财务数据关键指标变化 - 2022年6月30日和2021年12月31日，公司信托账户外现金分别为147,023美元和638,228美元[122] - 2022年第二季度和上半年，公司净亏损分别为132,253美元和509,225美元，包括认股权证负债公允价值变动、运营成本等[133] - 截至2022年6月30日，公司资产负债表上现金为147,023美元，信托账户有37,665美元利息收入用于纳税[137] - 2022年2月23日，公司向发起人发行最高2,000,000美元的发起人票据，截至6月30日已提取560,000美元[140] - 2022年6月6日，公司向FOXO发行最高1,159,995.69美元的FOXO票据，截至6月30日已提取386,665.23美元[141] - 首次公开募股承销商获得现金承销费402.5万美元，占首次公开募股总收益的2%；可获得递延承销佣金704.375万美元，占首次公开募股总收益的3.5%[148] - 2022年6月8日起RBCCM终止相关服务，并放弃402.1875万美元的递延补偿[149] - 2022年6月30日和2021年12月31日，公司无资本租赁义务和经营租赁义务[147] - 2022年和2021年6月30日止期间，稀释每股亏损与基本每股亏损相同[154] 业务合并相关事件 - 2022年6月6日，公司将首次业务合并完成日期从6月15日延至9月15日，9,077,422股公众股被赎回，90,792,966.89美元从信托账户取出[126] - 2022年7月6日，FOXO交易协议第二次修订，合并对价中购买A类普通股数量从1000万股减至920万股[127] - 2022年8月12日，FOXO交易协议第三次修订，合并后公司取消双类股结构，扩大证券上市交易所范围[128] 首次公开募股情况 - 2020年12月15日，公司首次公开募股出售20,125,000个单位，募资201,250,000美元，承销费等成本11,494,785美元[135][136] 公司运营收入情况 - 公司自首次公开募股后主要评估业务合并候选对象，未产生运营收入，非运营收入来自信托账户证券利息[132] 公司费用支出情况 - 公司每月向发起人支付10000美元用于办公场地、公用事业和秘书支持费用[146] 公司融资与清算情况 - 公司可能因多种情况需额外融资，若无法完成首次业务合并将停止运营并清算信托账户[142] 公司资产负债表外情况 - 公司无资产负债表外融资安排、特殊目的实体、债务担保等情况[143][144] 公司会计核算准则 - 公司按ASC 480准则核算可能赎回的普通股，按赎回价值作为临时权益列报[153] - 公司按ASC 815 - 40准则将公开认股权证和私募认股权证作为负债核算[155] 公司运营影响因素 - 公司运营结果和完成首次业务合并的能力可能受金融市场、经济、油价、通胀等多种因素不利影响[157]

财务数据关键指标变化 - 2022年3月31日和2021年12月31日，公司信托账户外现金分别为193,328美元和638,228美元[117] - 2022年第一季度，公司净亏损376,972美元，包括认股权证负债公允价值变动1,973,787美元、运营成本2,399,430美元，利息收入43,669美元和有价证券未实现收益5,002美元[123] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司资产负债表上可用现金分别为193,328美元和638,228美元；截至3月31日，信托账户投资利息收入72,593美元可用于支付税务[127] 融资与发行相关数据 - 2022年2月23日，公司向发起人发行最高200万美元的本票，截至3月31日已提取20万美元[118][129] - 2020年12月15日，公司首次公开募股，出售20,125,000个单位，单价10美元，总收益2.0125亿美元；发起人购买632,500个配售单位，收益632.5万美元[125] - 首次公开募股相关发行成本为11,494,785美元，其中承销费402.5万美元，递延承销佣金7,043,750美元[126] - 首次公开募股承销商获得现金承销费为首次公开募股总收益的2%，即402.5万美元；递延承销佣金为总收益的3.5%，即7,043,750美元[135] 日常运营费用 - 2020年12月，公司与发起人签订行政服务协议，每月支付1万美元用于办公空间、公用事业和秘书支持[133] 租赁情况 - 公司在2022年3月31日和2021年12月31日没有资本租赁义务或经营租赁义务[134] 业务合作与合并 - 2022年2月24日，公司与FOXO等签订交易协议，合并后FOXO成为公司全资子公司[119] 会计处理准则 - 可能赎回的普通股按ASC 480准则处理，有赎回权的普通股作为临时权益列示[139] - 2022年和2021年3月31日止期间，可能赎回的普通股及相应未分配信托收益不参与每股亏损计算[140] - 2022年和2021年3月31日止期间，摊薄每股亏损与基本每股亏损相同[140] - 公开认股权证和私募认股权证按ASC 815 - 40准则处理，作为负债以公允价值计量[141] 会计准则影响 - 管理层认为近期未生效会计准则若采用，不会对公司财务报表产生重大影响[142] 业务活动与收入情况 - 截至2022年3月31日，公司仅开展组织、首次公开募股及寻找目标业务活动，未产生收入[144] 套期保值情况 - 自2020年4月27日成立以来未进行套期保值活动，未来也不打算开展[144] 信托账户资金情况 - 首次公开募股和私募所得资金存入信托账户，投资于185天内到期美国国债或特定货币市场基金[145] - 截至2022年3月31日，信托账户中有2.01327595亿美元投资于美国国债和货币市场基金[145] 利率风险情况 - 因投资短期性，公司认为无重大利率风险[145]

首次公开募股及私募情况 - 2020年12月15日公司完成首次公开募股，发售20,125,000个单位，每个单位售价10美元，总收益2.0125亿美元[19] - 首次公开募股同时，公司向赞助商DIAC Sponsor LLC私募632,500个单位，每个单位10美元，收益632.5万美元[20] - 2.0125亿美元（其中首次公开募股收益1.97225亿美元，私募收益402.5万美元）存入信托账户[21] - 2020年12月15日完成首次公开募股，出售20125000个单位，单价10美元，总收益201250000美元；同时私募中发起人以单价10美元购买632500个配售单位，收益6325000美元[114] - 首次公开募股产生发行成本11494785美元，包括承销费4025000美元和递延承销佣金7043750美元，首次公开募股和私募净收益中的201250000美元存入信托账户[115] - 首次公开募股承销商获得现金承销费为首次公开募股总收益的2%即4025000美元，递延承销佣金为总收益的3.5%即7043750美元，完成首次业务合并时支付[124] 业务合并相关情况 - 公司须在2022年6月15日前完成首次业务合并，否则将终止运营并分配信托账户资金[22] - 2022年2月24日公司与FOXO达成交易协议，合并后FOXO成为公司全资子公司[23] - 根据与Cantor的购买协议，合并后公司有权向其出售最多4000万美元A类普通股，合并完成后将向其发行价值160万美元的A类普通股[23] - 公司将报销Cantor最多7.5万美元法律费用，每财季报销2.5万美元尽职调查费用[23] - 若合并时公司现金或现金等价物少于1000万美元，Backstop投资者将认购最多100万股A类普通股[23] - 公司拟在保险和保险科技领域寻找业务合并机会，可能需额外融资完成交易[26][38] - 初始业务合并需与一家或多家企业或资产进行，其总公允市值至少为信托账户资产价值（不包括递延承销佣金和信托账户利息应付税款）的80%[40] - 初始业务合并后公司需拥有或收购目标公司已发行和流通的有表决权证券的50%或以上，或获得对目标公司的控制权[41] - 公司完成初始业务合并的目标业务或资产的总公允市场价值至少为信托账户资产价值（不包括递延承销佣金和信托账户利息应缴税款）的80%[65] - 公司完成初始业务合并需拥有或收购目标公司50%或以上已发行和流通的有表决权证券或获得对目标公司的控制权[66] - 2022年2月24日，公司与FOXO等方达成交易协议，合并后公司有权向Cantor出售最高4000万美元A类普通股[109] - 若交易结束时公司现金或现金等价物少于100万美元，后备投资者将认购最高100万股A类普通股[109] - 2022年2月24日，公司与Backstop Investors签订协议，若交易结束时公司现金或现金等价物少于10,000,000美元，Backstop Investors将认购最多1,000,000股A类普通股[194] - 合并协议和计划日期为2022年2月24日，由公司、FOXO、DWIN Merger Sub Inc.和发起人签订[211] 公司人员情况 - 公司首席执行官Andrew J. Poole有超18年多元化投资经验，首席财务官Bryce Quin有超15年保险行业运营经验[30][31] - 公司目前有两名高管和一名全职员工（董事总经理），于2021年6月开始工作[75] - 截至报告日期，公司首席执行官兼董事长Andrew J. Poole 41岁，有超18年多元化投资经验[151] - 首席财务官兼秘书Bryce Quin 39岁，有超15年保险行业多元化运营经验[152] - 董事Michael T. Gray 61岁，有超30年保险行业领导经验[154] - 董事Senator E. Benjamin Nelson 80岁，有超50年保险、监管、政府和领导经验[155] - 董事Paul Britton Newhouse 69岁，有超40年保险承保、经纪、运营和上市公司高管领导经验[156] - 董事Ryan Rugg 43岁，有超19年多元化投资、银行和区块链软件经验[157] - 执行顾问Dominic J. Addesso有超40年保险承保、经纪、财务分析、运营和标普500上市公司高管领导及治理经验[158] - 公司有五名董事，董事会分为三类，每年仅选举一类董事，每类董事任期三年（除首次股东大会前任命的董事）[162] - 公司董事会设有三个常设委员会，分别为审计委员会、薪酬委员会和提名与公司治理委员会，均由独立董事组成[164] - 审计委员会成员为参议员纳尔逊、纽豪斯先生和拉格女士，纽豪斯先生担任主席，需至少三名独立成员[166] - 薪酬委员会成员为参议员纳尔逊、纽豪斯先生和拉格女士，拉格女士担任主席，需至少两名独立成员[168] - 提名与公司治理委员会成员为参议员纳尔逊、纽豪斯先生和拉格女士，纳尔逊担任主席[171] 公司身份及相关政策 - 公司将保持新兴成长公司身份至以下较早时间：完成首次公开募股五周年后的财年最后一天；年总收入至少达到10.7亿美元的财年；被视为大型加速申报公司（即非关联方持有的A类普通股市值在6月30日超过7亿美元）；在过去三年发行超过10亿美元的不可转换债务证券[55] - 公司将保持较小报告公司身份至财年最后一天，条件为非关联方持有的普通股市值在该年第二财季末超过2.5亿美元；或该财年总收入超过1亿美元且非关联方持有的普通股市值在该年财季末超过7亿美元[56] - 公司作为新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，包括无需遵守萨班斯 - 奥克斯利法案第404条的审计师鉴证要求等[80] - 公司可利用JOBS法案第107条规定的延长过渡期，推迟采用某些会计准则[81] - 公司将保持新兴成长公司身份至以下较早时间：首次公开发行完成后第五个周年财年的最后一天；年总收入至少达到10.7亿美元的财年；被视为大型加速申报公司（即非关联方持有的A类普通股市值在6月30日超过7亿美元）；或在过去三年发行超过10亿美元的非可转换债务[82] - 公司作为较小报告公司，可享受某些减少披露义务，将保持该身份至非关联方持有的普通股市值在财年第二财季末超过2.5亿美元；或财年总收入超过1亿美元且非关联方持有的普通股市值在财年第二财季末超过7亿美元[83] 资金相关情况 - 截至2021年12月31日，可用于初始业务合并的资金为194,235,174美元（不包括首次公开募股中应付给承销商的递延补偿）[57] - 公司将使用首次公开募股所得现金、出售配售单位所得、与初始业务合并相关的股份出售所得、向银行或其他贷款人或目标公司所有者发行的债务，或上述方式的组合来完成初始业务合并[58] - 公司可能通过私募债务或股权证券筹集额外资金以完成初始业务合并[59] - 截至2021年和2020年12月31日，公司信托账户外现金分别为638228美元和1417540美元[106] - 2022年2月23日，公司向赞助商发行最高200万美元的本票，截至3月7日已提取0美元[109] - 2021年第四季度和全年，公司净收入分别为1140928美元和4647886美元[111] - 2021年第四季度和全年，公司认股权证负债公允价值变动分别为1660600美元和5922213美元[111] - 2021年第四季度和全年，公司运营成本分别为523924美元和1302715美元[111] - 2021年第四季度和全年，公司利息收入分别为4252美元和27338美元，有价证券未实现收益分别为0美元和1050美元[111] - 2020年全年净亏损1784919美元，其中认股权证负债公允价值变动为637111美元，公开发行认股权证费用为1114995美元，运营成本为38246美元，利息收入为1585美元，信托账户中持有的有价证券未实现损失为1050美元[112] - 首次公开募股前，公司流动性来源为发起人以25000美元购买创始人股份和发起人提供的141134美元无担保本票贷款，截至2020年12月31日，本票借款已全部偿还[113] - 截至2021年和2020年12月31日，公司资产负债表上分别有可用现金638228美元和1417540美元；截至2021年12月31日，信托账户投资产生28924美元利息收入用于支付税务义务[116] - 发起人或其关联方等可能向公司提供最高2000000美元贷款，可按10美元/单位转换为单位[117] - 截至2021年12月31日，信托账户中的201278924美元资金投资于期限185天或更短的货币市场基金，公司认为无重大利率风险[133] 公司运营及管理情况 - 公司已向美国证券交易委员会提交Form 8 - A注册声明，自愿根据《交易法》第12条注册证券，目前无意提交Form 15暂停报告或其他义务[42] - 评估潜在业务合并时，公司将进行全面尽职调查，包括审查历史和预测的财务及运营数据等[43] - 公司每月支付给赞助商10000美元用于办公场地、公用事业及秘书和行政支持，并报销与确定、调查和完成初始业务合并相关的自付费用[61] - 公司需在2021年12月31日结束的财年评估内部控制程序，若被视为大型加速申报公司或加速申报公司且不再符合新兴成长公司资格，内部控制程序需接受审计[79] - 管理层评估公司2021年12月31日财务报告内部控制无效，原因是存在重大缺陷[143] - 公司管理层认为报告中经审计的财务报表在所有重大方面按照GAAP公允列报[144] - 公司因JOBS法案下新兴成长公司的身份，报告未包含独立注册公共会计师事务所的内部控制鉴证报告[144] - 最近一个财季公司财务报告内部控制无重大影响的变化，但因2021年5月17日重述财务报表事件，管理层识别出重大缺陷[145] - 2021年12月31日止年度，公司高管、董事和持股超10%的实益拥有人按《交易法》第16(a)条及时提交报告[175] - 公司采用适用于高管、董事和员工的《道德与商业行为准则》，并已作为注册声明附件提交[176] - 公司每月向发起人支付10,000美元用于办公空间、行政和支持服务，高管和董事此前无现金或非现金补偿[177] - 完成首次业务合并后，留任的董事或管理团队成员可能从合并后公司获得咨询、管理或其他费用，具体金额由合并后公司董事决定[178] - 公司不打算采取行动确保管理团队在首次业务合并后留任，也未与高管和董事签订离职福利协议[180] - 自2020年12月起，公司每月向赞助商支付10,000美元用于办公场地、公用事业及秘书和行政支持费用[187] - 公司首次公开发行前，赞助商提供141,134美元无担保本票贷款，2020年12月29日已全额偿还[190] - 2022年2月23日，公司向赞助商发行最高2,000,000美元本票，截至3月7日，已提取0美元[193] 股权结构情况 - 截至2022年3月7日，公司已发行和流通的普通股共25,788,750股，其中A类普通股20,757,500股，B类普通股5,031,250股[181] - DIAC Sponsor LLC、Andrew J. Poole及全体董事和高管团队持有A类普通股632,500股，占A类股3.05%，持有B类普通股5,031,250股，占B类股100%，占已发行普通股21.96%[183] - Shaolin Capital Management LLC持有A类普通股1,349,500股，占A类股6.50%，占已发行普通股5.23%[183] - Saba Capital Management, L.P.持有A类普通股1,201,004股，占A类股5.79%，占已发行普通股4.66%[183] - Adage Capital Partners, L.P.持有A类普通股1,200,000股，占A类股5.77%，占已发行普通股4.65%[183] - 2020年5月28日，赞助商以25,000美元购买5,750,000股公司B类普通股；11月30日，赞助商无偿归还718,750股，公司注销后，赞助商持有5,031,250股[186] 证券交易委员会报告情况 - 公司于2020年9月9日向美国证券交易委员会提交Form S - 1注册声明[215] - 公司于2020年9月22日向美国证券交易委员会提交Form S - 1/A注册声明[214] - 公司于2020年12月16日向美国证券交易委员会提交Form 8 - K当前报告[213] - 公司于2021年3月31日向美国证券交易委员会提交Form 10 - K年度报告[215] - 公司于2022年2月25日向美国证券交易委员会提交Form 8 - K当前报告[215] - 公司于2022年3月2日向美国证券交易委员会提交Form 8 - K当前报告[215] 其他情况 - 2022年3月7日，公司单位持有人记录为2个，A类普通股、B类普通股和认股权证持有人记录各为1个[92] - 承销协议日期为2020年12月10日，由公司、RBC Capital Markets和Cantor签订[211] - 独立注册公共会计师事务所报告PCAOB编号为248 [217] - 财务报表包含截至2021年和2020年12月31日的资产负债表等内容 [217]

公司现金及流动性相关 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司信托账户外现金分别为1,009,526美元和1,417,540美元[110][116] - 公司首次公开募股前，流动性来源为发起人以25,000美元购买创始人股份和141,134美元无担保本票贷款，截至2020年12月31日，本票借款已全部偿还[113] - 截至2021年9月30日，公司资产负债表上可用现金为1,009,526美元，信托账户投资利息收入为24,671美元用于支付税务义务，该期间未从信托账户提款[116] - 公司预计主要流动性需求包括约850,000美元业务合并相关费用、150,000美元监管报告法律和会计费用、180,000美元办公及行政支持费用、120,000美元营运资金[119] 公司收入及成本相关 - 2021年第三季度和前九个月，公司净收入分别为367,040美元和3,139,918美元，其中认股权证负债公允价值变动分别为726,513美元和4,261,613美元，运营成本分别为362,063美元和778,791美元，利息收入分别为2,590美元和23,086美元，有价证券未实现收益分别为0美元和1,050美元[112] - 2020年12月15日，公司首次公开募股出售20,125,000个单位，单价10美元，总收益201,250,000美元；同时私募配售632,500个单位，单价10美元，总收益6,325,000美元[114] - 首次公开募股产生发行成本11,494,785美元，其中承销费4,025,000美元，递延承销佣金7,043,750美元，净收益201,250,000美元存入信托账户[115] - 2020年12月，公司签订行政服务协议，每月向发起人支付10,000美元办公相关费用，2021年前三季度分别支付30,000美元和90,000美元，完成业务合并或清算后停止支付[124] - 首次公开募股承销商获得现金承销费为首次公开募股总收益的2%即4,025,000美元，递延承销佣金为总收益的3.5%即7,043,750美元，完成业务合并后支付[126] 公司财务计算及处理相关 - 公司普通股可能赎回部分按相关会计准则处理，具有特定赎回权的普通股按赎回价值作为临时权益列示[130] - 基本每股收益通过将归属于普通股股东的净收入（亏损）除以当期流通在外普通股加权平均数计算，2021年9月30日结束的期间计算时排除可能赎回的普通股及其按比例享有的未分配信托收益[131] - 稀释每股收益计算包括使用库存股法计算的因结算认股权证而需发行的增量普通股数量，2021年9月30日结束的期间公司无潜在稀释性认股权证等[131] - 该期间稀释每股收益与基本每股收益相同[131] - 公司按照ASC 815 - 40对已发行的公开认股权证和私募认股权证进行会计处理，将其作为负债记录[132] - 公开和私募认股权证符合ASC 815中衍生品定义，按ASC 820在初始及各报告日以公允价值计量，公允价值后续变动在变动期间计入经营报表[132] - 管理层认为近期已发布但尚未生效的会计准则若当前采用，不会对公司财务报表产生重大影响[133] 公司投资相关 - 首次公开募股完成后，净收益（包括信托账户资金）投资于期限185天或更短的美国国债等或仅投资美国国债的货币市场基金[135] - 因投资短期性质，公司认为不存在重大利率风险[135]

财务数据关键指标变化 - 2021年6月30日和2020年12月31日，公司信托账户外现金分别为116.4156万美元和141.754万美元[108][115] - 2020年全年，公司净亏损178.4919万美元，包括认股权证负债公允价值变动63.7111万美元、公开发行认股权证相关费用111.4995万美元、运营成本3.8246万美元、利息收入1585美元和信托账户持有的有价证券未实现损失1050美元[110] - 2021年第二季度和上半年，公司净收入（亏损）分别为 - 185.743万美元和313.9918万美元，包括认股权证负债公允价值变动 - 166.1506万美元和353.51万美元、运营成本20.3118万美元和41.6728万美元、利息收入7194美元和2.0496万美元、有价证券未实现收益0和1050美元[111] 首次公开募股相关数据 - 2020年12月15日，公司完成首次公开募股，出售2012.5万个单位，每个单位价格10美元，总收益2.0125亿美元；同时，发起人购买63.25万个配售单位，每个单位价格10美元，总收益632.5万美元[113] - 首次公开募股相关发行成本为1149.4785万美元，包括承销费402.5万美元和递延承销佣金704.375万美元[114] - 首次公开募股承销商获得现金承销费为首次公开募股总收益的2%，即402.5万美元；递延承销佣金为首次公开募股总收益的3.5%，即704.375万美元[124] 公司流动性需求 - 公司预计主要流动性需求包括约85万美元用于业务合并相关费用、15万美元用于监管报告法律和会计费用、18万美元用于办公场地等费用、12万美元用于营运资金[117] 向发起人支付费用 - 2021年第二季度和上半年，公司根据行政服务协议分别向发起人支付3万美元和6万美元[122] 普通股处理及收益计算 - 公司普通股可能赎回的部分按相关会计准则处理，具有某些赎回权的普通股作为临时权益列示[128] - 基本每股收益通过将归属于普通股股东的净收入（亏损）除以当期流通在外普通股加权平均数计算得出，2021年6月30日结束的期间计算时排除可能赎回的普通股及其按比例享有的未分配信托收益[129] - 稀释每股收益计算包括使用库存股法计算的因结算认股权证而需发行的增量普通股数量，2021年6月30日结束的期间公司无潜在稀释性认股权证等可转换为普通股的证券或合同，稀释每股收益与基本每股收益相同[129] 认股权证会计处理 - 公司按照ASC 815 - 40对已发行的公开认股权证和私募认股权证进行会计处理，将其作为负债记录，按ASC 820在初始及各报告日以公允价值计量，公允价值后续变动在变动期间计入经营报表[130] 会计准则影响 - 管理层认为目前已发布但尚未生效的会计准则若现在采用，不会对公司财务报表产生重大影响[131] 投资情况 - 首次公开募股完成后，净收益（包括信托账户资金）投资于期限185天或更短的美国国债、票据或债券，或仅投资于美国国债的货币市场基金，公司认为这些短期投资无重大利率风险[133] 租赁义务情况 - 截至2021年6月30日，公司无资本租赁义务和经营租赁义务[123]

财务数据关键指标变化 - 2021年3月31日和2020年12月31日，公司信托账户外现金分别为1303312美元和1417540美元[101] - 2020年全年，公司净亏损1784919美元，包括认股权证负债公允价值变动637111美元、公开发行认股权证相关费用1114995美元、运营成本38246美元、利息收入1585美元和信托账户持有的有价证券未实现损失1050美元[104] - 2021年第一季度，公司净收入4997348美元，包括认股权证负债公允价值变动5196606美元、运营成本213610美元、利息收入13302美元和有价证券未实现收益1050美元[105] 首次公开募股相关数据 - 2020年12月15日，公司完成首次公开募股，出售20125000个单位，单价10美元，总收益201250000美元；同时，发起人以同样价格购买632500个配售单位，收益6325000美元[107] - 首次公开募股相关发行成本为11494785美元，包括承销费4025000美元和递延承销佣金7043750美元，净收益中的201250000美元存入信托账户[108] - 首次公开募股承销商获得现金承销费4025000美元，占总收益的2%；递延承销佣金7043750美元，占总收益的3.5%，仅在完成首次业务合并时支付[119] 公司流动性需求 - 公司预计主要流动性需求包括约850000美元的业务合并相关费用、150000美元的监管报告法律和会计费用、180000美元的办公场地等费用以及120000美元的营运资金[111] 行政服务协议费用 - 2020年12月，公司与发起人签订行政服务协议，每月支付10000美元，截至2021年3月31日已支付30000美元[117] 注册权协议规定 - 2020年12月10日签订的注册权协议规定，特定证券持有人有权要求公司注册证券转售，多数持有人可提出最多三次注册要求[120] 普通股核算与每股亏损计算 - 公司对可能赎回的普通股按照ASC 480准则核算，可能赎回的普通股以赎回价值作为临时权益列示[123] - 基本普通股每股亏损通过将适用于普通股股东的净收入除以该期间流通在外普通股的加权平均股数计算得出，2021年3月31日的计算排除了可能赎回的普通股及其按比例享有的未分配信托收益[124] - 稀释每股亏损包括使用库存股法计算的用于结算认股权证的增量普通股股数，2021年3月31日公司没有任何可能稀释的认股权证、证券或其他可转换为普通股的合同，该期间稀释普通股每股亏损与基本普通股每股亏损相同[124] 认股权证会计处理 - 公司按照ASC 815 - 40对已发行的公开认股权证和私募认股权证进行会计处理，将其作为负债记录[125] - 公开和私募认股权证属于ASC 815定义的衍生品，按ASC 820在初始确认和每个报告日以公允价值计量，公允价值后续变动在变动期间计入经营报表[125] 新发布会计准则影响 - 管理层认为目前尚未生效的新发布会计准则若现在采用，不会对公司财务报表产生重大影响[126] 净收益投资情况 - 首次公开募股完成后，净收益（包括信托账户资金）投资于期限185天或更短的美国国债、票据或债券，或仅投资于美国国债的货币市场基金[128] - 由于投资期限短，公司认为不会面临重大利率风险[128]

首次公开募股及私募发售情况 - 2020年12月15日公司完成首次公开募股，发售2012.5万个单位，每个单位售价10美元，总收益2.0125亿美元[18] - 首次公开募股同时，公司向赞助商私募发售63.25万个单位，每个单位售价10美元，总收益632.5万美元[19] - 2020年12月15日，公司完成首次公开募股，出售20,125,000个单位，每个单位售价10美元，总收益2.0125亿美元[91][104] - 2020年12月15日，公司首次公开募股同时，发起人以每个10美元的价格购买632,500个私募单位，总收益632.5万美元[104] - 2020年12月15日，公司完成首次公开募股，发售20,125,000个单位，总收益2.0125亿美元[213] - 首次公开募股同时，公司向赞助商私募发售632,500个配售单位，总收益632.5万美元[214] 信托账户资金情况 - 2.0125亿美元被存入信托账户，其中1.97225亿美元来自首次公开募股，402.5万美元来自私募发售[20] - 截至2020年12月31日，信托账户中有1.56256835亿美元投资于期限185天或更短的货币市场基金，其余投资于美国国债[122] - 首次公开募股和配售单位净收益中的2.0125亿美元存入信托账户[215] 业务合并相关要求及计划 - 公司须在2022年6月15日前完成首次业务合并，否则将终止运营并分配信托账户资金[21] - 公司计划在保险和保险科技领域完成首次业务合并，也可能涉足其他行业[22] - 公司收购和创造价值策略是在保险行业识别并收购业务，提升股东回报[28] - 公司评估潜在目标业务的标准包括提供有吸引力的风险调整回报、引领创新等[34] - 纽交所规则要求公司首次业务合并的资产公允价值至少为信托账户资产价值的80%[35] - 公司可能需额外融资以完成首次业务合并或满足后续资金需求[33] - 公司进行初始业务合并时，交易后公司需拥有或收购目标已发行和流通的有表决权证券的50%或以上，或获得对目标的控制权，若收购目标业务的权益或资产不足100%，将按纽交所80%公允价值测试考虑[36] - 公司完成初始业务合并的目标或资产总公允价值至少为信托账户资产价值的80%（不包括递延承销佣金和信托账户利息应付税款）[60] - 公司进行初始业务合并需拥有或收购目标公司50%以上已发行和流通的有表决权证券或获得控制权[61] 公司管理层情况 - 公司首席执行官Andrew J. Poole有超16年多元化投资经验，首席财务官Bryce Quin有超15年保险行业运营经验[25][26] - 首席执行官兼董事会主席Andrew J. Poole有超过17年多元化投资经验，曾任职于多家投资机构[132] - 首席财务官兼秘书Bryce Quin有超过15年保险行业多元化运营经验，曾在多家保险公司任职[133] - 董事Michael T. Gray有超过30年保险行业领导经验，在多家保险相关组织任职[135] - 董事Senator E. Benjamin Nelson有超过50年保险、监管、政府和领导经验，在保险行业和政府部门有丰富履历[136] 公司报告相关情况 - 公司已向美国证券交易委员会提交Form 8 - A注册声明，自愿根据《交易法》第12条注册证券，暂无提交Form 15暂停报告或其他义务的打算[37] - 公司需向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告，年度报告包含经独立注册会计师审计的财务报表[72] - 公司将为股东提供目标业务经审计的财务报表，这些报表可能需符合GAAP或IFRS标准，历史财务报表可能需按PCAOB标准审计[73] - 公司提交的报告包含财务报表、财务报表附表和附件等文件[183] 公司身份及相关豁免情况 - 公司作为新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，直至满足特定条件，如完成首次公开募股后第五个周年的财年最后一天、年总收入至少达10.7亿美元、被视为大型加速申报公司（非关联方持有的A类普通股市值于前一年6月30日超过7亿美元），或在过去三年发行超过10亿美元的非可转换债务证券[48][50] - 公司作为较小报告公司，可享受某些披露义务减免，直至非关联方持有的普通股市值在财年第二财季末超过2.5亿美元，或财年总收入超过1亿美元且非关联方持有的普通股市值在该财年末超过7亿美元[51] - 公司作为新兴成长公司，将保持该身份至以下较早时间：首次公开发行完成后第五个周年财年的最后一天；年总收入至少达到10.7亿美元的财年；被视为大型加速申报公司（即非关联方持有的A类普通股市值在6月30日超过7亿美元）；或在前三年发行超过10亿美元的不可转换债务[77] - 公司作为较小报告公司，将保持该身份至以下财年的最后一天：非关联方持有的普通股市值在该财年第二财季末超过2.5亿美元；或该财年年度收入超过1亿美元且非关联方持有的普通股市值在该财年第二财季末超过7亿美元[78] 公司资金使用及需求情况 - 截至2020年12月31日，公司用于初始业务合并的可用资金为1.94206785亿美元（不包括首次公开募股中应付给承销商的递延补偿）[52] - 公司将使用首次公开募股所得现金、出售配售单位所得、与初始业务合并相关的股份出售所得、向银行或其他贷款人或目标所有者发行的债务等完成初始业务合并，也可能寻求额外融资[53][54] - 公司预计主要流动性需求包括约85万美元用于业务合并相关费用、15万美元用于监管报告法律和会计费用、18万美元用于办公场地等费用、12万美元用于营运资金[108] - 首次公开募股后，205.4942万美元现金留作营运资金[216] 目标业务相关情况 - 目标业务候选来源多样，包括投资银行家、投资专业人士、公司高管和董事及其关联方等，公司可能聘请专业公司或个人并支付费用[55][56] - 公司不禁止与关联方的业务进行初始业务合并，若如此，公司或独立董事委员会将获得独立投资银行或其他实体的意见，证明该合并从财务角度对公司公平[40][57] - 公司评估潜在业务合并时，将进行全面尽职调查，利用管理团队和执行顾问的专业知识[38] - 宣布初始业务合并后，公司计划评估提升股东价值的机会，包括最大化每股有形账面价值或EBITDA增长等[39] 公司内部控制及审计情况 - 公司将在2021年12月31日财年结束时评估内部控制程序，若被视为大型加速申报公司或加速申报公司且不再符合新兴成长公司条件，内部控制程序需接受审计[74] - 公司审计委员会自首次公开募股完成后成立，此后将预先批准审计师为公司提供的所有审计服务和允许的非审计服务[181] 公司人员及薪酬情况 - 公司目前有两名高管，在完成初始业务合并前不打算聘请全职员工，也未与管理团队成员或执行顾问签订雇佣协议[70] - 除每月向发起人支付10,000美元用于办公等费用及报销开支外，完成首次业务合并前，不向公司高管、董事及其关联方支付任何形式的报酬[151] - 执行顾问与公司无书面协议、无其他雇佣和薪酬安排，无信托义务和投票决策权[143] 公司办公费用情况 - 公司行政办公室位于休斯顿，每月需向赞助商支付1万美元用于办公空间、公用事业及秘书和行政支持[81] - 公司每月向发起人支付10000美元用于办公场地、公用事业和秘书支持费用，初始业务合并或清算完成后停止支付[113] - 公司每月向赞助商支付10,000美元用于办公空间、行政和支持服务[161] - 自2020年12月起，公司每月向赞助商支付10,000美元用于办公空间、公用事业以及秘书和行政支持服务[170] 公司诉讼情况 - 据管理层所知，目前没有针对公司、其任何高管或董事的诉讼或潜在诉讼[82] 公司证券登记持有人情况 - 截至2021年3月31日，公司单位有2名登记持有人，A类普通股有1名登记持有人，认股权证有1名登记持有人[86] 公司财务数据（2020年12月31日） - 截至2020年12月31日，公司净亏损37,711美元，包括运营成本38,246美元、利息收入1,585美元和信托账户中可交易证券未实现损失1,050美元[102] - 首次公开募股前，公司的流动性来源为发起人以2.5万美元购买创始人股份和发起人提供的14.1134万美元无担保期票贷款，截至2020年12月31日，期票借款已全部偿还[103] - 首次公开募股相关的发行成本为1149.4785万美元，包括承销费402.5万美元和递延承销佣金704.375万美元[105] - 截至2020年12月31日，公司资产负债表上有141.754万美元现金，信托账户投资有535美元利息收入可用于支付税务义务，该年未从信托账户提取资金支付税务[106] - 公司发起人或其关联方等可能为业务合并提供贷款，最高200万美元贷款可按每单位10美元转换为单位[107] - 公司无表外融资安排[111] - 截至2020年12月31日，公司没有资本租赁义务或经营租赁义务[114] - 首次公开募股的承销商获得现金承销费402.5万美元，占首次公开募股总收益的2%，还有704.375万美元的递延承销佣金，占总收益的3.5%[115] - 公司管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则若现在采用，不会对财务报表产生重大影响[120] - 截至2020年12月31日，公司现金资产为1,417,540美元，预付费用为471,561美元，信托账户中的投资和现金为201,250,535美元，总资产为203,139,636美元[201] - 截至2020年12月31日，公司应付账款为23,382美元，应付发起人款项为5,000美元，总流动负债为141,134美元，递延承销佣金为7,043,750美元，总负债为7,072,132美元[201] - 截至2020年12月31日，可能赎回的普通股为19,106,750股，赎回价值约为每股10美元，共计191,067,503美元[201] - 截至2020年12月31日，A类普通股已发行和流通1,650,750股（不包括可能赎回的19,106,750股），B类普通股已发行和流通5,031,250股，股东权益总额为5,000,001美元[201] - 2020年4月27日（成立）至12月31日期间，公司一般及行政费用为38,246美元，运营亏损为38,246美元，利息收入为1,585美元，有价证券未实现损失为1,050美元，净亏损为37,711美元[202] - 2020年4月27日（成立）至12月31日期间，加权平均流通普通股为5,794,531股，基本和摊薄后每股净亏损为0.01美元[202] - 2020年4月27日至12月31日，公司净亏损37,711美元[205][207] - 截至2020年12月31日，A类普通股1,650,750股，价值16.5万美元；B类普通股5,031,250股，价值50.3万美元[205] - 2020年4月27日至12月31日，经营活动净现金使用量为48.1425万美元[207] - 2020年4月27日至12月31日，投资活动净现金使用量为2.0125亿美元[207] - 2020年4月27日至12月31日，融资活动净现金提供量为2.03198965亿美元[207] 公司股权结构情况 - 截至2021年3月31日，公司已发行和流通的普通股为25,788,750股，其中A类普通股20,757,500股，B类普通股5,031,250股[165] - 赞助商DIAC Sponsor LLC和Andrew J. Poole分别持有632,500股A类普通股（占比3.05%）和5,031,250股B类普通股（占比100%），合计占已发行普通股的21.96%[167] - Citadel Advisors LLC持有1,474,337股A类普通股，占比7.09%，占已发行普通股的5.71%[167] - Adage Capital Partners, L.P.持有1,200,000股A类普通股，占比5.77%，占已发行普通股的4.65%[167] - Glazer Capital, LLC持有1,060,170股A类普通股，占比5.10%，占已发行普通股的4.11%[167] - 2020年5月28日，赞助商以25,000美元的总价购买了5,750,000股B类普通股；11月30日，赞助商无偿归还718,750股，公司注销后，赞助商持有5,031,250股B类普通股[169] 公司董事会及委员会情况 - 公司有五名董事，董事会分为三类，每年选举一类，每类任期三年（除首次股东大会前任命的董事）[144] - 公司高管由董事会任命，任期由董事会决定[145] - 董事会有三个常设委员会：审计、薪酬、提名与公司治理委员会，均由独立董事组成[146] - 审计委员会成员为参议员Nelson、Newhouse先生和Rugg女士，Newhouse先生担任主席[147] - 审计委员会成员具备财务知识，Newhouse先生符合SEC规则定义的“审计委员会财务专家”[148] - 审计委员会负责监督财务报表、合规、审计师等多项工作[149] - 薪酬委员会成员为参议员Nelson、Newhouse先生和Rugg女士，Rugg女士担任主席[150] 公司报告提交情况 - 公司高管、董事和持有超过10%注册类别股权证券的人士需向美国证券交易委员会提交所有权初始报告和变更报告，除赞助商和Mr. Poole提交Form 4延迟外，其他报告均按时提交[159] 公司贷款情况 - 首次公开发行结束前，赞助商向公司提供了141,134美元的无担保贷款，用于支付部分首次公开发行费用，该贷款已于2020年12月29日全额偿还[172] - 公司最高可获得200万美元无息贷款，贷款方可选择按每股10美元的价格将贷款转换为单位