格赎回未到期的认股权证，前提是A类普通股的参考价值达到或超过18美元[293] - 公司可以在任何时间以每股0.10美元的价格赎回未到期的认股权证，前提是A类普通股的参考价值达到或超过10美元[294] - 认股权证的行使可能会对A类普通股的市场价格产生不利影响，并增加完成初始业务合并的难度[297] - 公司发行了8,625,000份A类普通股的认股权证，并在首次公开募股时以每份1.50美元的价格发行了6,266,667份私募认股权证[298] - 公司赞助方于2022年4月1日提供了50万美元的营运资金贷款，可转换为333,333份私募认股权证，价格为每份1.50美元[298] - 公司每单位包含四分之一的可赎回认股权证，且仅可行使整份认股权证，这可能导致单位价值低于其他特殊目的收购公司[299][300] 监管与合规 - 如果公司被视为投资公司，可能需要遵守额外的监管要求，增加合规成本并可能阻碍初始业务合并的完成[233][235] - 公司需遵守美国证券交易委员会等监管机构的规定，导致管理和行政费用增加，并分散管理层注意力[360] - 法规和标准的解释可能随时间变化，导致合规不确定性并增加持续修订披露和治理实践的成本[361] - 公司作为小型报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息[417] 股东与投票权 - 公司初始股东持有20%的已发行普通股，可能对需要股东投票的事项施加重大影响[262] - 公司可能不会在完成初始业务合并前召开年度股东大会，延迟股东任命董事的机会[265] - 公司股东在赎回股份时需遵守特定程序，包括在投票前两个工作日内提交书面赎回请求[274] - 如果股东持有超过15%的A类普通股，超出部分将无法赎回[275] 税务与法律风险 - 公司可能成为被动外国投资公司（PFIC），导致美国投资者面临不利的联邦所得税后果[338] - 公司可能在初始业务合并后重新注册到其他司法管辖区，可能导致股东或认股权证持有人承担额外税务[341] - 若公司与美国以外的目标公司完成业务合并，将面临跨境业务合并的额外风险，包括汇率波动和监管复杂性[344][345] - 公司可能因初始业务合并而承担高额税务，特别是如果合并不符合免税重组的要求[343] - 公司注册于开曼群岛，投资者可能难以通过美国联邦法院保护其权益[310][311] - 公司认股权证协议指定纽约州法院或美国纽约南区联邦地区法院为某些类型诉讼的专属管辖法院，这可能限制认股权证持有人的诉讼选择[306][307] 管理层与利益冲突 - 公司管理层成员可能涉及其他实体的利益冲突，这可能影响公司决策[317][318] - 公司高管和董事可能将时间分配给其他业务，导致在分配时间给公司事务时产生利益冲突[320][321] - 公司未来业务合并的目标公司可能与其初始股东、董事或现有股东存在关联关系，可能引发利益冲突[329][330] 其他风险 - 公司面临网络安全风险，可能导致信息泄露、数据损坏、运营中断或财务损失[256] - 公司证券可能被纽约证券交易所摘牌，导致投资者交易受限，并可能面临额外的交易限制[258] - 公司使用邮件转发服务，可能导致邮件接收延迟或中断，影响与公司的沟通[362] - 公司可能因目标公司所在国家的经济、政治或社会条件变化而面临业务风险[353][354] - 公司可能将业务注册地从开曼群岛迁至其他司法管辖区，可能导致未来重要协议的法律适用和执行不确定性[358] - 公司面临不断变化的法规和监管要求，增加了合规成本和不合规风险[359] 公司结构与股东权益 - 公司初始股东以每股约0.003美元的价格购买了8,625,000股创始人股份，总成本为25,000美元[334] - 公司初始股东购买了6,266,667份私募认股权证，总成本为9,400,000美元，每份认股权证价格为1.50美元[335] - 公司初始股东持有公司已发行股份的20%，若未完成初始业务合并，创始人股份将一文不值[334] 信息披露与投资者吸引力 - 公司作为新兴成长公司，可能利用某些披露要求的豁免，这可能使公司证券对投资者的吸引力降低[301][302] - 公司选择不退出JOBS法案的延长过渡期，可能导致其财务报表与其他非新兴成长公司的比较困难[303] - 公司作为小型报告公司，可能利用减少披露义务，这可能使公司财务报表与其他上市公司的比较困难[305]

融资与资金管理 - 公司完成首次公开募股（IPO），发行3450万单位，每股10美元，总募集资金3.45亿美元[109] - 公司同时完成私募配售，发行626.6667万份认股权证，每份1.5美元，募集资金约940万美元[110] - 公司信托账户中的资金为3.45亿美元，用于未来的业务合并或赎回普通股[111] - 公司截至2021年9月30日，信托账户外的可用现金为38.189万美元，预计可支持未来12个月的运营[119] - 公司预计在完成业务合并前，将使用信托账户外的资金进行目标公司的识别、评估和尽职调查[121] - 公司向承销商支付1207.5万美元的递延费用，该费用将在完成业务合并后从信托账户中支付[126] 财务表现 - 公司截至2021年9月30日的三个月内净收入为578.4507万美元，主要来自认股权证公允价值变动的610.5583万美元收益[115] - 公司截至2021年9月30日的九个月内净收入为637.1821万美元，主要来自认股权证公允价值变动的789.2583万美元收益[116] - 公司发行的认股权证被分类为负债，并按公允价值在每个报告期进行调整[117] 公司结构与负债 - 公司没有长期债务、资本租赁义务或长期负债，仅需每月向发起人支付1万美元的办公和支持服务费用[124][125] 法规与报告要求 - 公司符合《JOBS法案》中的“新兴成长公司”资格，可以选择延迟采用新的或修订的会计准则[135] - 公司正在评估依赖《JOBS法案》提供的其他简化报告要求的益处[136] - 公司可能不需要提供审计师对财务报告内部控制的证明报告[136] - 公司可能不需要提供《多德-弗兰克法案》要求的全部薪酬披露[136] - 公司可能不需要遵守PCAOB关于强制审计公司轮换或审计报告补充信息的要求[136] - 公司可能不需要披露某些高管薪酬相关项目，如高管薪酬与绩效的相关性以及CEO薪酬与员工中位数薪酬的比较[136] - 这些豁免将在公司完成首次公开募股后的五年内或直到公司不再符合“新兴成长公司”资格时适用[136] - 公司作为较小的报告公司，不需要提供《交易法》第12b-2条规定的市场风险定量和定性披露[138]

融资与资金管理 - 公司于2021年3月2日完成了首次公开募股（IPO），发行了34,500,000个单位，总募集资金为3.45亿美元[104] - 公司同时完成了私募配售，发行了6,266,667份认股权证，募集资金约为940万美元[105] - 截至2021年6月30日，公司在信托账户中持有3.45亿美元，用于未来的业务合并[106] - 截至2021年6月30日，公司信托账户外的可用现金为602,848美元，用于运营资本需求[113] - 公司预计信托账户外的602,848美元将足以支持未来12个月的运营，假设在此期间未完成业务合并[115] - 公司需向IPO承销商支付总计12,075,000美元的递延费用，该费用将在完成业务合并后从信托账户中支付[121] 财务表现 - 公司在2021年第二季度的净亏损为2,796,798美元，主要由于认股权证负债的公允价值变动亏损2,382,666美元[110] - 公司在2021年上半年的净收入为587,134美元，主要由于认股权证负债的公允价值变动收益1,787,000美元[111] 公司治理与合规 - 公司每月向赞助商支付最高10,000美元，用于办公空间、公用事业和行政支持服务[120] - 公司符合《JOBS法案》中的“新兴成长公司”资格，可以选择延迟采用新的或修订的会计准则[130] - 公司正在评估依赖《JOBS法案》提供的其他减少报告要求的益处[131] - 公司可能不需要提供审计师对财务报告内部控制的证明报告[131] - 公司可能不需要提供《多德-弗兰克法案》要求的全部薪酬披露[131] - 公司可能不需要遵守PCAOB关于强制审计公司轮换或审计报告补充信息的要求[131] - 公司可能不需要披露某些高管薪酬相关项目，如高管薪酬与绩效的相关性[131] - 这些豁免将在公司完成首次公开募股后的五年内或直到公司不再符合“新兴成长公司”资格时适用[131] - 公司是《交易法》规则12b-2定义的小型报告公司，不需要提供市场风险的定量和定性披露[133] 股东权益 - 截至2021年6月30日，公司有31,353,617股A类普通股被归类为临时权益，因其具有可能的赎回权[123]

融资活动 - 公司完成首次公开募股（IPO），发行3450万单位，每股10美元，总募集资金3.45亿美元[107] - 公司同时完成私募配售，发行626.6667万份认股权证，每份1.5美元，募集资金约940万美元[108] 财务状况 - 公司截至2021年3月31日的净收入为338.4112万美元，其中信托账户的投资收入为1.0352万美元[113] - 公司截至2021年3月31日的信托账户外现金为76.4593万美元，用于运营资本需求[115] - 公司预计信托账户外的76.4593万美元将足以支持未来12个月的运营[117] 会计处理 - 公司重新评估认股权证的会计处理，将其分类为负债，并在每个报告期调整其公允价值[121] - 公司发行的1489.1667万份认股权证被重新分类为衍生负债，使用蒙特卡洛模拟法估算其公允价值[123] 股权结构 - 公司截至2021年3月31日有3163.3297万股A类普通股被分类为临时权益，因其具有赎回权[125] 会计准则 - 公司作为新兴成长公司，选择延迟采用新的或修订的会计准则，可能影响财务报表的可比性[129]