Table of Contents FORM 10-Q (MARK ONE) ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarter ended June 30, 2025 ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission file number: 001-41593 ISRAEL ACQUISITIONS CORP (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) | Cayman Islands | 87-3587394 | | --- | --- | | (State or other jurisdiction of | (I.R.S. Employer | | incor ...

公司运营期限及延期相关 - 2025年1月6日，公司修订信托协议和章程，可将终止日期从2025年1月18日最多延长12次至2026年1月18日，每次延长1个月，每次需存入信托账户35,000美元或每股0.035美元[118] - 2025年1月17日，公司向发起人发行335,131美元的无担保本票，用于支付最多12次额外的1个月延期费用，1 - 4月每月支取27,927美元[121] 股份赎回相关 - 股东投票后，6,461,683股A类普通股被赎回，73,533,953美元从信托账户中取出支付给持有人[119] - 赎回后，公司有6,352,099股普通股流通在外[120] 净收入相关 - 2025年第一季度，公司净收入为66,653美元，由信托账户中可交易证券的股息收入234,788美元、债务清偿收益113,136美元和现金及现金等价物的股息和利息1美元组成，被上市费用48,243美元、行政费用32,167美元等费用抵消[126] - 2024年第一季度，公司净收入为575,856美元，由信托账户中可交易证券的股息收入1,201,832美元和现金及现金等价物的股息和利息5,799美元组成，被上市费用117,464美元等费用抵消[127] 财务状况相关 - 截至2025年3月31日，公司账外现金及现金等价物为27,193美元，营运资金赤字为1,700,104美元[129] - 截至2025年3月31日，信托账户中的可交易证券为9,388,700美元，包括约234,788美元的收益[133] 首次公开募股相关 - 首次公开募股后，1.46625亿美元被存入信托账户[131] - 首次公开募股的承销商有权获得每单位0.35美元，总计5,406,250美元的递延折扣，仅在公司完成业务合并时支付[137] 会计准则相关 - 2023年12月FASB发布ASU 2023 - 09，要求实体按金额和百分比披露所得税税率调节表，考虑州和地方所得税等类别[140] - ASU 2023 - 09要求实体披露向联邦、州和外国司法管辖区支付或收到的净所得税，有5%的量化阈值[140] - ASU 2023 - 09可前瞻性或追溯性采用，2024年12月15日后开始的财年生效，允许提前采用[140] - 公司正在评估ASU 2023 - 09对财务状况、经营成果或现金流的影响[140] - 公司管理层认为其他近期发布但未生效的会计准则若现在采用，不会对财务报表产生重大影响[141] 市场风险披露相关 - 小型报告公司无需进行市场风险的定量和定性披露[142]

公司基本信息与运营情况 - 公司于2021年8月24日成立，至今未产生收入，最早在完成首次业务合并后才可能产生运营收入[14] - 公司目前有三名高管，在完成首次业务合并前不打算雇佣全职员工[165] - 公司将对截至2024年12月31日的财年的内部控制程序进行评估[168] - 公司获得开曼群岛政府20年的免税承诺[171] - 公司作为新兴成长型公司，将保持该身份至满足特定条件，如上市后第五个财年结束日、年总收入至少达12.35亿美元等[175] - 公司作为较小报告公司，将保持该身份至非关联方持有的普通股市值超过2.5亿美元或年收入超过1亿美元且非关联方持有的普通股市值超过7亿美元[176] - 截至2024年12月31日，公司运营现金为21257美元，营运资金赤字为1448187美元[187] 公司上市与融资情况 - 2023年1月18日，公司完成首次公开募股，发行1437.5万个单位，每个单位10美元，总收益1.4375亿美元[21] - 首次公开募股同时，公司向多方私募出售76.25万个私募配售单位，每个单位10美元[22] - 首次公开募股结束后，1.46625亿美元存入信托账户，直至完成首次业务合并或分配资金[23] - 公司单位于2023年1月13日获批准在纳斯达克上市，A类普通股和认股权证于2023年2月28日开始交易[212] - 2024年有6家公司进行首次公开募股，较2023年增长50%，筹集资金3.97亿美元[78] - 2024年40%的后续公开发行在生命科学领域；后续发行活动减少近一半，55次公开发行筹集6.75亿美元，为2015年以来最低[78] 业务合并相关情况 - 2025年1月26日，公司与以色列Gadfin Ltd.签订业务合并协议，Gadfin用创新的氢动力无人机革新物流和货物运输行业[15] - 根据业务合并协议，Gadfin股权持有人预计获得约2亿美元的NewPubco普通股作为总对价，若Gadfin在交割日递延收入不足450万美元，对价为1.5亿美元[26] - 收购合并生效后，Gadfin普通股和优先股将自动转换为一定数量的NewPubco普通股[30] - IAC合并生效后，公司将成为NewPubco的直接全资子公司，公司股东有权获得IAC合并对价[31][32] - 业务合并协议规定IAC单位拆分，IAC B类股转换为A类股，A类股换为NewPubco普通股，IAC认股权证转换为收购NewPubco普通股的认股权证等[33] - 业务合并协议包含各方惯常陈述与保证，涉及实体组织、资本结构等多方面[34] - 业务合并交易完成需满足多项条件，如注册声明生效、获得股东批准等[36] - Gadfin完成交易的条件包括总交易收益不少于1500万美元等[38] - 业务合并协议可因特定条件未满足或交易未在2025年12月31日前完成而终止[39] - Gadfin因接受更优提案终止协议需支付1000万美元终止费，因公司违约终止协议公司需支付1000万美元终止费[42] - 若协议因特定原因外终止，Gadfin需支付IAC引入融资额的5%给公司[43] - 交易完成时，相关方将签订注册权与锁定协议，授予注册权并设置6个月锁定限制[49] 公司业务战略与目标公司要求 - 公司业务战略聚焦的目标公司企业价值在8 - 15亿美元之间[92] - 公司目标公司需在至少3年时间内实现年收入两位数增长[92] - 公司目标公司需有超50%的收入来自以色列以外地区[92] - 公司初始业务合并的目标业务总公允价值至少为信托账户净资产的80%[95] - 公司预计初始业务合并后公司将拥有或收购目标业务100%股权或资产，特殊情况可低于100%但需拥有50%以上有表决权证券[96] - 若业务合并涉及多个目标业务，80%净资产测试将基于所有目标业务总价值；若证券未在纳斯达克上市，则无需满足该测试[96] 股东相关权益与规定 - 纳斯达克上市规则下，若发行普通股等于或超过当时已发行普通股数量的20%（公开发行除外），初始业务合并通常需股东批准[111] - 若公司董事、高管或大股东在目标业务或资产中有5%或以上权益，且普通股发行可能导致已发行和流通普通股或投票权增加1%或以上（若关联方仅因是大股东则为5%或以上），初始业务合并通常需股东批准[111] - 若普通股发行或潜在发行将导致公司控制权变更，初始业务合并通常需股东批准[111] - 公司决定是否寻求股东对拟议业务合并的批准时，会考虑预计召开股东投票的成本、股东可能不批准的风险等因素[117] - 发起人、董事、高管、顾问或其关联方可能私下购买公众股份或认股权证，目的包括增加业务合并完成可能性等[112][114] - 若发起人等购买已选择行使赎回权或提交反对业务合并代理投票的股东股份，卖方股东需撤销相关选择和代理投票[113] - 发起人等进行股份购买时需遵守相关证券法规，若购买违反规定则受限，且预计会按规定报告[112][119][120] - 公司赎回公众股份不得使净资产低于5000001美元[122] - 发行超过已发行和流通普通股20%需股东批准[124] - 初始业务合并需获得出席并投票股东多数赞成票，除初始购买者创始人股份外，假设所有发行和流通股份都投票，还需4410417股（约31.6%）公众股份投票赞成；假设只有代表法定人数的最低股份数投票，则无需额外股份[127] - 若按要约收购规则进行赎回，要约将至少开放20个工作日[129] - 若寻求股东批准且不按要约收购规则进行赎回，公众股东及其关联方或一致行动人未经公司事先同意，赎回股份不得超过首次公开发行股份的15%[132] - 行使赎回权的股东需在代理征集或要约收购材料规定日期前向过户代理人提交股票证书或通过电子系统交付股份，过户代理人通常向投标经纪人收取约80美元费用[134][135] - 任何赎回请求可在最初预定的批准业务合并提案投票日前两个工作日内撤回[137] - 若初始业务合并未获批准或完成，公众股东无权赎回股份，公司将在2025年4月18日（或2026年1月18日，若延长时间）前继续尝试与不同目标完成业务合并[139][140] - 若未在规定时间内完成初始业务合并，公司将在10个工作日内赎回公众股份，赎回价格为信托账户存款总额（扣除最多100000美元利息用于支付解散费用）除以当时流通的公众股份数，之后进行清算和解散[141] - 若公司未能在2025年4月18日（或2026年1月18日，若延期）完成首次业务合并，发起人及管理团队成员将放弃创始人股份的清算分配权，但有权获得公众股份的清算分配[142] - 公司修改章程时需为公众股东提供赎回A类股份的机会，赎回价格为信托账户存款总额除以当时流通的公众股份数量，但赎回后公司有形净资产不得低于5000001美元[143] - 公众股东仅在特定情况下有权从信托账户获得资金，包括未完成业务合并、章程修改投票、完成业务合并时赎回股份等[153] - 首次业务合并时，公众股东可按信托账户存款总额除以当时流通公众股份数量的价格赎回股份，初始预计为每股10.20美元，但有相关限制[155] - 若公司未能在2026年1月18日前完成首次业务合并，将以每股10.20美元（初始预计）的价格赎回所有公众股份，扣除最多100000美元利息用于支付解散费用[159] - 保荐人按转换后基础持有公司25%的流通普通股（不包括私募股份），还持有637,500股私募股份，若寻求股东批准业务合并，保荐人和管理团队成员同意投票赞成[194] - 若寻求股东批准初始业务合并，除保荐人的股份外，还需4,535,417股（约31.6%，假设所有发行和流通股份，不包括承销商的私募股份都投票）或无需额外股份（假设只有代表法定人数的最少股份投票）的公众股投票赞成[194] - 公众股东行使赎回权可能使公司财务状况对潜在业务合并目标缺乏吸引力，若太多股东行使赎回权，公司可能无法满足交易结束条件，且赎回股份不得使公司有形净资产低于5,000,001美元[196] - 若股东未收到赎回通知或未遵守赎回程序，其股份可能无法赎回[208] - 公司公众股东仅在特定情况下有权从信托账户获得资金[209] - 若公司未能在2025年4月18日前完成初始业务合并，公众股东可赎回股份；若延期，截止日期为2026年1月18日[210] 信托账户相关情况 - 信托账户初始预计为每股10.20美元[121] - 公司预计解散计划的成本和费用以及向债权人的付款，将从信托账户外持有的1450000美元和信托账户最多100000美元的资金中支付[144][145] - 若公司解散，不考虑信托账户利息，股东每股赎回金额预计为10.20美元，但实际金额可能低于该数值[146] - 发起人同意在第三方索赔导致信托账户金额低于每股10.20美元或清算时实际每股金额时承担责任，但某些情况除外，且公司无法保证发起人有能力履行义务[147] - 公司首次公开募股和私募配售完成后可使用最多1450000美元支付潜在索赔，清算相关成本和费用目前估计不超过100000美元[150][151] - 若公司破产或清算，信托账户资金可能受相关法律影响，股东可能需返还分配资金，董事会可能面临索赔[152] - 公司投资于信托账户资金的证券可能产生负利率，导致公共股东每股赎回金额可能低于10.20美元[184] - 若第三方对公司提出索赔，信托账户资金可能减少，股东每股赎回金额可能低于10.20美元[206] 公司运营成本与费用 - 公司每月向发起人支付10000美元用于办公场地、秘书和行政服务，并报销相关自付费用[100] - 公司每月支付10000美元给赞助商用于办公空间、行政和支持服务[164] 行业与市场相关情况 - 截至2023年10月17日，超100家以色列公司在美国交易所上市，总市值超1500亿美元，在纳斯达克上市的公司数量排第四[18] - 2024年，以色列科技公司通过453笔交易从投资者处筹集约96亿美元[19] - 2021年5月，Fyber N.V.被Digital Turbine以6亿美元收购[51] - 2014年Canaan Partners管理资产约20亿美元[53] - 坎迪斯·博蒙特在1997 - 1999年执行了超200亿美元的并购咨询任务[54] - 罗伊·齐萨佩尔为拉德威尔筹集超2亿美元，包括1999年9月的首次公开募股和2000年1月的后续发行[58] - 亚历克斯·格雷斯托克创立的目标收购公司通过2021年2月的首次公开募股筹集2.58亿美元[60] - 亚历克斯·格雷斯托克创立的清洁地球收购公司在2022年2月完成2亿美元的首次公开募股[60] - 亚历克斯·格雷斯托克参与的斯普林沃特特殊情况公司在2021年8月的首次公开募股中筹集1.68亿美元[60] - 埃胡德·利维曾领导对瓦泽的首轮投资，该公司被谷歌以超10亿美元收购[64] - 埃胡德·利维曾负责电信门公司的重组计划，该公司被以超4亿美元收购[64] - 拉德威尔在罗伊·齐萨佩尔领导下从初创公司成长为全球行业领导者，在全球拥有超35个办事处和1100名员工[58] - 罗伯特·平卡斯在2014 - 2018年管理以色列最大的咨询中心之一，服务数千家中小企业[62] - 伊坦·埃夫龙创立的四家科技初创公司中，奥弗西网络于2009年被收购，无线网络于2006年被收购[63] - 截至2021年6月，以色列独角兽企业数量占全球的10%[71] - 2018 - 2021年以色列私人资金增长303%，2021 - 2023年下降73%；同期美国分别为增长134%和下降51%；与2018年相比，以色列和美国分别增长9%和14%[75] - 2024年并购资本收益达125.3亿美元，交易数量99笔为过去10年第二低；1 - 5亿美元的并购交易金额达60.52亿美元；最大一笔交易是SalesForce以19亿美元收购Own Company[76] - 2019 - 2020年，607家处于增长阶段的以色列科技公司获得超15亿美元后期投资[83] 公司面临的风险与挑战 - 公司可能无法在2025年4月18日前完成首次业务合并，否则将清算，除非将日期延长至2026年1月18日[181] - 公司可在至少50%当时流通在外的公共认股权证持有人批准的情况下修改认股权证条款[184] - 公司可自行决定是否寻求股东对拟议业务合并的批准，即便多数已发行和流通普通股股东不批准，也可能完成初始业务合并[188,190] - 若预计无法在2025年4月18日前完成初始业务合并，公司最多可分12次每次延长1个月，每次需提前5天通知受托人，并向信托账户存入不超过35,000美元或每股0.035美元乘以当时流通的公众股数量[192] - 公司必须在2025年4月18日前（最多延长至2026年1月18日）完成初始业务合并，否则将停止运营，赎回公众股并清算[199,204] - 以色列的政治、经济和军事状况可能直接影响潜在收购目标的业务，2023年10月哈马斯袭击导致以色列多地企业关闭，且与黎巴嫩真主党和加沙地带哈马斯的敌对行动仍在继续[201] - 以色列潜在收购目标的员工可能需服兵役，一般累计三年，从几天到最多84天（特殊情况下可达108天），紧急情况下可能被立即征召无限期服现役[203] - 多个国家限制与以色列和以色列公司开展业务，活动人士呼吁抵制以色列商品，若抵制扩大，可能对潜在收购目标的业务产生不利影响[202] - 公司完成初始业务合并的能力可能受市场状况、俄乌冲突、美国通货膨胀率上升等因素的负面影响[204] - 认股权证持有人无权获得信托账户资金，投资者可能被迫出售股份或认股权证，可能造成损失[211] 公司上市相关规则与要求 - 公司需维持最低市值5000万美元和至少400名公众股东以继续在纳斯达克上市[212] - 公司初始业务合并完成后，单位将不再交易，且需满足更严格的纳斯达克初始上市要求以维持证券上市[213]

文章核心观点 - 以色列收购公司（ISRL）与Gadfin公司达成最终业务合并协议，合并后公司将在纳斯达克上市，借助Gadfin创新技术和ISRL团队专业知识发展，Gadfin有望凭借现有合同和潜在新业务实现增长 [1][3] 交易详情 - 双方董事会一致批准业务合并协议并签署投票支持协议，交易完成需满足最低净现金1500万美元等条件，预计2025年下半年完成，届时Gadfin将在纳斯达克上市 [7] - 合并后公司董事会初期最多由7名董事组成，ISRL提名1名，Gadfin提名最多4名，另外最多2名由双方商定，现有Gadfin管理层将运营合并后公司 [7] - Gadfin的高管、董事、持股超5%股东以及ISRL的发起人将在交易完成后签订6个月锁定期协议，之后逐步解禁 [7] 各方表态 - ISRL董事会主席Izhar Shay称该协议是重要里程碑，Gadfin创新的氢动力无人机能让公司抓住无人机物流行业众多增长机会 [5] - Gadfin创始人兼首席执行官Eyal Regev表示很高兴达成合并，感谢ISRL团队，双方将共同加速技术创新并扩大Gadfin全球影响力 [5] 顾问信息 - Tiberius Capital Markets（Arcadia Securities的一个部门）担任以色列收购公司的财务顾问，Reed Smith LLP和Stuarts Humpries担任法律顾问 [6] - Herzog, Fox, and Neeman担任Gadfin的法律顾问 [6] 公司介绍 Gadfin公司 - 是一家创新科技公司，利用氢动力无人机革新物流和货物运输行业，专注长距离、重型、零排放航空运输，为关键货物运输提供前沿解决方案 [7][8] - 由Eyal Regev领导，其综合方案涵盖创新垂直起降设计、先进无人机制造、高级运营平台和定制支持服务，确保无缝融入客户物流框架 [9] - 总部位于以色列，获知名投资者SIBF VC和Gehr Group支持，有望引领可持续高效物流解决方案发展 [9] 以色列收购公司 - 是一家开曼群岛豁免公司，作为空白支票公司成立，旨在与一家或多家企业进行合并等业务组合 [10] - 公司管理层由主席Izhar Shay、首席执行官Ziv Elul和首席财务官Sharon Barzik Cohen领导，专注于以色列高增长科技公司 [10] 其他信息 - 有关拟议业务合并的更多信息，包括业务合并协议副本，披露在以色列收购公司于2025年1月27日提交给美国证券交易委员会的8 - K表格当前报告中，可在www.sec.gov查询 [12] - 公司将向美国证券交易委员会提交注册声明，包括初步委托书/招股说明书，并发送给股东，投资者投票前应阅读相关文件 [12][13] - 投资者联系方式为contact@israelspac.com [15]

2024年三季度公司运营与财务状况 - 2024年三季度末公司尚未开始运营无营业收入[119] - 2024年三季度净收入810926美元包含各项费用及信托账户收益等[120] - 2024年三季度末公司现金及现金等价物26702美元营运资金赤字1047973美元[124] - 2024年前九个月净现金由经营活动提供2483194美元[127] - 2024年前九个月净现金由投资活动提供72193038美元[127] - 2024年前九个月净现金用于融资活动75321158美元[127] - 2024年9月30日信托账户有可销售证券81508968美元[128] - 公司可能需筹集额外资金以满足初始业务合并前运营支出[130] - 截至2024年9月30日公司无长期债务等长期负债[132] 会计相关 - 2023年12月FASB发布ASU 2023 - 09改善所得税披露[135] - 公司管理层认为其他未生效会计公告目前采用不会对财务报表有重大影响[136] 公司治理与报告相关 - 截至2024年9月30日公司披露控制和程序有效[138] - 公司曾有与首次公开募股相关的会计成本记录问题已修复[140] - 2024年第三季度公司财务报告内部控制无变化[141] 法律与风险相关 - 无法律诉讼[143] - 风险因素无重大变化[143] 财报其他相关 - 首次公开募股承销商有权获得递延折扣总计5406250美元[133] - 有多项展品作为季报的一部分或被引用[146] - 公司CEO和CFO于2024年11月15日签署报告[149] 财报未涉及内容 - 未发现业绩总结相关内容[147] - 未发现用户数据相关内容[147] - 未发现未来展望和业绩指引相关内容[147] - 未发现新产品和新技术研发相关内容[147] - 未发现市场扩张和并购相关内容[147] - 未发现其他新策略相关内容[147]

文章核心观点 - 以色列收购公司宣布与Gadfin签署非约束性意向书拟进行业务合并，双方期待合作推动Gadfin业务发展及技术应用 [1][3] 业务合并情况 - 以色列收购公司与专注全天候无人机医疗用品等必要货物配送的以色列科技公司Gadfin签署非约束性意向书拟进行业务合并 [1] - 公司预计在2024年第四季度签署最终业务合并协议时公布更多合并细节 [3] Gadfin公司情况 - Gadfin拥有专利技术，其氢燃料电池驱动的无人机能在恶劣天气下轻松将医疗用品等货物长距离送达，可显著改善战区和民用物流配送 [2] - Gadfin首席执行官表示与以色列收购公司合作并上市能加速生产、推出新机型满足积压订单，将技术推广到偏远地区、医院等民用领域 [3] 以色列收购公司情况 - 该公司是开曼群岛豁免公司，作为空白支票公司成立，旨在与一家或多家企业进行合并等业务组合，专注以色列高增长科技公司 [4] - 管理团队由董事长Izhar Shay、首席执行官Ziv Elul和首席财务官Sharon Barzik Cohen领导 [4]

文章核心观点 以色列收购公司（ISRL）和Pomvom公司因全球市场状况变化，共同签署终止协议，终止业务合并协议及相关协议，以避免额外交易费用 [1][3] 交易终止情况 - 以色列收购公司和Pomvom公司签署相互终止和释放协议，终止业务合并协议及相关协议 [1] - 双方同意放弃对彼此的任何索赔或要求，但违反终止协议或合并协议保密义务的情况除外 [2] - 两家公司联合决定终止合并协议，因当前资本市场状况不允许按原财务参数推进交易 [3] 公司介绍 Pomvom公司 - 于特拉维夫证券交易所上市，是一家为全球游乐园和景点市场开发并提供体验式内容的科技公司 [1][4] - 开发了数字平台，结合创新摄影和内容创作技术，提供全面媒体文档服务 [4] 以色列收购公司 - 在纳斯达克上市，是一家开曼群岛豁免公司，作为空白支票公司成立，旨在与企业进行业务合并 [5] - 管理团队由董事长Izhar Shay、首席执行官Ziv Elul和首席财务官Sharon Barzik Cohen领导 [5] - 计划专注于在以色列注册、在以色列开展大量业务或与以色列有重大关联的高增长科技公司 [5]

财务状况 - 公司现金及现金等价物为6,692.6万美元，较上年同期下降90.0%[14] - 公司持有的信托账户中的现金及有价证券为80.31亿美元，较上年同期下降47.8%[14] - 公司当前负债总额为6,206.9万美元，较上年同期增加9.5%[16] - 公司可赎回A类普通股为7,259,615股，较上年同期减少49.5%[17] - 公司在本季度赎回了7,115,385股A类普通股[29] - 公司在本季度实现净利润738,891美元[21] - 公司在本季度对A类普通股进行了1,181,091美元的价值重新计量[29] 经营业绩 - 公司营业亏损为925.5万美元，较上年同期增加69.5%[20] - 公司实现净利润为131.5万美元，较上年同期下降49.0%[21] - 公司A类普通股每股基本及摊薄净收益为0.24美元，较上年同期下降47.8%[23] - 公司非可赎回A类普通股每股基本及摊薄净亏损为0.10美元，较上年同期下降85.5%[25] - 公司非可赎回B类普通股每股基本及摊薄净亏损为0.10美元，较上年同期下降83.9%[27] - 公司在本季度实现净利润738,891美元[155] - 公司在本季度六个月内净收入为1,314,747美元[156] 首次公开募股 - 公司于2023年1月18日完成首次公开募股,共发行14,375,000股普通股,每股10美元,募集资金总额为143,750,000美元[41] - 公司将首次公开募股及私募配售所得资金146,625,000美元存入信托账户,用于未来并购交易[42] - 公司可通过最多12次延期,将完成首次并购交易的期限从2024年1月18日延长至2025年1月18日[43] - 公司必须在规定期限内完成总市值不低于信托账户资产80%的并购交易,否则将清算公司并退还投资者[44] - 公司将为普通股股东提供赎回选择权,允许他们在并购交易完成时全部或部分赎回持有的普通股[45] - 公司创始人股东已承诺在并购交易中投票赞成,并放弃对信托账户资金的任何索赔权[47] - 如果公司未能在规定期限内完成并购,将清算公司并向普通股股东退还信托账户中的资金[48] - 为保护信托账户资金,公司发起人已承诺对第三方索赔承担赔付责任[50] 业务合并 - 公司于2024年1月2日与以色列公司Pomvom Ltd.签订业务合并协议[51] - 公司于2024年4月22日与Pomvom修订了业务合并协议,延长了若干截止日期[52] - 公司已于2024年1月2日与Pomvom Ltd.签订业务合并协议[150] - 公司已于2024年4月22日与Pomvom Ltd.签订修订协议,延长了若干关键日期[152] 持续经营 - 截至2024年6月30日,公司的营运资金赤字为66.3万美元[53] - 公司目前缺乏维持业务运营所需的财务资源,存在持续经营的重大不确定性[55][56][57] - 2022年2月俄罗斯对乌克兰的军事行动以及2023年10月哈马斯在以色列发动的恐怖袭击可能对公司的财务状况和经营产生不利影响[58][59][60] - 公司可能需要筹集额外资金以满足在首次业务合并之前的运营支出[163] 会计政策 - 公司采用美国公认会计准则编制中期财务报表,为新兴成长公司并享受相关优惠政策[64][65] - 公司在编制财务报表时需要做出重大会计估计和判断[66][67] - 公司遵循ASC Topic 815"衍生工具和套期保值"对衍生金融工具进行会计处理[80] - 公司评估公开和私募认股权证后认为其符合权益分类的标准[81] - 公司遵循ASC Topic 740"所得税"的规定进行所得税会计处理[82,83,84,85] - 公司已经纠正了之前识别的与首次公开募股相关费用会计处理的重大缺陷[174] - 公司已经建立了相关的内部控制措施并认为其于2024年6月30日有效[172] - 公司已经采取了补救措施来解决之前识别的重大缺陷[174] - 公司在2024年6月30日季度内未发生影响内部控制的变化[175] - 公司截至2024年6月30日未有任何董事或高管采取10b5-1交易计划[178] 公允价值计量 - 公司现金等价物和信托账户中的现金及可流通证券的公允价值分别为66,926美元和80,313,771美元[139][141] - 公司现金等价物和信托账户中的现金及可流通证券均归类为第1层级公允价值计量[139][141][142][143] 融资活动 - 公司发行了762,500份私募单位,总价值762.5万美元[117] - 公司可能从创始人或高管处获得最多150万美元的贷款,用于支付交易成本[118] - 公司已向赞助商发行了60万美元的延期付款票据,用于支付延期费用[120] - 公司与赞助商签订了行政服务协议,每月支付1万美元[121] - 公司已于2024年1月18日发行无担保承兑票据给赞助商以支付12个月的延期费用[151] - 公司已于2024年7月17日向赞助商发行了一份无担保承兑票据,可借款最高150万美元[153] - 公司已于2024年7月17日从延期票据中再次提取5万美元,以延长终止日期至2024年8月18日[145] 股权结构 - 公司已发行4,791,667股B类普通股[126][127] - 公司已发

公司基本情况 - 公司是2021年8月24日成立的空白支票公司，尚未产生营收，最早在完成初始业务合并后产生运营收入[114] 业务合并相关 - 2024年1月2日，公司与Pomvom Ltd.签订业务合并协议，后续又于4月22日签订修订协议，延长多项关键日期[115][118] 资金提取与使用 - 2024年1月18日，公司向发起人发行无担保本票，1 - 3月共提取15万美元用于每月延期支付[117] 净收入情况 - 2024年第一季度，公司净收入为575,856美元，2023年同期为1,143,965美元[120][121] 财务状况 - 截至2024年3月31日，公司在信托账户外有现金及现金等价物318,357美元，营运资金赤字221,502美元[122] 信托账户资金 - 首次公开募股及私募配售完成后，共1.46625亿美元存入信托账户[124] - 截至2024年3月31日，信托账户中有市值79,132,680美元的有价证券，包括约1,201,832美元的收益[127] 现金流量 - 2024年第一季度，经营活动提供净现金848,561美元，投资活动提供净现金74,569,326美元，融资活动使用净现金75,771,158美元[125] 承销商递延折扣 - 首次公开募股的承销商有权获得递延折扣，每单位0.35美元，总计5,406,250美元，在完成业务合并时支付[131] 会计准则评估 - 2023年12月FASB发布ASU 2023 - 09，公司正在评估其对财务状况、经营成果或现金流的影响[133][135]

公司业务 - Pomvom是一家技术公司，为全球游乐园和景点开发体验内容，计划通过合作伙伴网站的数字内容推出，预计将利用其新在线平台加速未来的长期增长[9] - 以色列Acquisitions Corp.的业务策略侧重于识别受益于其专业知识并创造长期价值的以色列技术公司，团队具有广泛的成功目标识别和选择、投资和并购交易关闭以及增加投资后公司价值的记录[10] - 公司的业务策略集中在识别高增长的科技公司，通过业务组合为股东创造长期价值，主要关注以色列本土公司或与以色列有重要联系的公司[54] - 公司计划主要关注云计算、网络安全、电子商务、电动汽车技术、能源技术、金融科技、食品农业技术、游戏、量子计算、太空和卫星技术等技术领域的公司[55] 公司交易及合并 - 2023年以色列Acquisitions Corp.完成了首次公开募股，募集了1.4375亿美元的总收益，每单位包括一股A类普通股和一份公开认股权证[11] - 2024年1月2日，以色列Acquisitions Corp.与Pomvom签署了业务组合协议，根据协议，Pomvom将与NewPubco公司合并，以实现业务组合[13] - 在业务组合协议中，Pomvom的股东和股权奖励持有人预计将获得约1.25亿美元的总对价，以NewPubco普通股的形式支付[15] - 业务组合协议包含各方的传统陈述和保证，涉及实体组织、授权、财务报表、法律合规、知识产权等方面[17] - 业务组合协议中的所有陈述、保证、契约或其他协议将在交割时终止，除非明确规定在交割后全面或部分适用[18] - 交易完成的条件包括Pomvom的股东批准、无政府命令禁止交易、IAC股东批准、以色列证券法批准、Hart-Scott-Rodino法案等[19] 公司团队 - Beaumont女士在Lazard Frères担任投资银行家期间执行了超过200亿美元的并购咨询任务[34] - Zisapel先生是Radware的联合创始人，负责公司整体方向和战略，带领公司从初创发展成为全球领先的网络安全和应用交付解决方案提供商[34] - Recanati先生是Rhodium的创始人兼首席执行官，该公司拥有多元化投资组合，包括以色列一些最有前途的公司[38] - Greystoke先生是多家人工智能技术公司的创始人，拥有三项授予的人工智能专利和八项待批专利申请[40] - Pincas先生是MG Investment Capital的董事总经理，拥有20多年的以色列生态系统和国际资本市场经验[41]