营收与亏损情况 - 2023年公司实现营收256美元，2022年无运营收入[217] - 2023年和2022年运营费用分别为4015541美元和1424096美元，增长182.0%[218] - 2023年和2022年研发费用分别为915818美元和824523美元，增长11.1%[219] - 2023年和2022年一般及行政费用分别为3047360美元和599573美元，增长显著[220] - 2023年和2022年运营亏损分别为4015285美元和1424096美元，增长182.0%[226] - 2023年和2022年净亏损分别为3948097美元和1421172美元，增长177.8%[228] 资金状况 - 2023年底公司现金余额1024710美元，短期投资2592689美元，营运资金3372503美元[230] - 2024年3月公司私募融资总收益3499484美元，用于一般公司用途和营运资金[231] 业务发展规划 - 2023年已推出四款游戏，预计2024年推出更多游戏及人工智能解决方案[206][207][208] - 预计2024年下半年推出人工智能健康优化产品[210] 现金流量情况 - 2022年经营活动净现金使用量为1260425美元，主要源于净亏损1421172美元[234] - 2023年投资活动净现金使用量为2533213美元，因购买短期投资3491242美元和资本化内部使用软件开发成本增加56971美元[235] - 2022年投资活动净现金使用量为62836美元，源于执行软件和专利许可协议[236] - 2023年融资活动净现金提供量为5858734美元，2月17日完成首次公开募股，发行1686755股普通股，总收益约700万美元，净收益5958470美元[237] - 2022年融资活动净现金使用量为75099美元，包括支付递延发行成本，被认购应收款收益37500美元抵消[238] 资本需求与收益预期 - 公司需大量资本维持运营，若长期业务计划无法产生足够收入，需进行债务或股权融资[239] - 公司认为2023年2月首次公开募股的净收益至少能满足未来12个月的财务义务[239] 表外安排与合同义务 - 2023年和2022年公司没有任何表外安排、承诺或合同义务[241] 会计准则与公司身份 - 公司选择利用《JOBS法案》为新兴成长公司提供的延期过渡期来遵守新的或修订的会计准则[243] - 公司作为“新兴成长公司”，将依赖某些豁免条款，直至满足特定条件不再是“新兴成长公司”[244]

游戏业务 - 截至2023年9月30日，公司推出两款游戏Space Striker AI和Brawl Bots[89] - 公司目标是开发名为“Gaxos”的数字游戏平台，涵盖多种游戏类型[91] - 公司计划推出自有游戏，让玩家铸造可在游戏网络和平台使用的NFT[89] - 2023年第三季度，24625美元软件开发成本已资本化并将在36个月内摊销[104] - 公司计划通过销售游戏内NFT、广告费用、版税收入、佣金和交易费用等途径创收[109] 财务状况 - 2023年9月30日和2022年12月31日，公司无现金等价物[98] - 2023年9月30日，公司有超FDIC限额25万美元约43.7万美元的现金[99] - 公司短期投资组合由可销售债务证券组成，截至2023年9月30日价值357.0888万美元[97] - 2023年第三和九个月，公司分别录得4.1841万美元和7.9646万美元的未实现收益[102] - 截至2023年9月30日，公司持有1565个Polygon（MATIC）数字货币，2022年12月31日无此类持有[103] - 2023年和2022年截至9月30日的三个月和九个月内公司均未产生运营收入，且短期内无营收预期，待用户达到临界规模后计划推出新功能并收费[115] - 2023年和2022年截至9月30日的三个月研发费用分别为258,405美元和220,902美元，增长17.0%；九个月研发费用分别为630,574美元和608,765美元，增长3.6%，未来预计随游戏开发加速而增加[118] - 2023年和2022年截至9月30日的三个月一般及行政费用分别为615,211美元和105,650美元；九个月分别为2,501,612美元和490,607美元，各项费用均有大幅增长[119] - 2023年截至9月30日的九个月公司记录无形资产减值损失52,363美元[124] - 2023年和2022年截至9月30日的三个月运营亏损分别为873,616美元和326,552美元，增长167.5%；九个月分别为3,184,549美元和1,099,372美元，增长190.0%[125] - 2023年和2022年截至9月30日的三个月其他收入分别为16,557美元和354美元；九个月分别为37,415美元和1,242美元，增长主要源于短期投资[126] - 2023年和2022年截至9月30日的三个月净亏损分别为857,059美元和326,198美元，增长162.57%；九个月分别为3,147,134美元和1,098,130美元，增长186.6%[127] - 截至2023年9月30日，公司现金764,977美元，短期投资3,570,888美元，营运资金4,214,083美元，预计可满足未来至少十二个月的义务[128][129][130] - 2023年截至9月30日的九个月，经营活动净现金使用量为2,307,697美元，投资活动净现金使用量为3,515,867美元，融资活动净现金流入为5,908,760美元[131][133][135] - 2022年截至9月30日的九个月，融资活动使用的净现金约为131,909美元[136] - 公司需大量资金维持运营和执行长期商业计划，若无法产生足够收入，需进行债务或股权融资[137] - 2023年2月完成的首次公开募股所得净收益足以满足公司至少未来12个月的财务义务[137] 会计准则与报告 - 公司遵循ASC 606准则进行收入确认[108] - 公司选择利用《JOBS法案》为新兴成长公司提供的过渡期来遵守新的或修订的会计准则[144] - 作为新兴成长公司，公司打算依赖《JOBS法案》的某些豁免条款[145] - 公司作为“较小报告公司”，无需提供有关市场风险的定量和定性披露信息[146] 外部风险 - 俄乌军事行动及相关制裁对公司财务状况、经营成果和现金流的具体影响无法确定[138] - 自2023年1月1日起，美国国内上市公司等回购股票需缴纳1%的消费税[139] - 新冠疫情可能对公司财务状况和经营成果产生负面影响，但具体影响无法确定[140] 其他情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司没有表外安排、承诺或合同义务[142]

游戏平台开发 - 公司计划开发名为“Gaxos”的游戏平台，将传统游戏与非同质化代币（NFT）等非传统游戏机制相结合[75] - 公司计划通过销售游戏内NFT、收取广告费用、获取版税、收取佣金和交易费用等方式创收[98][99][100][101][102] 财务数据 - 截至2023年6月30日，公司短期投资为3529047美元，现金超过联邦存款保险公司（FDIC）限额250000美元的部分约为1171000美元[84][86] - 公司在2023年第一季度和上半年分别录得19649美元和37805美元的未实现收益，作为其他综合损失的一部分，2022年上半年未确认短期投资的收益或损失[89] - 2023年和2022年截至6月30日的三、六个月内公司均未产生运营收入，且短期内无营收预期，待用户达到临界规模后将推出新功能并收费[110] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，研发费用分别为267,618美元和237,368美元，增长12.7%；六个月分别为372,169美元和387,863美元，下降4.1%，预计未来研发费用将随游戏开发加速而增加[113] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，一般及行政费用分别为448,620美元和227,243美元；六个月分别为1,886,401美元和384,957美元，各项费用大多呈增长态势[114][115] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，运营亏损分别为768,601美元和464,611美元，增长65.4%；六个月分别为2,310,933美元和772,820美元，增长199.0%[117] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，净亏损分别为754,044美元和464,094美元，增长62.5%；六个月分别为2,290,075美元和771,932美元，增长196.7%[119] - 截至2023年6月30日，公司现金为1,688,910美元，短期投资为3,529,047美元，累计亏损为3,723,502美元，营运资金为5,057,592美元[120][121] - 2023年截至6月30日的六个月，经营活动净现金使用量为1,433,858美元，投资活动净现金使用量为3,491,242美元，融资活动净现金提供量为5,934,229美元[123][125][126] 会计政策 - 公司将数字货币和其他数字资产作为无限期无形资产核算，按历史成本入账，截至2023年6月30日和2022年12月31日，未持有此类资产[90] - 公司开发内部使用软件的成本在初步项目阶段计入当期费用，应用开发阶段符合条件的成本予以资本化，截至2023年6月30日，无开发成本资本化[91] - 公司无形资产包括软件和技术许可证，按成本减去累计摊销和减值准备后的金额计量[92] - 公司采用负债法核算递延所得税，根据管理层判断对递延所得税资产计提估值准备[93][94] - 公司遵循ASC 606准则确认收入，不同收入来源有具体的确认政策[96][97][104] - 公司研发成本在发生时计入当期费用，包括人工、外部开发成本、软件许可费等[104] 公司运营状况 - 公司自成立以来持续运营亏损，预计短期内仍将亏损且可能无法盈利，需额外融资以维持运营和执行长期业务计划[120][128] - 2023年2月完成的首次公开募股所得净收益预计足以满足公司未来至少12个月的财务义务[129] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司无表外安排、承诺或合同义务[134] 公司法规适用 - 公司利用《创业企业融资法案》为新兴成长公司提供的延期过渡期，按适用于私人公司的时间遵守新的或修订后的会计准则，财务报表可能与按适用于上市公司时间遵守准则的公司不可比[136] - 作为“新兴成长公司”，公司打算依赖《创业企业融资法案》的某些豁免，包括不提供萨班斯 - 奥克斯利法案第404(b)条要求的财务报告内部控制审计师鉴证报告等[137] - 公司作为“新兴成长公司”的状态将持续到最早满足以下条件之一：财年总年营业收入达10.7亿美元或以上；首次公开募股日期五周年后的财年最后一天；过去三年发行超过10亿美元的非可转换债务；被美国证券交易委员会规则视为大型加速申报公司[137] - 因是《交易法》规则12b - 2定义的“较小报告公司”，公司无需提供关于市场风险的定量和定性披露信息[138]

投资与现金情况 - 截至2023年3月31日，公司短期投资为3509398美元，现金超FDIC限额25万美元的部分约为155.6万美元[82][84] - 2023年第一季度，公司短期投资未实现收益为18156美元，2022年同期未确认收益或损失[87] - 截至2023年3月31日，公司现金2,213,151美元，短期投资3,509,398美元，营运资金5,738,796美元，累计亏损2,969,458美元[119][120] - 2023年第一季度经营活动净现金使用量为933,858美元，投资活动净现金使用量为3,491,242美元，融资活动净现金流入为5,958,470美元[122][124][125] 业务发展与创收计划 - 公司正在开发名为“Gaxos”的游戏平台，旨在结合传统游戏与非传统游戏机制，提供独特游戏体验[74] - 公司计划推出简单有趣的自有游戏，让玩家能够铸造价格合理、具有独特专属功能的NFT[75] - 公司计划通过销售游戏内NFT、收取广告费用、获取第三方销售NFT的版税、收取第三方发行商佣金和交易费用来创收[97][98][99][100][101] 财务报表编制与会计政策 - 公司财务报表按照GAAP和SEC要求编制，编制时需管理层进行估计和假设[79][80] - 公司将数字货币和其他数字资产作为无限期无形资产核算，按历史成本计量[88] - 公司内部使用软件开发成本在初步项目阶段费用化，应用开发阶段资本化[90] - 公司无形资产按成本减累计摊销和减值准备计量[91] - 公司递延所得税采用负债法核算，递延所得税资产和负债根据税法和税率变化进行调整[92][93] 经营业绩与亏损情况 - 2023年和2022年第一季度均未产生运营收入，且短期内无营收预期，需达到关键用户规模后通过新功能收费创收[109] - 2023年和2022年第一季度研发费用分别为104,551美元和150,495美元，减少45,944美元，未来预计随游戏开发加速而增加[112] - 2023年和2022年第一季度一般及行政费用分别为1,437,781美元和157,714美元，增加1,280,067美元，主要因薪酬和专业费用增加[113] - 2023年和2022年第一季度运营亏损分别为1,542,332美元和308,209美元，增加1,234,123美元，源于研发和行政费用增加[116] - 2023年和2022年第一季度净亏损分别为1,536,031美元（每股亏损0.14美元）和307,838美元（每股亏损0.03美元），增加1,228,193美元[118] - 公司自成立以来持续亏损，预计短期内仍将亏损，可能无法实现盈利，需额外融资维持运营[119][127] 公司身份与会计准则选择 - 公司选择利用《JOBS法案》为新兴成长公司提供的延期过渡期，遵守新的或修订的会计准则[134] - 公司作为“新兴成长公司”，将在满足特定条件前保持该身份，直至最早触发的终止条件出现[135]

游戏平台开发 - 公司正在开发名为“Gaxos”的游戏平台，计划推出可铸造NFT的自有游戏[257][258] 资产状况 - 截至2022年和2021年12月31日，公司无现金等价物，2021年12月31日有超157.8万美元现金超出FDIC限额25万美元[266][267] - 截至2022年和2021年12月31日，公司无数字货币和其他数字资产这类无限期无形资产[268] - 截至2022年12月31日，公司无资本化的开发成本[270] - 截至2022年12月31日，公司现金约679,781美元，累计亏损约140万美元，预计未来仍会有重大经营亏损[298] 收入计划 - 公司计划从销售游戏内NFT、广告费用、版税、佣金、交易手续费等方面获取收入[276][277][278][279][280] - 2022年和2021年10月27日（成立）至12月31日期间，公司未产生运营收入，预计短期内也不会产生收入，待用户达到一定规模后将通过新功能收费[287] 成本与费用处理 - 公司研发成本在发生时计入费用[281] - 2022年和2021年10月27日（成立）至12月31日期间，因处于开发阶段未产生运营收入，所以无商品和服务销售成本[288] 费用情况 - 2022年和2021年研发费用分别为824,523美元和6,810美元，增加约817,713美元，预计未来会因游戏开发加速而增加[290] - 2022年和2021年一般及行政费用分别为599,573美元和5,445美元，主要因高管和员工招聘、IPO相关费用及其他费用增加[291] 经营与净亏损情况 - 2022年和2021年经营亏损分别为1,424,096美元和12,255美元，增加1,411,841美元，因研发和行政费用增加[295] - 2022年其他收入为2,924美元，2021年无其他收入[296] - 2022年和2021年净亏损分别为1,421,172美元（每股0.14美元）和12,255美元（每股0.00美元），增加1,408,917美元[297] 现金流量情况 - 2022年和2021年经营活动净现金使用量分别为1,260,425美元和3,519美元[299][300] - 2022年投资活动净现金使用量为62,836美元，2021年无[301] - 2022年和2021年融资活动净现金使用量分别为75,099美元和提供2,081,660美元[302] IPO情况 - 2023年2月IPO发行1,686,747股普通股，毛收入约700万美元，净收入590万美元，预计可满足至少未来12个月财务义务[303][305]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION WASHINGTON, D.C. 20549 Amendment No. 3 to FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 The NFT Gaming Company, Inc. (Exact name of registrant as specified in its charter) As filed with the Securities and Exchange Commission on February 7, 2023. Registration Statement No. 333-267879 (State or other jurisdiction of incorporation or organization) Delaware 7372 87-3288897 (Primary Standard Industrial Classification Code Number) (I.R.S. Employe ...

As filed with the Securities and Exchange Commission on January 20, 2023. Registration Statement No. 333-267879 UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION WASHINGTON, D.C. 20549 –––––––––––––––––––– Amendment No. 2 to FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 ____________________ The NFT Gaming Company, Inc. (Exact name of registrant as specified in its charter) ____________________ (State or other jurisdiction of incorporation or organization) (Primary Standard Industrial Class ...

As filed with the Securities and Exchange Commission on January 3, 2023. Registration Statement No. 333-267879 UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION WASHINGTON, D.C. 20549 –––––––––––––––––––– Amendment No. 1 to FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 ____________________ The NFT Gaming Company, Inc. (Exact name of registrant as specified in its charter) ____________________ (State or other jurisdiction of incorporation or organization) (Primary Standard Industrial Classi ...