财务收支情况 - 2024年9月30日止三个月净亏损9.6762万美元[153] - 2023年9月30日止三个月净收入4.0383万美元[154] - 2024年9月30日止九个月净亏损80.1807万美元[155] - 2023年9月30日止九个月净收入39.1662万美元[156] 现金流量情况 - 2024年9月30日止九个月经营活动使用现金67.7293万美元[158] - 2023年9月30日止九个月经营活动使用现金259.2619万美元[159] - 2024年9月30日止九个月投资活动使用现金90.5万美元[160] - 2023年9月30日止九个月投资活动提供现金6474.9327万美元[160] - 2024年前9个月融资活动提供现金1577829美元源于向关联方发行本票[161] - 2023年前9个月融资活动使用现金62217277美元源于A类普通股赎回65428262美元被向关联方发行本票收益部分抵消[161] 营运资金情况 - 2024年11月至2024年11月共向信托账户存入403.5655万美元[142] - 2024年9月30日信托账户外有8446美元可用于营运资金需求[157] 关联方财务往来 - 截至2024年9月30日和2023年12月31日分别有92903美元和2903美元应付关联方[167] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日分别有6341564美元和4763735美元向关联方发行本票[167] 承销相关情况 - 需向承销商支付相当于IPO总收益3.5%的递延承销折扣仅在完成业务合并时从信托账户金额中支付[168] 会计估计与标准影响 - 公司无关键会计估计[169] - 2024年1月1日采用ASU 2020 - 06对未审计简明合并财务报表无重大影响[171] - 不期望ASC 2023 - 07修正案对未审计简明合并财务报表有重大影响[172] - 正在评估采用ASU 2023 - 09对未审计简明合并财务报表及相关披露潜在影响[173] - 管理层认为近期发布但未生效会计标准若采用不会对未审计简明合并财务报表有重大影响[174]

财务状况 - 公司可能需要额外融资以完成首次业务合并或因需要赎回大量公众股份而产生的义务[178] - 公司没有任何离表融资安排、特殊目的实体或其他长期负债[180,181] - 公司需要向承销商支付3.5%的延期承销费,该费用将在完成业务合并时从信托账户中支付[182] 持续经营能力 - 公司存在持续经营能力存疑的情况,管理层正在采取措施应对这一不确定性[179] 会计准则影响 - 公司管理层不认为最近颁布但尚未生效的会计准则会对其财务报表产生重大影响[186] 市场风险披露 - 作为小报告公司,公司选择不披露市场风险的量化和定性分析[187]

文章核心观点 Monteverde & Associates PC正在调查Fortune Rise Acquisition Corporation与Water On Demand的拟议合并案，该公司有为股东追回资金的经验，鼓励持有相关公司普通股的人免费获取更多信息 [1][3] 公司信息 - Monteverde & Associates PC是一家全国性集体诉讼证券律师事务所，总部位于纽约帝国大厦，在审判和上诉法院有成功记录，包括美国最高法院 [1][2] - 该公司在2018 - 2022年ISS证券集体诉讼服务报告中被评为前50名律师事务所，有过为股东追回资金的经历 [1] 调查事项 - 公司正在调查Fortune Rise Acquisition Corporation与Water On Demand的拟议合并案，根据协议FRLA普通股将转换为获得Water On Demand普通股的权利 [1] 联系方式 - 若持有相关公司普通股有疑问或想免费获取更多信息，可访问网站或联系Juan Monteverde，邮箱为jmonteverde@monteverdelaw.com，电话为(212) 971 - 1341 [3][4] - 公司地址为美国纽约州纽约市第五大道350号4740室帝国大厦 [4]

业务合并与融资 - 公司自成立以来一直积极寻找合适的业务合并目标，并于2023年10月24日与FRLA Merger Sub, Inc.和WODI签订了业务合并协议[123] - 公司通过IPO、私募配售和发行额外股份或债务等方式筹集资金，用于业务合并[124] - 公司预计将继续产生大量成本以推进收购计划，无法保证业务合并的成功[125] - 从2022年11月到2024年5月，公司向信托账户存入3,485,065美元，以延长完成初始业务合并的时间至2024年6月5日[127] - 2023年4月10日，公司股东批准了修订公司章程的提案，允许公司在2023年5月5日至2023年11月5日期间延长业务合并期限[131] - 如果公司对深入尽职调查和业务合并谈判的成本估计不足，可能会在业务合并前出现资金不足的情况，需要筹集额外资金[144] - 公司可能需要额外融资以完成初始业务合并或应对大量公众股份赎回，可能发行额外证券或承担债务[145] - 公司需支付承销商3.5%的IPO总收益作为递延承销折扣，金额为3,421,250美元，仅在完成业务合并时支付[149] 财务状况与亏损 - 自IPO以来，公司的主要业务活动是识别和评估合适的收购交易候选对象，目前没有收入，且自成立以来一直处于亏损状态[126] - 截至2024年3月31日，公司信托账户外的可用现金为6,981美元，用于营运资金需求[138] - 2024年第一季度，公司净亏损487,166美元，主要由452,266美元的形成和运营成本以及34,900美元的特许经营税费用构成[136] - 2024年第一季度，公司通过向关联方发行本票获得590,000美元的融资活动现金[142] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司无长期债务、资本租赁义务或长期负债，但应付关联方款项分别为32,903美元和2,903美元，关联方本票分别为5,353,735美元和4,763,735美元[148] 持续经营能力与风险 - 公司管理层认为存在持续经营能力的重大不确定性，计划通过关联方本票和营运资金贷款解决，若无法在2024年6月5日（或延长至2024年11月5日）前完成业务合并，将启动自愿清算和解散[146] - 公司无表外融资安排，未参与任何未合并实体或金融伙伴关系的交易[147] 会计准则与披露 - 公司采用FASB ASU 2020-06，减少可转换债务工具和可转换优先股的会计模型，自2024年1月1日起生效，对财务报表无重大影响[151] - 公司正在评估FASB ASU 2023-09对财务报表和披露的潜在影响，该准则要求更详细的所得税披露，适用于2024年12月15日后的年度期间[153] - 公司管理层认为近期发布但未生效的会计准则不会对财务报表产生重大影响[154]

股权与权益交易 - 2022年12月22日，Ka Wai Cheung等人将持有的Sponsor 100个会员权益以40万美元出售给WODI[131] - 2022年12月22日，Sellers向Sponsor出售343,750股B类普通股，总价3,506.25美元，前管理层仍持有10万股B类普通股[132] - 2022年12月22日，Koon Keung Chan等人将总额733,750美元的本票转让给Sponsor[133] 业务合并相关 - 2023年10月24日，公司与FRLA Merger Sub和WODI签订业务合并协议[134] - 2022年11月4日至2024年3月5日，公司多次延长完成初始业务合并的时间，每次存入信托账户金额从10万美元到97.75万美元不等，对应每股金额从0.027美元到0.1美元[138,139,140,141,142,143,144,145,146,147,148,149,150] - 2023年3月3日，董事会批准股东提案，可将完成业务合并等时间最多延长6个月[152] - 2023年4月10日，股东批准第一次修订公司章程，可将完成业务合并等时间最多延长6个月，4,493,968股A类普通股被赎回，总赎回金额47,501,242美元[153] 公司章程修订 - 2023年6月2日，公司修订公司章程，将每月延期费用从每股0.0625美元降至每股0.05美元或10万美元中的较低者[154] 延期票据情况 - 延期票据无利息，在业务合并完成或清算时支付，持有人有权将其转换为A类普通股，转换金额最高300万美元[151] 公司经营状况 - 公司自成立以来无收入，一直处于亏损状态，依靠出售证券和借款维持运营[137] 公众股赎回 - 2023年6月2日特别股东大会上，1,666,080股公众股被赎回，赎回总价17,927,021美元，赎回后A类普通股流通股剩余3,614,952股[155] - 2023年10月25日特别股东大会上，452,404股公众股被赎回，赎回总价4,958,347美元，赎回后A类普通股流通股剩余3,162,548股[156] 公司盈亏情况 - 2023年净亏损351,705美元，包括信托账户投资股息收入2,342,684美元，形成和运营成本2,060,089美元，特许经营税费用138,050美元和所得税拨备496,250美元[158] - 2022年净亏损47,609美元，包括信托账户投资股息收入1,466,677美元，形成和运营成本959,457美元，特许经营税费用199,759美元和所得税拨备355,070美元[159] 资金情况 - 截至2023年12月31日，信托账户外现金12,910美元用于营运资金需求，信托账户内资金一般不可用，仅可用于业务合并或赎回普通股[160] - 2023年经营活动使用现金3,186,843美元，投资活动提供现金69,434,064美元，融资活动使用现金66,406,625美元[161][163][165] - 2022年经营活动使用现金689,068美元，投资活动使用现金769,539美元，融资活动提供现金783,750美元[162][164][166] 债务与义务 - 截至2023年和2022年12月31日，公司无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，分别有应付关联方款项2,903美元和50,000美元，向关联方发行的本票4,763,735美元和733,750美元[172] - 公司有义务向承销商支付相当于首次公开募股总收益3.5%的递延承销折扣，金额为3,421,250美元，仅在完成业务合并时支付[173] 持续经营问题 - 管理层认为公司持续经营能力存在重大疑问，计划通过关联方本票和营运资金贷款解决不确定性，若无法在规定时间内完成业务合并，董事会将进行自愿清算和解散[170]

公司业务 - 公司是一家空白支票公司，成立于德拉华州，旨在通过合并、股票交易、资产收购等方式与一家或多家企业进行类似的业务组合[126] - 公司的唯一业务活动是识别和评估适合的收购交易候选公司，目前没有收入并自成立以来一直亏损[134] 业务组合协议 - 公司于2023年10月24日与FRLA Merger Sub, Inc.和Water On Demand, Inc.签订了业务组合协议，同意基于一定的财务和业务条款和条件收购WODI-PWT的所有流通证券[130] 财务状况 - 公司于2023年9月30日的净收入为40,383美元，主要由于信托账户中投资所获得的股息收入487,742美元，减去成立和运营成本393,380美元[155] - 公司于2023年9月30日的现金流量表显示，经营活动中使用了2,592,619美元，主要是由于信托账户中投资所获得的股息收入2,342,684美元，以及非现金递延税费83,724美元等[160] - 公司于2023年9月30日的现金流量表显示，投资活动中提供了64,749,327美元，主要是由于从信托账户中提取的投资金额66,456,892美元，减去购买投资金额1,707,565美元[162] - 公司于2023年9月30日的现金流量表显示，融资活动中使用了62,217,277美元，主要是由于A类普通股的赎回金额为65,428,262美元，减去向关联方发行的票据的收益3,210,985美元[163] - 公司于2023年9月30日的现金流量表显示，经营活动中使用了616,202美元，主要是由于净损失276,541美元和信托账户中投资所获得的股息收入600,565美元等[161] 会计处理 - 公司按照ASC 480和ASC 815-40的规定，将首次公开发行的4,887,500份认股权证作为权益工具计入[175] - 公司将可能赎回的A类普通股按照ASC 480的指导原则进行分类，以公允价值计量[175] - 公司遵守FASB ASC 260关于每股收益的会计和披露要求，通过加权平均股份数分配未分配收益（亏损）[176]

公司股权与证券交易 - 2022年12月22日，三位成员将持有的发起人公司100个会员权益以40万美元出售给WODI[119] - 2022年12月22日，发起人公司以3506.25美元从卖方处购买343750股B类普通股，另有10万股由前管理层持有[120] - 2022年12月22日，发起人公司受让三张总金额733750美元的本票[121] - 2023年1月5日，公司与WODI签署不具约束力的意向书，拟收购其所有流通证券[122] 业务合并与延期 - 2022年11月4日至2023年8月4日，公司多次支付款项延长完成首次业务合并的时间，累计支付约268.5万美元[126][127][128][129][130][131] - 2023年4月11日，公司修改公司章程，允许最多延长6个月完成业务合并，导致4493968股A类普通股被赎回，赎回金额47501242美元[134] - 2023年6月2日，公司再次修改公司章程，调整每月延期费用，当日1666080股公众股被赎回，赎回金额约17927021美元，剩余3614952股A类普通股[135][136] 公司盈亏情况 - 2023年第二季度，公司净亏损4927美元，主要由成本和费用构成，被信托账户股息收入抵消[138] - 2022年第二季度，公司净亏损182204美元，由运营成本和特许经营税构成，被信托账户股息收入抵消[140] - 2023年上半年，公司净收入351279美元，主要来自信托账户股息收入，被成本和费用抵消[141] 公司现金情况 - 截至2023年6月30日，信托账户外现金为187,204美元，可用于营运资金需求[143] - 2023年上半年经营活动使用现金2,167,800美元，投资活动提供现金65,009,968美元，融资活动使用现金62,827,278美元[144][145][146] 公司费用与资产 - 公司需支付承销商相当于首次公开募股总收益3.5%的递延承销折扣，金额为3,421,250美元[154] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，信托账户资产分别为38,787,501美元和101,942,526美元，均投资于货币市场基金[156] - 2023年第二季度和上半年信托账户投资股息收入分别为759,567美元和1,854,942美元[157] 公司股权核算与价值 - 首次公开募股发行的4,887,500份认股权证按权益工具核算[160] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，可能赎回的A类普通股每股赎回价值分别为10.75美元和10.39美元[160] 公司关联款项 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，应付关联方款项分别为0美元和50,000美元，向关联方发行的本票分别为3,384,735美元和733,750美元[153] 公司税收情况 - 公司将美国认定为唯一“主要”税收管辖区，预计未来十二个月未确认税收优惠总额不会发生重大变化[167] 公司持续经营 - 管理层认为公司持续经营能力存在重大疑问，计划通过关联方本票和营运资金贷款解决不确定性[151] 会计准则相关 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06，旨在解决特定兼具负债和权益特征金融工具应用GAAP的复杂问题[169] - ASU 2020 - 06决定减少可转换债务工具和可转换优先股的会计模型数量[169] - 对于符合SEC申报者定义的公共商业实体（不包括符合条件的较小报告公司），ASU 2020 - 06在2021年12月15日后开始的财年生效[169] - 其他实体ASU 2020 - 06在2023年12月15日后开始的财年生效[169] - 允许提前采用，但不早于2020年12月15日后开始的财年[169] - 公司作为新兴成长公司，ASU 2020 - 06将于2024年1月1日生效[169] - 公司认为采用ASU 2020 - 06不会对未经审计的简明财务报表产生重大影响[169] - 管理层认为目前采用任何近期发布但未生效的会计准则，都不会对公司未经审计的简明财务报表产生重大影响[170] 公司披露选择 - 作为较小报告公司，公司选择不提供关于市场风险的定量和定性披露[171]

公司业务 - 公司是一家空白支票公司，成立于德拉华州，旨在通过与一家或多家企业进行合并、股票交易、资产收购、股票购买、重组或类似的业务组合来实现业务目标[106] 财务状况 - 公司于2023年3月31日的净收入为356,206美元，主要由投资持有的股息收入1,095,375美元，减去形成和运营成本424,219美元，特许税费用50,000美元和所得税准备264,950美元组成[122] - 公司于2023年3月31日的现金流量情况显示，经营活动中使用了850,219美元的现金，主要是由于投资持有的股息收入1,095,375美元，预付费用增加66,320美元，特许税款减少149,759美元，净收入356,206美元，递延税费用16,966美元，应付账款和应计费用增加12,079美元以及所得税应付增加75,984美元[125] - 公司于2023年3月31日的投资活动中使用了777,741美元的现金，主要是由于购买投资持有的股息收入977,500美元，抵消了从信托账户中提取的投资金额199,759美元[127] - 公司于2023年3月31日的融资活动中提供了1,607,920美元的现金，主要是由于向关联方发行的应收票据收入1,052,500美元和向关联方的预付款555,420美元[128] - 公司在2023年3月31日和2022年12月31日的信托账户中持有的资产中，有103,815,642美元和101,942,526美元分别投资于货币市场基金，并由美国国债证券持有[137] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司分别向关联方支付了605,420美元和50,000美元的应付款项，向关联方发行了1,786,250美元和733,750美元的票据[134] - 公司发行的4,887,500份认股权证被按照ASC 480和ASC 815-40的规定作为权益工具进行会计处理[141]

股权交易与业务合并 - 2022年12月22日，发起人将100个会员权益以40万美元出售给WODI[138] - 2022年12月22日，发起人以3506.25美元购买343750股B类普通股，前管理层仍持有10万股[139] - 2023年1月5日，公司与WODI签署不具约束力意向书，拟收购其所有流通证券[141] - 2022年7月19日，公司终止与VCV Digital Technology的业务合并协议[147] - 2022年11月4日和2023年2月6日，分别存入97.75万美元，各延长3个月完成初始业务合并时间[148][149] - 2023年4月10日，81.61%股东批准将完成业务合并时间最多延长6个月至11月5日，4493968股A类普通股选择赎回[153] 财务盈亏情况 - 2022年净亏损47609美元，包括信托账户投资股息1466677美元，被多项成本和费用抵消[155] - 2021年2月1日至12月31日，净亏损132164美元，包括信托账户投资股息1310美元，被运营成本和特许经营税费用抵消[156] 现金与资产状况 - 截至2022年12月31日，经营活动现金使用量为689068美元，信托账户外现金172314美元[157] - 截至2022年12月31日，信托账户持有的1.01942526亿美元资产投资于货币市场基金，由按公允价值计量的美国国债组成[167] 持续经营与债务情况 - 管理层认为公司持续经营能力存在重大疑问，计划通过关联方期票和营运资金贷款解决[161] - 截至2022年和2021年12月31日，公司无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，关联方应付款分别为5万美元和0美元，向关联方发行的本票分别为733,750美元和0美元[163] 承销费用 - 公司需向承销商支付相当于首次公开募股总收益和承销商全额行使超额配售选择权金额3.5%的递延承销折扣，若完成业务合并，3,421,250美元的递延承销折扣将从信托账户资金中支付给美国老虎证券和EF Hutton[164] 信托账户投资收益 - 2022年和2021年2月1日（成立）至12月31日期间，信托账户投资公允价值变动产生的股息收入分别为146.6677万美元和1310美元[168] 认股权证与普通股核算 - 公司将首次公开募股发行的488.75万份认股权证按照相关准则作为权益工具核算[171] - 截至2022年和2021年12月31日，可能赎回的A类普通股每股赎回价值分别为10.39美元和10.20美元，作为临时权益列示[172] 所得税核算 - 公司按照相关准则核算所得税，截至2022年和2021年12月31日，无未确认的税收优惠及应计利息和罚款[175][177] - 公司确定美国为唯一“主要”税收管辖区，管理层预计未来十二个月未确认税收优惠总额不会发生重大变化[178] 会计准则影响 - FASB于2020年8月发布的ASU 2020 - 06将于2024年1月1日对公司生效，公司认为采用该更新不会对财务报表产生重大影响[180] - 管理层认为目前采用任何近期发布但尚未生效的会计准则，都不会对公司财务报表产生重大影响[181]

公司业务合并相关 - 2022年11月4日，97.75万美元存入公司信托账户，每股0.1美元，公司初始业务合并时间从2022年11月5日延长至2023年2月5日[112] - 2022年4月26日，公司与VCV Digital Technology签订合并协议；7月19日，双方终止合并协议[108][109] - 公司需支付承销商相当于首次公开募股和超额配售总收益3.5%的递延承销折扣，金额为342.125万美元，仅在完成业务合并时从信托账户支付[128] - 公司自成立以来主要从事组建、首次公开募股和行政活动，首次公开募股后专注于业务合并候选评估，完成初始业务合并前无运营收入[114][116] 财务数据关键指标变化 - 2022年第三季度，公司净收入为17.6285万美元，包括信托账户投资股息45.0819万美元，形成和运营成本22.5934万美元，特许经营税费用4.86万美元；2021年同期净亏损8000美元[117] - 2022年前九个月，公司净亏损27.6541万美元，包括形成和运营成本73.1906万美元，特许经营税费用14.52万美元，信托账户投资股息60.0565万美元；2021年同期净亏损1.7875万美元[118] - 2022年前九个月，经营活动使用现金61.6202万美元；截至2022年9月30日，信托账户外现金23.0969万美元用于营运资金[119] 公司财务状况 - 截至2022年9月30日，公司无表外融资安排、长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[126][127] - 公司管理层认为目前状况对公司持续经营能力存在重大疑虑，计划通过关联方本票和营运资金贷款解决不确定性[123] 会计师事务所变更 - 2022年10月7日，公司董事会和审计委员会授权解雇Friedman LLP，聘请Marcum LLP为2022年独立注册公共会计师事务所；10月12日，Marcum与公司签署聘用函[111] 认股权证处理 - 符合权益分类标准的认股权证在发行时作为权益组成部分记录，不符合的按发行日初始公允价值作为负债记录[133][135] - 认股权证分类评估需专业判断，在发行时及后续每季度末进行[132] 普通股列示 - 截至2022年9月30日，可能赎回的A类普通股以每股10.24美元的赎回价值作为临时权益列示[136] 所得税核算 - 公司按ASC 740核算所得税，需确认递延所得税资产和负债，可能设估值备抵[139] - 截至2022年9月30日，无未确认的税收利益，无应计利息和罚款[143] - 公司确定美国为唯一“主要”税收管辖区，预计未来十二个月未确认税收利益总额无重大变化[144] - 公司在特拉华州注册，需每年向该州支付特许经营税[145] 净收入（损失）确定 - 公司按FASB ASC 260确定归属于可赎回股份和不可赎回股份的净收入（损失）[146] 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则若当前采用，不会对财务报表产生重大影响[147] 金融工具公允价值 - 公司金融工具公允价值近似资产负债表账面价值，主要因其短期性质[138]