业务合并与股东批准 - 公司于2023年3月31日获股东批准，将完成业务合并的截止日期从2023年4月4日延长至2023年7月4日，并可每月进一步延长至2023年12月4日[131] - 股东特别会议上，公司合计6,103,350股普通股被赎回，赎回价值约为63,169,451美元（每股10.35美元）[131] - 股东特别会议批准赎回610.335万股普通股，赎回总额为6316.95万美元（每股10.35美元）[148] - 公司需在2023年10月4日（或经延期至12月4日）前完成业务合并，否则将强制清算[152] 合并协议条款 - 公司于2023年5月30日签订业务合并协议，以隐含股权价值60,000,000美元收购ANEW Medical, Inc.全部已发行股权[134] - 根据合并协议，若公司股价在合并后特定期间内达到特定门槛，将向ANEW股东发行最多5,000,000股或有对价股[134] - 保荐人同意投票支持合并，涉及2,875,000股创始人股和530,000个私募单元[135] - 1,375,000股创始人股被存入托管账户，将在公司股价达到特定里程碑时分批释放[136] 延期与融资安排 - 作为延期批准的条件，保荐人同意向信托账户存入360,000美元用于初始三个月延期，以及后续每月120,000美元用于每次一个月延期[132] - 保荐人同意为初始三个月延期向信托账户存入36万美元，后续每月延期存入12万美元[148] - 保荐人于3月22日、3月30日和6月28日分别提供15万美元、36万美元和36万美元贷款[150] - 可转换本票总额为87万美元（15万+36万+36万），可转换为普通股（每股10美元）[154][155][156] 收入与利润 - 截至2023年6月30日止三个月，公司净亏损153,546美元，其中信托账户投资利息收入为862,224美元[141] - 截至2023年6月30日止六个月，公司净收入为967,065美元，主要得益于信托账户投资利息收入2,112,292美元[142] 融资活动与信托账户 - 公司IPO及超额配售共募集资金115,000,000美元，其中116,150,000美元存入信托账户，交易成本为8,365,339美元[143][144][147] - 信托账户持有5695万美元的美国国债证券，期限185天或更短[149] 成本与费用 - 承销商获得287.5万美元现金承销折扣，以及431.25万美元递延承销佣金[159] - 公司根据行政服务协议每月向保荐人支付1万美元费用[158] - 与首次公开募股相关的发行成本在首次公开募股完成后计入股东权益[179] - 公司根据公开股份和公开权的相对公允价值将发行成本在二者之间分配[179] 财务状况 - 公司现金为12.37万美元，营运资金赤字为64.63万美元（不包括应付公众股东赎回款）[150] - 公司无表外安排，所有金融工具公允价值近似于账面价值[153][167] 会计政策 - 可转换票据自2023年5月15日起作为债务（负债）按现金收益额记录于资产负债表[171] - 公司对全部新发行及未修改的可转换票据提前采用ASU 2020-06会计准则，将其作为债务（负债）处理[172] - 公司选择将公开认股权证作为权益处理，将私人认股权证作为负债处理[175] - 具有不确定未来事件赎回权的普通股按赎回价值作为临时权益列报[177] - 公司在每个报告期末立即确认赎回价值的变化，并调整可赎回普通股的账面价值以等于赎回价值[177] - 每股净收入（亏损）的计算首先考虑可赎回股和非可赎回股应分配的非分配收入（亏损）[178] 股东权利与工具差异 - 修改后的转换权（基于普通股）与原转换权（基于单位）存在实质性差异，原转换权可提供至少多10%的普通股[171]

收入和利润 - 公司2023年第一季度净收入为1,120,611美元，主要由信托账户投资利息收入1,250,067美元所驱动[120] 成本和费用 - 2023年第一季度总支出包括一般行政费用293,654美元、特许经营税32,100美元及所得税费用255,773美元[120] 首次公开募股（IPO）相关活动 - 2022年4月完成首次公开募股，发行10,000,000个公共单位，募集资金总额100,000,000美元[121] - 同时完成私募配售477,500个单位，募集资金4,775,000美元[121] - 承销商全额行使超额配售权，购买额外1,500,000个公共单位，募集资金15,000,000美元[122] - 与超额配售同步完成52,500个私募单位配售，募集资金525,000美元[122] - IPO及相关私募后，共有116,150,000美元存入信托账户[124] - 交易成本总计8,365,339美元，包括承销费2,875,000美元及递延承销费4,312,500美元[124] - 承销商在IPO完成时获得现金承销折扣每单位0.25美元，总计287.5万美元[136] - 承销商将获得递延承销佣金每单位0.375美元，总计431.25万美元[136] - 发行成本主要包括与IPO相关的承销、法律和会计费用，在IPO完成后计入股东权益[151] 财务状况（资产与负债） - 截至2023年3月31日，信托账户持有119,416,545美元的有价证券[126] - 截至2023年3月31日，公司现金为117,985美元，营运资金赤字为598,362美元[128] - 截至2023年3月31日，信托账户中的资产为现金和美国国债证券，按公允价值计量并归类为第一层级[139] 关联方交易 - 公司于2023年3月30日向发起人发行了本金最高达36万美元的无担保、无息本票[132] - 根据行政服务协议，公司每月向发起人支付1万美元用于办公空间和行政支持[135] 会计政策与金融工具核算 - 公司选择将可转换本票按公允价值计量，其变动计入经营报表的非现金损益[146] - 公司将公开认股权证作为权益核算，将私人认股权证作为负债核算[148] - 可能赎回的普通股按赎回价值作为临时权益列报，其变动立即确认为股本或累计赤字[149] 监管合规 - 作为较小的报告公司，公司无需进行市场风险披露[152]

收入和利润构成 - 公司2022年净收入为1,233,352美元，主要由信托账户投资利息收入1,656,478美元和认股权证负债公允价值变动555,917美元构成，抵消了533,992美元一般行政费用、123,026美元特许经营税和322,025美元所得税[61] 首次公开募股及私募配售 - 2022年4月4日首次公开募股发行10,000,000个单位，每股10.00美元，募集资金总额100,000,000美元[62] - 同时进行私募配售477,500个单位，每股10.00美元，募集资金总额4,775,000美元[62] - 承销商行使超额配售权购买额外1,500,000个单位，每股10.00美元，募集资金总额15,000,000美元[63] - 同时进行超额配售私募配售52,500个单位，募集资金总额525,000美元[63] 交易成本及资金使用 - 公司产生8,365,339美元交易成本，包括2,875,000美元承销费、4,312,500美元递延承销费及1,177,839美元其他发行成本[66] - 公司每月向发起人支付10,000美元行政服务费[73] 信托账户相关情况 - IPO及私募后共有116,150,000美元存入信托账户[66] - 截至2022年12月31日，信托账户中持有市场证券价值117,806,478美元[67] - 信托账户资金持有美国政府国债或货币市场基金，须在2024年3月30日或之前清算[90] - 信托账户资金清算后持有现金将减少公众股东在赎回或清算时获得的金额[90][91] 财务状况（现金及营运资金） - 截至2022年12月31日，公司现金为340,962美元，营运资金为299,788美元[68] 会计处理与列报 - 认股权证分类为权益或负债，公共认股权证记为权益，私人认股权证记为负债[82][83] - 可赎回普通股按赎回价值作为临时权益列报，不在股东权益部分[84] 监管与合规风险 - 公司可能被视为未注册投资公司，需在2024年3月30日24个月周年纪念日前清算[90][91] - 公司受CFIUS审查，初始商业合并可能被阻止或延迟，需在2023年7月4日前完成[93][94] - 公司采用新兴成长公司状态，五年内豁免部分报告要求[98][99] 商业合并时间表与潜在清算 - 若无法在2023年7月4日（或延长至12月4日）前完成商业合并，公司可能清算，公众股东每股仅获10.10美元[94] 潜在税务影响 - 通胀削减法案对2022年12月31日后股票回购征收1%消费税，可能适用于商业合并中的赎回[92] 披露控制与程序 - 公司披露控制和程序仅能提供合理保证而非绝对保证无法防止所有错误和欺诈[102] - 披露控制和程序的设计受到资源限制并需权衡成本效益[102] - 对披露控制和程序的评估无法提供绝对保证能发现所有控制缺陷和欺诈[102] - 披露控制程序的设计基于对未来事件可能性的假设无法保证在所有条件下均能实现目标[102] - 最近财季公司财务报告内部控制未发生重大变更[103] 财务报告内部控制评估 - 本年度10-K报告未包含管理层对财务报告内部控制评估报告[103] - 未包含管理层评估报告是由于SEC为新上市公司设定的过渡期规则[103] 资产负债表外安排 - 截至2022年12月31日，公司无任何资产负债表外安排[97]

收入和利润（同比环比） - 公司2022年第三季度净收入为731,121美元，主要由信托账户投资利息收入312,199美元和认股权负债公允价值变动收益678,400美元驱动，但被一般行政费用140,426美元、特许税39,300美元及所得税费用79,752美元部分抵消[119] - 2022年前九个月净收入为517,286美元，包括信托账户利息收入458,596美元和认股权负债公允价值变动收益555,917美元，但被一般行政费用338,650美元、特许税78,825美元及所得税费用79,752美元部分抵消[120] 成本和费用（同比环比） - 公司2022年第三季度净收入为731,121美元，主要由信托账户投资利息收入312,199美元和认股权负债公允价值变动收益678,400美元驱动，但被一般行政费用140,426美元、特许税39,300美元及所得税费用79,752美元部分抵消[119] - 2022年前九个月净收入为517,286美元，包括信托账户利息收入458,596美元和认股权负债公允价值变动收益555,917美元，但被一般行政费用338,650美元、特许税78,825美元及所得税费用79,752美元部分抵消[120] 融资活动 - 公司于2022年4月完成首次公开募股，发行10,000,000个公共单位，每股10.00美元，募集资金总额100,000,000美元[121] - 同时完成私募配售477,500个私人单位，每股10.00美元，募集资金总额4,775,000美元[121] - 承销商全额行使超额配售权，购买额外1,500,000个公共单位，募集资金15,000,000美元，并同步私募配售52,500个超额配售私人单位，募集资金525,000美元[122] - IPO及私募后总计116,150,000美元存入信托账户，交易成本达8,365,339美元，包括2,875,000美元承销费和4,312,500美元递延承销费[124] - 承销商获得每股0.25美元现金承销折扣总计2,875,000美元，以及每股0.375美元递延承销佣金总计4,312,500美元，后者仅在业务合并完成后支付[132] 流动性和资本资源 - 截至2022年9月30日，公司现金为414,144美元，营运资金为336,777美元[126] - 公司需在2023年4月4日（或延长至10月4日）前完成业务合并，否则可能强制清算并解散，引发持续经营重大疑虑[128] 关联方交易 - 公司每月向赞助方支付10,000美元行政管理服务费，提供办公空间、公用事业及行政支持服务[131] 信托账户投资 - 信托账户投资截至2022年9月30日持有现金和美国国债证券，按公允价值计量并分类为交易性证券[136] - 所有信托账户资产公允价值使用市场信息确定，分类为一级测量[136] 公允价值计量 - 金融工具公允价值计量采用三级层次结构：一级基于活跃市场未调整报价，二级基于可观察市场数据，三级基于不可观察输入[139][143] - 现金及现金等价物等短期工具因期限较短，其公允价值近似于2022年9月30日的账面价值[139] - 公允价值层次中一级估值基于活跃市场未调整报价，不涉及重大判断[143] 认股权证会计处理 - 认股权证根据ASC 480和ASC 815分为权益或负债分类，公共认股权证记为权益，私人认股权证记为负债[140][141] 权益和每股计算 - 可能赎回普通股按赎回价值作为临时权益列报，赎回价值变动立即确认并调整账面价值[142] - 每股净损益计算时考虑可赎回与非赎回股份的未分配损益，按加权平均股数比例分配[143] - 发行成本主要包括承销、法律和会计费用，完成IPO后计入股东权益，按公募股份与权利公允价值比例分摊[144] 监管合规和披露 - 公司作为较小规模报告公司无需披露市场风险定量和定性信息[145]

首次公开募股与私募配售详情 - 公司于2022年4月4日完成首次公开募股，发行10,000,000个公共单位，每股10.00美元，总收益为1亿美元[119] - 同时完成私募配售477,500个单位，每股10.00美元，总收益为477.5万美元[119] - 承销商全额行使超额配售权，购买1,500,000个超额配售单位，每股10.00美元，总收益为1500万美元[120] - 同时完成超额配售私募单位52,500个，每股10.00美元，总收益为52.5万美元[120] - 首次公开募股及私募配售后，共有1.1615亿美元存入信托账户[122] 发行相关成本与费用 - 公司产生总计836.5339万美元的交易成本，包括287.5万美元的承销费、431.25万美元的递延承销费以及117.7839万美元的其他发行成本[122] - 发行成本主要包括与IPO相关的承销、法律、会计等费用，在IPO完成后计入股东权益[140] - 发行成本根据公开股份和公开认股权的相对公允价值在两者之间分配[140] 期间净亏损与费用构成 - 2022年第二季度净亏损为20.8826万美元，其中一般及行政费用为19.344万美元，特许经营税为3.93万美元，认股权证负债公允价值变动为12.2483万美元，信托账户投资利息收入为14.6397万美元[117] - 2022年上半年净亏损为21.3836万美元，其中一般及行政费用为19.845万美元，特许经营税为3.93万美元，认股权证负债公允价值变动为12.2483万美元，信托账户投资利息收入为14.6397万美元[118] 现金、营运资金与信托账户状况 - 截至2022年6月30日，公司现金为44.7382万美元，营运资金为59.6255万美元[124] - 截至2022年6月30日，信托账户资产为现金和美国国债证券，按公允价值计量，归类为交易性证券[134][135] - 信托账户中所有资产的估计公允价值使用可获得的市场信息确定，并归类为第一层级计量[135] 关联方交易与行政安排 - 根据行政服务协议，公司每月向发起人支付1万美元，用于办公空间、公用事业及行政支持服务[130] 公允价值计量与披露 - 公司某些符合金融工具定义的资产和负债的公允价值近似于合并资产负债表中的账面价值[137] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，现金及现金等价物、其他流动资产、应计费用、应付发起人款项的公允价值估计近似于其账面价值[137] - 公允价值层级分为三个级别：第一层级基于活跃市场中相同资产或负债的未经调整报价[141] 权益与每股收益处理 - 可能被赎回的普通股按赎回价值作为临时权益列报，其赎回价值的变化在发生时立即确认[138] - 每股净收益的计算考虑了可赎回股份和不可赎回股份，未分配收益按流通在外股份的加权平均数比例分配[139] 监管披露状态 - 作为较小的报告公司，公司无需提供关于市场风险的定量和定性披露[143]

首次公开募股及私募配售详情 - 公司于2022年4月4日完成首次公开募股，发行10,000,000个单位，每股10.00美元，总收益为1亿美元[110] - 同时完成私募配售，以每股10.00美元的价格出售477,500个私募单位，总收益为477.5万美元[110] - 承销商完全行使超额配售权，于2022年4月7日额外购买1,500,000个单位，每股10.00美元，总收益为1500万美元[112] - 同时完成与超额配售相关的私募配售，以每股10.00美元的价格出售52,500个超额配售私募单位，总收益为52.5万美元[112] - IPO及私募（含超额配售）后，总计1.1615亿美元存入信托账户[113] 发行相关成本与费用 - 公司产生总计836.5339万美元的交易成本，包括287.5万美元的承销费、431.25万美元的递延承销费以及117.7839万美元的其他发行成本[113] - 递延承销佣金为每股0.375美元，总计431.25万美元，仅在完成首次业务合并时从信托账户支付[123] - 发行成本主要包括与IPO相关的承销、法律、会计等费用，在IPO完成后冲减股东权益[129] - 公司根据公开发行股份与公开发行权证的相对公允价值比例分摊发行成本[129] 近期财务表现与运营资金 - 截至2022年3月31日的三个月，公司净亏损为5,010美元，全部来自一般及行政费用[109] - 公司认为，未存入信托账户的121.51万美元净收益足以支持其运营至少12个月（若延长合并期限则最多18个月）[115] 关联方交易与安排 - 公司每月向发起人支付1万美元，用于办公空间、公用事业及行政支持服务，直至完成首次业务合并或清算[121] 会计准则与会计处理 - 公司采用ASC 480会计准则，将可能被赎回的普通股按赎回价值作为临时权益列报，其账面价值随赎回价值变动立即调整[127] - 每股净收益计算遵循FASB ASC 260，将未分配收益按流通在外加权平均股数比例分配给可赎回和不可赎回股份[128] - 任何对可能被赎回普通股赎回价值增值的重新计量，均被视为向公众股东支付的股利[128] - 公司于2021年1月1日提前采纳了ASU 2020-06会计准则，该准则简化了可转换工具和自身权益合同的会计处理[131] - 采纳ASU 2020-06会计准则未对公司的财务报表产生影响[131] 会计准则与披露影响评估 - 管理层认为其他新近发布但尚未生效的会计准则若被采纳，不会对简明财务报表产生重大影响[132] - 作为一家较小的报告公司，公司无需进行关于市场风险的定量和定性披露[133]