办公场地信息 - 公司自有办公楼总面积约495平方米，租赁约83平方米办公空间，租约2023年11月19日到期[170] - 截至2021年12月31日，公司运营租赁义务总计44,256美元，其中1年以内为26,051美元，1 - 3年为18,205美元[235] 客户群变化 - 电子发票系统推广将使中小企业客户群未来减少约5%[178] 市场份额情况 - 截至2021年12月31日，在线服务中心有63,611个活跃用户，占厦门税收征管市场约31.6%[179] 业务收入占比变化 - 2021年HiTek业务收入占比：大型企业硬件销售37.7%、软件销售31.8%，ACTCS设备和服务30.5%；2020年：大型企业硬件销售40.7%、软件销售18.1%，中小企业IT服务2.4%、ACTCS设备和服务38.8%[183] 疫情对业务影响 - 2020年2月3日至23日公司办公室关闭，IT服务收入因疫情减少[184][185] 可变利益实体占比情况 - 截至2021年12月31日，可变利益实体占总资产93%、总负债100%；2020年占总资产87%、总负债100%[188] - 截至2021年12月31日，可变利益实体分别占公司总资产和总负债的93%和100%，2020年分别为87%和100%[224] 现金及现金等价物情况 - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，现金及现金等价物分别有1,557,325美元和1,335,727美元以人民币计价[188] - 截至2021年12月31日，现金约为2091308美元，2020年同期为1861554美元[217] 公司VIE及子公司财务数据 - 2021年公司VIE及子公司：流动资产11,779,996美元、非流动资产4,173,234美元、总资产15,953,230美元、总负债3,793,609美元、收入6,473,638美元、净利润2,061,517美元；2020年：流动资产8,952,038美元、非流动资产3,628,891美元、总资产12,580,929美元、总负债3,238,595美元、收入5,804,727美元、净利润1,735,340美元[189] - 2021年公司VIE及子公司：经营活动净现金使用757,861美元、投资活动净现金提供400,006美元；2020年：经营活动净现金提供3,025,193美元、投资活动净现金使用865,047美元[189] 收入确认政策 - 2019年1月1日起公司采用FASB ASC 606进行收入确认[191] 各业务线营收变化 - 2021年总营收为646.1163万美元，较2020年的580.4727万美元增加65.6436万美元，增幅11.3%，主要因软件销售增加[208] - 2021年硬件销售营收243.4694万美元，较2020年的236.0362万美元增加7.4332万美元，增幅3.1%[208] - 2021年CIS软件销售营收205.6106万美元，较2020年的105.3467万美元增加100.2639万美元，增幅95.2%[208] - 2021年IT服务营收为0，较2020年的13.6722万美元减少13.6722万美元，降幅100%[208] - 2021年税务设备及服务营收197.0363万美元，较2020年的225.4176万美元减少28.3813万美元，降幅12.6%[208] 营收成本及毛利润变化 - 2021年营收成本降至258.1218万美元，较2020年的263.3455万美元减少5.2237万美元，降幅2.0%，主要因IT服务销售和成本减少及高利润率软件收入增加[210][211] - 2021年毛利润增至387.9945万美元，较2020年的317.1272万美元增加70.8673万美元，增幅22.3%，毛利率从2020年的54.6%增至60.1%[210][211] 各项费用变化 - 2021年销售费用增至7.6477万美元，较2020年的2012美元增加7.4465万美元，增幅3701.0%，主要因获取新订单的销售佣金增加[212] - 2021年一般及行政费用增至169.9934万美元，较2020年的141.5484万美元增加28.445万美元，增幅20.1%，主要因社保费用和专业服务费增加[213] - 2021年运营费用增至177.6411万美元，较2020年的141.7496万美元增加35.8915万美元，增幅25.3%[212] 经营及其他收入、所得税、净利润变化 - 2021年经营收入为2103534美元，较2020年的1753776美元增长19.9%[214] - 2021年其他收入为108676美元，较2020年的204325美元下降46.8%[214] - 2021年所得税费用为542853美元，较2020年的269242美元增长101.6%[214] - 2021年净利润为1669357美元，较2020年的1688859美元下降1.2%[214] 营运资金情况 - 截至2021年12月31日，营运资金总额为10178635美元，2020年同期为8394937美元[217] 经营及投资活动净现金变化 - 2021年经营活动净现金使用量为214575美元，2020年经营活动提供净现金为1932850美元[223] - 2021年投资活动提供净现金为400006美元，2020年投资活动使用净现金为865047美元[223] 股息政策 - 公司预计将留存未来收益用于业务再投资和扩张，短期内不打算支付现金股息[227] 公司注册及发行情况 - 公司注册声明于2020年3月30日生效，但截至年报日期，尚未完成普通股首次公开发行[351] 法律法规相关 - 2015年1月商务部发布《中华人民共和国外商投资法（草案征求意见稿）》，2019年3月全国人大颁布《外商投资法》，12月国务院颁布《实施条例》，均于2020年1月1日起生效[233] - 可变利益实体（VIE）结构被包括公司在内的许多中国公司采用，未来相关法律法规可能将公司采用的VIE结构视为外商投资方式，若合并VIE被视为外商投资企业，可能对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[233] - 若未来法律法规要求公司就现有合同安排采取进一步行动，公司能否及时完成存在重大不确定性，未能及时采取适当措施应对监管合规挑战可能对公司产生重大不利影响[233] 资金管理及风险情况 - 公司将闲置资金存入中国银行赚取日利息，未进行交易性投资，多数未偿债务工具利率为贷款市场报价利率加基点，目前无长期未偿债务，未进行套期交易降低利率风险[345] - 公司报告货币为美元，但绝大部分合并收入、成本、费用及资产以人民币计价，面临外汇风险，未进行套期交易降低外汇风险[346] - 人民币兑美元及其他货币受中国政治和经济状况变化影响，自2005年7月起人民币不再盯住美元，未来中国当局可能放宽汇率波动限制并减少外汇市场干预[347] - 通胀因素如产品成本和间接费用增加可能对公司经营业绩产生不利影响，虽目前通胀未对财务状况和经营成果产生重大影响，但未来高通胀率可能影响毛利率和费用率[348] 汇率对综合收入影响 - 2021年人民币对美元升值，基于公司截至2021年12月31日以人民币计价的收入、成本、费用、资产和负债，使综合收入增加至736,196美元[346]

公司办公场地情况 - 公司自有办公楼总面积约495平方米，租赁约83平方米办公空间，租约2023年11月19日到期[144] 客户群变化 - 电子发票系统推广将使公司中小企业客户群未来减少约5%[151] 在线服务中心市场情况 - 截至2020年12月31日，在线服务中心有64,851个活跃用户，占厦门税收征管市场约39.8%[152] HiTek业务收入流结构变化 - 2020年HiTek业务按收入流划分，服务大企业的硬件销售占40.7%、软件销售占18.1%，服务中小企业的IT服务占2.4%、ACTCS设备和服务占38.8%[155] - 2019年HiTek业务按收入流划分，服务大企业的硬件销售占38.9%、软件销售占20.9%，服务中小企业的IT服务占12.3%、ACTCS设备和服务占27.9%[155] 疫情对公司运营影响 - 公司办公室在2020年2月3日至23日关闭，运营受疫情一定程度影响[157] 收入确认会计准则 - 自2019年1月1日起，公司采用新收入确认会计准则FASB ASC 606 [159] 不同业务收入确认方式 - 硬件销售在所有权转移给终端客户时确认收入，按总额法报告[161] - 软件销售在软件被客户接受时确认收入[163] - 收到客户服务预付款项记录为递延收入，按服务期直线法确认收入[167] 总营收变化 - 2020年总营收为5804727美元，较2019年的6933952美元减少1129225美元，降幅16.3%，主要因硬件、软件和IT服务销售受疫情影响需求减少[176] 税务设备及服务收入变化 - 2020年税务设备及服务收入为2254176美元，较2019年的1937126美元增加317050美元，增幅16.4%，主要因税务控制系统风险调查服务增加[176] 营收成本变化 - 2020年营收成本为2633455美元，较2019年的3188825美元减少555370美元，降幅17.4%，主要因IT服务销售和成本减少[178][179] 毛利润及毛利率变化 - 2020年毛利润为3171272美元，较2019年的3745127美元减少573855美元，降幅15.3%；毛利率从2019年的54.0%增至2020年的54.6%，主要因高毛利税务服务收入增加[178][179] 销售费用变化 - 2020年销售费用为2012美元，较2019年的330556美元减少328544美元，降幅99.4%，主要因销售佣金减少；销售费用占总营收比例从2019年的4.77%降至2020年的0.03%[181] 一般及行政费用变化 - 2020年一般及行政费用为1415484美元，较2019年的1222521美元增加192963美元，增幅15.8%，主要因薪资增加；占总营收比例从2019年的17.6%增至2020年的24.4%[182] 营业利润变化 - 2020年营业利润为1753776美元，较2019年的2192050美元减少438274美元，降幅20.0%，主要因营收和毛利润减少[183] 净收入变化 - 2020年净收入为1688859美元，较2019年的2018994美元减少330135美元，降幅16.4%[183][186] 现金及营运资金情况 - 截至2020年12月31日，现金约为1861554美元，2019年为776220美元；营运资金为8394937美元，较2019年的6055263美元增加，主要因短期投资等增加[187] 产品开发成本及进度 - 截至2020年12月31日，公司已支付产品开发成本301625美元，总合同金额430000美元，预计2021年支付剩余约130000美元，软件APP将于2021年底投入使用[188] 不同类型客户应收账款情况 - 截至2020年12月31日和2019年12月31日，大客户应收账款净额分别为4769470美元和4865383美元，2020年底2019年应收账款收款比例为51%，预计2021年底再收回2169023美元[190] - 截至2020年12月31日和2019年12月31日，IT外包客户应收账款净额分别为592859美元和1436163美元，2020年12月至文件提交日已还款183832美元，预计2021年底再收回187496美元[190] - 截至2020年12月31日和2019年12月31日，中小客户应收账款净额分别为286103美元和76945美元，公司在2021年3月31日前已收回余额[191] 经营活动和投资活动净现金变化 - 2020年和2019年经营活动提供的净现金分别为1932850美元和43265美元，增加1889585美元，主要因应收账款等增加，部分被短期投资等减少抵消[193] - 2020年和2019年投资活动使用的净现金分别为865047美元和0，增加865047美元，主要因第三方贷款等增加，部分被持有至到期投资赎回减少抵消[193] 可变利益实体资产负债情况 - 截至2020年和2019年12月31日，可变利益实体分别占公司总资产和总负债的87%和100%，对应人民币现金及现金等价物分别为1335727美元和711386美元[194] 子公司法定储备金规定 - 公司子公司每年需至少将10%的税后利润存入法定储备金，直至达到注册资本的50%[198] 股息预扣税情况 - 若公司被视为中国税收居民企业，向海外股东支付的股息可能需缴纳最高10%的中国预扣税，符合条件可降至5%[200][201] 经营租赁义务情况 - 截至2020年12月31日，公司经营租赁义务总计84059美元，其中不到1年44740美元，1 - 3年39319美元[205] 汇率对综合收入影响 - 2020年人民币对美元升值使公司综合收入增加至445789美元[315] 通胀对公司影响 - 通胀因素如产品成本和间接费用增加或对公司经营业绩产生不利影响[317] - 目前通胀未对公司财务状况和经营成果产生重大影响，但未来高通胀率或影响公司维持当前毛利率和销售、一般及行政费用占净收入百分比的能力[317]

公司基本信息 - 公司于2017年11月3日在开曼群岛注册成立，通过可变利益实体及其子公司在中国提供硬件、软件销售及IT服务等[31] - 公司授权发行5亿股面值0.0001美元的普通股，2017年发行了10987679股[134] 股权结构 - 截至2019年12月31日，公司发行在外的普通股数量为10,987,679股，面值为每股0.0001美元[3] - 公司发行的10987679股普通股中，74.55%由Fortune Enterprise Holdings Limited持有[32] 财务数据对比（2019年与2018年） - 2019年总资产为11,485,416美元，2018年为9,220,162美元[21] - 2019年总负债为2,529,725美元，2018年为2,183,645美元[21] - 2019年股东权益为8,955,691美元，2018年为7,036,517美元[21] - 2019年现金及现金等价物为776,220美元，2018年为739,615美元[21] - 2019年短期投资为1,966,607美元，2018年为2,094,402美元[21] - 2019年应收账款净额为2,747,203美元，2018年为1,295,682美元[21] - 2019年应付账款为185,223美元，2018年为222,941美元[21] - 2019年递延收入为763,191美元，2018年为795,344美元[21] - 2019年应纳税额为726,447美元，2018年为585,530美元[21] - 2019年12月31日总营收为6933952美元，2018年为6915778美元，略有增长[24] - 2019年净利润为2018994美元，2018年为2219615美元，有所下降[24] - 2019年基本和摊薄每股收益为0.18美元，2018年为0.20美元，有所降低[24] - 2019年综合收益为1919174美元，2018年为1856069美元，有所增加[24] - 2019年经营活动提供的净现金为43266美元，2018年为321379美元，大幅减少[28] - 2019年末现金及现金等价物为776220美元，2018年末为739615美元，有所增加[28] - 2019年和2018年12月31日，按公允价值计量的资产中，2019年交易性权益证券为174,276美元、共同基金为1,792,331美元，总计1,966,607美元；2018年交易性权益证券为138,437美元、共同基金为1,955,965美元，总计2,094,402美元[55] - 截至2019年12月31日，预付供应商款项为9,408美元，扣除可疑账户准备金4,965美元后为4,443美元；2018年预付供应商款项为291,023美元，扣除准备金5,801美元后为285,222美元[67] - 2019年和2018年12月31日递延收入分别为763,191美元和795,344美元，对应年度确认的递延收入分别为795,344美元和877,607美元[89] - 2019年和2018年研发费用分别为25,322美元和26,833美元[95] - 截至2018年12月31日，两个内部使用软件资本化金额为1,073,237美元，2019年和2018年摊销费用分别为356,140美元和47,370美元[96] - 2019年和2018年12月31日资产负债表人民币兑美元汇率分别为6.9630和6.8764，对应年度损益表汇率分别为6.90740和6.61464[101] - 2019年末短期投资总计196.6607万美元，2018年末为209.4402万美元；2019年净投资收入为10.3244万美元，2018年净投资损失为14.1254万美元[119][120] - 2019年末应收账款净额为274.7203万美元，2018年末为129.5682万美元；2019年和2018年坏账费用分别为 - 2.688万美元和 - 1.7929万美元[121][123] - 2019年末存货净额为51.3051万美元，2018年末为7.2501万美元；2019年和2018年存货陈旧费用分别为 - 6.6977万美元和2.8672万美元[125] - 2019年末财产、设备和软件净额为84.7949万美元，2018年末为124.0222万美元；2019年和2018年折旧和摊销费用分别为37.9864万美元和7.5501万美元[126] - 2018年末应付税款总计58.553万美元，包括增值税48.0079万美元、所得税5.5668万美元和其他税4.9783万美元[127] - 2019年和2018年12月31日，关联方应收账款分别为1599563美元和1316841美元，关联方收入分别为799137美元和1120921美元[129] - 2019年和2018年12月31日，应计费用和其他流动负债分别为291207美元和317193美元[131] - 2019年和2018年12月31日，法定储备金余额分别为664747美元和547777美元[133] - 2019年和2018年，公司税前收入分别为2358172美元和2692310美元，所得税费用分别为339178美元和472695美元[139][140] - 2019年和2018年，基本和摊薄每股收益分别为0.18美元和0.20美元，净利润分别为2018994美元和2219615美元[145] - 2019年，两个客户占公司总收入的38%，三个客户占公司贸易应收账款总额的73%；2018年，两个客户占公司收入的28%，四个客户占公司贸易应收账款的68%[146][147] - 2019年，三个供应商占总采购额的39%，占公司贸易应付账款的45%；2018年，一个供应商占总采购额的10%，三个供应商占公司贸易应付账款的43%[148] 公司重组与合同安排 - 2018年3月公司与HiTek及其股东签订一系列合同安排，获得其控制权[33] - 2018年3月公司与HiTek的合同安排构成同一控制下的重组，合并财务报表需追溯调整[36] - 公司与HiTek签订独家技术咨询和服务协议，WFOE有权按HiTek季度利润的100%收取服务费[42] 可变利益实体情况 - 截至2019年12月31日，可变利益实体分别占公司总资产和总负债的97%和100%；2018年该比例均为100%[46] 财务报表编制与处理 - 公司合并财务报表包括公司及其全资子公司和可变利益实体的财务信息，编制时消除了所有重大公司间账户和交易[40] - 2018年12月31日合并资产负债表重述，应收账款及关联方应收账款重分类，分别减少1,515,329美元和726,509美元，非流动应收账款及关联方非流动应收账款分别增加1,515,329美元和726,509美元[163][164] 会计政策与准则 - 公司未对任何未偿工具选择应用公允价值选择权[52] - 公司短期投资包括交易性股票和共同基金，按公允价值计量，已实现和未实现的持有损益计入综合运营报表[61][62] - 公司在评估应收账款可收回性时考虑客户付款历史、信用状况和经济趋势等因素[63] - 2019年1月1日起公司采用新收入确认会计准则FASB ASC 606，对2019年前合并财务报表无重大影响[74] - 硬件销售在所有权转移给终端客户时确认收入，软件销售在客户接受软件时确认收入，IT服务收入在服务期内按比例确认，税务设备销售在所有权转移时确认收入，相关服务收入按直线法在服务协议期内确认[76][81][82][85] - 公司遵循FASB ASC 985 - 20对软件开发成本进行会计处理，产品接近发布时达到技术可行性，研发成本通常在发生时费用化[94] - 公司按资产/负债法核算所得税，应用ASC 740 - 10 - 50处理不确定所得税事项[97][98] - 新收入准则ASU 2014 - 09相关更新标准于2019财年第一季度生效，公司采用修正追溯法[110] - 公司分析得出Topic 606对硬件、税务设备及服务、软件和IT服务收入的计量和确认时间无影响，2019年1月1日合并资产负债表无重大累计调整[111] - 金融工具信用损失准则ASU 2016 - 13于2022年12月15日后的财年生效，公司正评估其对合并财务报表的影响[112] - 公允价值计量准则ASU 2018 - 13于2019年12月15日后的财年生效，预计对合并财务报表无重大影响[113] - 云计算安排实施成本准则ASU 2018 - 15于2020年12月15日后的财年生效，预计对合并财务报表无重大影响[114] 收入来源与信用期 - 公司主要收入来源为硬件销售、软件销售、IT服务和税务设备及服务[75] - 正常付款期约为客户收货或接受服务后6个月至1年，2019年对大型石油和煤矿客户给予两年信用期，对IT外包客户给予一年半信用期，对中小企业客户给予半年信用期[65] 资产使用寿命估计 - 家具和办公设备、计算机设备估计使用寿命为2 - 3年，运输设备为5年，建筑物及改良为20年，软件为3年[72] 增值税率调整 - 2018年5月1日前，服务和产品增值税率分别为6%和17%，2018年5月1日起产品增值税率从17%降至16%，2019年4月1日起从16%降至13%[99] 未来租赁付款额 - 公司未来最低租赁付款额2020年为42353美元，2021年为32314美元，2022 - 2023年分别为17234美元和15271美元[149] 与Newbridge协议 - 公司与Newbridge签订的协议中，现金预付费50000美元，IPO结束时支付财务顾问费25000美元、不可报销费用105000美元，Newbridge收取总收益的8.5%作为佣金，还有15000美元差旅费预支[151][152][153][154] - 截至2019年12月31日，公司已向Newbridge支付总计75,000美元，包括60,000美元现金预聘费和15,000美元差旅费预支款[155] - 公司授予Newbridge一项期权，可在发售结束后45天内行使，以收购最多额外15.0%的公司拟发售证券[155] - 2019年12月31日后，公司与Newbridge的协议修改，非报销费用增至155,000美元，财务顾问费增至50,000美元，公司还同意支付IPO相关费用及70,000美元可报销费用预付款（已支付63,000美元）[161] 新冠疫情影响 - 2020年1月至2月，公司业务受新冠疫情影响，办公室关闭21天，新客户数量减少，部分服务费收取可能延迟[160] - 2020年1 - 4月公司从大型石油和煤矿客户及IT外包客户处收回1,478,774美元应收账款，3月起新客户数量开始增加[160]