文章核心观点 创新眼镜公司与温莎眼镜达成新合作，双方将结合创新眼镜的智能眼镜产品和温莎眼镜的分销网络，在美国广泛推广智能眼镜 [1][2][3] 合作信息 - 创新眼镜公司与温莎眼镜达成新合作 [1] - 合作旨在结合创新眼镜独特的智能眼镜产品和温莎眼镜在光学零售领域的成熟分销网络 [2] - 双方将紧密合作，确保智能眼镜在美国主要大型光学零售网点广泛分销 [3] 双方表态 - 创新眼镜首席执行官哈里森·格罗斯认为公司的智能镜框技术与温莎眼镜在光学市场的数十年经验结合，将是强大的合作，有望让美国消费者用上智能眼镜 [4] - 温莎眼镜总裁肯·基特尼克认为智能眼镜主流时代已至，创新眼镜在创新、质量和多功能方面处于前沿，很高兴合作将其智能眼镜带给主要零售合作伙伴 [4] 公司介绍 - 创新眼镜是前沿智能眼镜的开发商和零售商，旗下有Lucyd®、Nautica®和Eddie Bauer®等品牌，蓝牙音频眼镜有数百种镜框和镜片组合 [4] - 温莎眼镜在过去50年成为时尚眼镜的领先制造商和供应商，旗下有Bruno Magli等品牌，产品在全国领先的光学连锁店和知名眼镜店分销 [5]

产品信息 - 公司目前产品有29种不同型号，每种款式有80多种镜片类型，拥有超100项授权专利和申请[20] - 公司产品有80 + 种镜片类型，是世界上可定制性最强的智能眼镜[53] - 公司眼镜重1.0 - 1.5盎司，单次充电播放时长12小时，在舒适度和电池续航上有优势[54] - 公司Lucyd Lyte 2.0眼镜MSRP为149 - 199美元，比Bose Frames（249美元）、Amazon Carrera Echo Glasses（329 - 389美元）、Snapchat Spectacles 3（380美元）、Ray - Ban Meta Glasses（起价299美元）更具价格优势，Ray - Ban Meta Glasses比Lucyd Lyte基础款贵100%[48] 产品发展历程 - 2020年1月公司推出首款测试产品并开始市场测试[16] - 2021年1月公司正式推出首款商业产品Lucyd Lyte，初始有6种款式，9月新增6种[17] - 2023年2月公司推出Lucyd Lyte 2.0版本，有15种不同款式，10月推出6种新款式Lyte XL[18] - 2024年1月公司推出8种不同款式的Nautica Powered by Lucyd智能眼镜系列及相关品牌配件[19] - 2024年1月公司推出Nautica Powered by Lucyd智能眼镜系列，有8种不同款式及相关品牌配件，预计后续推出Eddie Bauer和Reebok联名系列[68] - 公司计划在2024年推出Nautica®、Eddie Bauer®、Reebok®联名智能眼镜产品线[95][96][97] 市场数据 - 2021年美国有1.67亿处方眼镜佩戴者和2.24亿非处方眼镜佩戴者，全球约40亿人戴眼镜[40] - 2024年美国眼镜总潜在市场预计达352亿美元，2023年数字助理市场预计收入45亿美元[41] 社会责任 - 2023年12月公司向迈阿密救援团捐赠3000副眼镜框架[38] 销售渠道与合作 - 公司产品在迈阿密设计、中国生产，通过电商渠道销售，由超300家光学和体育用品零售商售卖[45] - Amazon驱动约一半的公司在线销售，但限制产品变体数量，如不允许销售处方镜片[61] - 一家主要光学连锁店正在10个零售点测试公司产品，预计2024年至少有一家主要光学连锁店或全国光学采购集团引入公司产品线[66] 产品生产与检验 - 公司产品在中国生产，所有产品都要经过100%的十三点第三方产品检验流程[69] 营销战略 - 公司采用360度营销战略，涵盖品牌和用户生成内容在自有、付费和免费平台上的联合推广[73] - 在线营销战略主要依靠主流搜索引擎、社交媒体应用和市场平台的按点击付费广告[75] - 批发营销战略主要集中在传统销售电子邮件和电话推广、全国和地区光学贸易展以及光学和运动贸易广告[76] - 2024年公司计划扩大联盟和电子邮件营销力度，以增强核心社交广告活动[75] - 公司已签约克里斯·克拉克、莫妮克·比林斯、伊曼纽尔·奥格巴和哈达尔·阿多拉等影响者，未来还计划增加更多[79] - 公司计划在不久的将来为品牌增加一线音乐人才和大量音频内容创作者[80] - 公司通过参加主要地区眼镜和体育用品贸易展，在潜在零售合作伙伴中提高知名度[78] 专利与许可协议 - 自2021年起公司开始以自己的名义申请专利，已许可和申请多项涵盖当前产品设计和先进功能的专利[81] - 2024年1月公司与第三方签订多年许可协议，使拥有和许可的知识产权组合超过100项专利[82] - 公司获得Ingeniospec, LLC的39项注册专利申请许可，还获得11项注册商标及申请的独家权利[87][88] - 2020年4月1日，公司与Lucyd Ltd.签订独家全球许可协议，支付1英镑并发行375万股普通股，协议永久有效[90][92] - 2021年10月5日，许可协议的附录明确公司负责知识产权商业化、专利费用等，再次确认发行375万股普通股[94] - 2022 - 2023年，公司分别与Nautica Apparel、Authentic Brands Group签订多年全球许可协议，使用相关品牌，协议10年可在第5年取消[95][96][97][98] 应用相关 - 2023年4月，Lucyd app上线，计划添加新功能，推出付费专业版，免费使用6 - 12个月后需付费[100][101][102] - Vyrb社交音频应用2021年12月推出测试版，预计2024年正式发布并引入广告和盈利功能[103] - Vyrb应用内物品商店有多种升级项目，用户购买宝石1美元/个，创作者兑现0.75美元/个，平台有效费率25% [105] - 典型直播应用内货币交易有效费率高达50%，Vyrb平台费率更低[105] 员工情况 - 截至2023年12月31日，公司有11名全职员工，另有2名框架设计师和5名独立销售代表作为顾问[109] 财务数据 - 2023年全年净亏损6616791美元，2022年全年净亏损5681833美元，截至2023年12月31日累计亏损16922778美元[126] - 公司电商销售当前毛利率约69%，批发销售毛利率约32%，Lucyd.co上镜片升级标准化利润率约35%[59] - 公司销售处方升级产品的利润率约为35%，2024年1月更新退货政策禁止处方镜片的酌情退货[141] - 公司未来十年至少需支付Nautica、Eddie Bauer和Reebok品牌授权费1417.121万美元[178] 公司目标与计划 - 公司计划未来两年实现盈利，期间将投资业务以扩大规模[127] 风险因素 - 公司目前所有收入来自眼镜销售，眼镜销售下滑会对业务、财务状况和经营成果产生负面影响[116] - 公司若未能满足纳斯达克持续上市要求，可能导致证券被摘牌[115] - 光学行业竞争激烈，公司面临来自大型综合光学企业和知名消费电子公司的竞争[123] - 公司依赖外国供应链和有限的合同制造商及物流合作伙伴，存在供应中断风险[116] - 公司若无法有效管理供应链和满足客户交付需求，盈利能力和现金流可能受负面影响[116] - 公司若无法维护和提升品牌，客户基础拓展能力将受损，业务、财务状况和经营成果可能受影响[116] - 公司面临供应链风险，包括组件成本上升、供应短缺、运输成本增加等，可能导致供应链延迟[135][136] - 公司所有收入来自Lucyd Lyte智能眼镜销售，市场竞争激烈，产品销售下滑会对业务产生重大不利影响[142] - 公司依赖外国供应链和制造链，面临运输成本增加、关税提高、政策法规变化等风险[135][138][139][143] - 公司业务增长依赖有效保留现有客户和获取新客户，口碑和网红营销是增加收入的方式，但网红营销成本高且回报不确定[144] - 公司电商渠道增长对客户保留和增长至关重要，但消费者对眼镜网购接受度较低[145] - 公司盈利能力和现金流可能受库存管理影响，包括库存过剩或不足、关税和政策变化等[149] - 公司品牌维护和提升对吸引和拓展客户至关重要，但品牌推广策略不一定能增加品牌知名度和销售额[151] - 公司依赖信息技术系统运营和保护机密信息，系统故障、中断或安全事件可能对业务产生不利影响[153] - 公司电子商务和多渠道业务面临网站技术故障、第三方应用合作问题、互联网服务中断等风险[161][166] - 公司面临网络攻击、人员失误等导致的信息安全威胁，可能造成信息泄露、法律诉讼和经济损失[156][159][160] - 公司依赖第三方服务提供商运营关键业务系统，对其数据安全监控能力有限[157] - 公司若无法适应技术变化、满足客户需求，产品竞争力可能下降，研发成本会增加[163] - 公司依赖高技能人才，若无法招聘、留住和激励员工，业务增长可能受影响[165] - 视力矫正技术进步和替代方案可能降低公司产品需求，影响业务和盈利能力[167] - 公司产品若存在缺陷或引发责任问题，可能面临法律诉讼、监管行动和声誉损失[168][169] - 公司作为FDA注册的眼镜进口商，受FDA监管，监管变化可能限制运营、增加成本或降低销售[180] - 公司收集客户多种数据，受隐私、数据安全和保护法律监管，CCPA于2020年1月1日生效，CPRA多数条款将于2023年1月1日生效，合规成本高[182][184][185] - 公司业务依赖互联网和移动设备，网络或设备访问问题可能影响运营[188] - 公司可能面临各类法律诉讼和监管纠纷，结果难预测，可能影响业务和财务状况[190] - 公司部分技术从Lucyd Ltd.许可，无法维持许可将影响业务和财务状况[192] - 未能充分维护和保护知识产权会损害品牌、降低专有内容价值并影响竞争力[193] - 公司知识产权可能被挑战、规避或无效，专利和商标申请结果不确定[194] - 公司与员工、顾问和第三方签订保密协议，但不能保证协议有效[196] - 保护知识产权可能需大量资源，诉讼可能导致权利受损[197] - 域名监管可能变化，公司可能无法获取或维持相关域名，影响业务[198] - 公司面临知识产权侵权索赔风险，可能导致高额辩护成本、业务分心、产品停售等后果[199][200] - 公司依赖有限数量的供应商提供产品输入，未签订长期合同，供应商可能停止供货、提价或增加交货时间[202][203][210] - 公司从美国以外地区（包括中国）采购输入，面临运输成本增加、贸易限制、关税等风险[205] - 公司依赖有限数量的合同制造商和物流合作伙伴，若失去这些合作伙伴可能对业务产生负面影响[206] - 公司依赖三家第三方仓库存储和发货，面临自然灾害、运营中断等风险[208] - 公司依赖第三方完成许多合同，第三方融资困难或违规可能对公司业务产生重大不利影响[209] - 公司依赖搜索引擎、社交媒体平台等在线渠道吸引消费者，若合作关系改变可能导致费用上升、流量减少[211][212] - 公司计划主要依靠第三方保险政策来保障运营风险，若保险不足或提供商无法履行义务，可能影响公司业务[213] 优惠政策 - 大学生、教育工作者、医护人员、现役军人和退伍军人在公司官网购买所有镜框和镜片升级可享18%折扣[39] 展示系统 - 2023年公司用模块化展示系统取代虚拟试戴展示，已部署到几十家合作商店并获积极反馈[72] 展示组件 - 公司展示组件包括带Lucyd或诺帝卡品牌的LCD台面视频屏幕、白色搁架组件、带品牌的架子组件和书架组件[74] 销售协议 - 2021年3月4日，公司与D. Landstrom Associates签订销售代表协议，期限5年，已成功在BestBuy.com推出产品[99] 退货政策 - 公司网站销售的镜架可在7天内退款，亚马逊平台和多数批发零售商、分销商销售的镜架可在30天内退款，部分独立分销商销售的产品不可退货[170] 资金来源 - 公司自成立以来主要通过出售可转换贷款票据、两次注册众筹的普通股销售以及首次公开募股获得资金来支持运营[174] 关税情况 - 2019年9月1日起美国政府对从中国进口的特定产品征收15%关税，2020年2月14日降至7.5%，2020年6月塑料和金属框架获临时豁免，9月豁免到期[139] 纳斯达克合规情况 - 2023年8月4日，公司收到纳斯达克通知，连续30个工作日未维持1美元的最低收盘出价，有180天（至2024年1月31日）恢复合规，后又获额外180天（至2024年7月30日）[121] 产品解决问题 - 2010 - 2021年行人死亡人数上升77%，其他交通死亡人数上升25%，2022年行人死亡人数达40年新高，公司产品可解决智能手机带来的分心问题[50]

产品研发与推出计划 - 2023年推出21款新款式Lucyd Lyte眼镜，并将在2024年第一季度推出Nautica系列，第二季度推出Lucyd安全眼镜系列[91] - Lucyd Lyte 2.0版本音乐播放和通话时间延长至12小时，较1.0版本增加50%[88] - 2023年第三季度推出的Lucyd Blueshift镜片可阻挡40%的有害蓝光[92] - 2022年第四季度Vyrb应用引入最多100用户的直播功能和上传外部音频内容功能[93] 产品价格信息 - 公司产品非处方、偏光太阳镜和蓝光眼镜的建议零售价为199美元（标准镜框）至229美元（钛合金镜框）[96] - 公司旗舰产品线2.0版本推出后，醋酸纤维材质非处方眼镜价格从149美元涨至199美元，钛材质从179美元涨至229美元，并分别设定最低广告价139美元和159美元[108] 公司人员构成 - 公司拥有12名全职员工，还有多名设计、推广和销售承包商[97] 销售渠道拓展 - 2023年第一季度新增约50个零售合作伙伴，第二季度新增约25个独立眼镜店和7个免税店，第三季度新增37个光学商店账户[98] - 已向零售商部署44个展示系统[99] - 目前约有350家零售店销售Lucyd Lyte眼镜，分布在300多个独特的批发账户中[103] - 公司预计2024年产品将在大量新的第三方零售点上架[103] 线上订单情况 - 截至2023年9月30日，公司线上累计订单达17,173单，较2022年9月30日的10,435单增长[106] 2023年第三季度财务数据 - 2023年第三季度净收入为221,875美元，较2022年同期的151,957美元增长46%，主要因批发渠道显著增长，批发净收入同比增长约72%，亚马逊和官网净销售额分别增长约59%和26%[124][125] - 2023年第三季度公司总销售成本增至141,531美元，较2022年同期的129,092美元增长，主要因销量增加及镜片和镜架成本上升，包括2022年末镜片生产成本上涨10%和新镜片推出[124][130] - 2023年第三季度毛利润为80,344美元，较2022年同期的22,865美元增长251%，毛利率从15%提升至36%[124] - 2023年第三季度总运营费用为1,677,140美元，较2022年同期的1,388,575美元增长21%，其中一般及行政费用增长91%，销售及营销费用下降6%，研发费用下降37%，关联方管理费无变化[124] - 2023年第三季度净亏损为1,551,105美元，较2022年同期的1,404,321美元增长10%[124] - 2023年第三季度约42%的销售通过官网完成，29%通过亚马逊，29%通过经销商；2022年同期分别为49%、26%和25%[127][128] - 2023年第三季度非处方镜架及配件收入为187,086美元，处方镜架收入为34,789美元；2022年同期分别为91,661美元和22,706美元[127][128] - 2023年第三季度毛利润为80,344美元，上年同期为22,865美元，增长主要因本季度销售增加及上年同期库存冲销未在本季度出现[135] - 2023年9月30日止三个月运营费用为1,677,140美元，较上年同期增长21%，主要因业务发展投资增加[137] - 2023年9月30日止三个月销售和营销费用为533,902美元，较上年同期下降6%，网站转化率从二季度的0.14%提升至三季度的0.23% [139] - 2023年9月30日止三个月研发成本为192,701美元，较上年同期下降37%，主要因股份支付费用分配和产品开发周期时间安排[141] 2023年前九个月财务数据 - 2023年前九个月净收入为536,725美元，较上年同期下降约9%，主要因折扣促销、竞争加剧和批发渠道收入降低[146][147] - 2023年前九个月约37%的销售在在线商店完成，32%在亚马逊完成，31%与经销商合作完成，电商销售是主要部分[149] - 2023年前九个月商品销售成本为475,906美元，较上年同期增加，主要因镜片成本增加、质量保证检查成本和亚马逊费用提高[153] - 2023年前九个月毛利润为60,819美元，较上一年同期的140,502美元下降，主要因当年大幅折扣和处方镜片成本增加，部分被镜架成本降低抵消[158] - 2023年前九个月运营费用为4,420,853美元，较2022年同期的3,840,764美元增长15%，主要因业务未来增长和发展的持续投资[160] - 2023年前九个月一般及行政费用为2,877,663美元，较2022年同期的1,797,091美元增长60%，主要因上市公司相关成本、员工成本、法律成本及折旧摊销费用增加[161] - 2023年前九个月销售及营销费用为896,842美元，较2022年同期的1,545,615美元下降42%，主要因股票薪酬转回和营销支出暂停[162] - 2023年前九个月研发成本为541,348美元，较2022年同期的393,058美元增长38%，主要因新模具、软件项目扩展及新员工招聘[164] - 2023年前九个月其他收入（费用）净额为90,317美元，主要包括投资收益和退款；2022年同期为 - 104,430美元，主要为关联公司融资利息费用[166][167] - 2023年前九个月经营活动净现金流为 - 4,630,320美元，投资活动净现金流为 - 2,208,678美元，融资活动净现金流为7,151,557美元；2022年同期分别为 - 2,106,826美元、 - 155,428美元和7,158,751美元[168] 财务预期 - 公司预计随着规模扩大，单位产品销售成本将下降，这可能对毛利率产生积极影响[117][119] - 公司预计2023财年毛利润将改善，主要因预期的大规模批发/零售合作伙伴订单带来的规模经济[136] - 公司预计2023年剩余时间和2024年批发和电商渠道销售将增长，商品销售总成本也将相应增长[134] - 公司预计2023财年毛利润将改善，主要得益于预期的大规模批发/零售合作伙伴订单带来的规模经济[159] 销售模式与收入确认 - 公司电商渠道收入在眼镜发货给终端客户时确认，仅美国消费者通过官网和亚马逊购买可享受美国邮政一类免费邮费[186] - 公司与零售商店合作伙伴的合同在收到订单时确定，收入在眼镜交付给零售店时确认，记录时扣除退货和折扣[187] - 公司与经销商的合同在收到订单且基本确定能收回合同款项时确定，收入在眼镜交付给经销商时确认，记录时扣除退货和折扣[188] - 公司销售给零售合作伙伴和通过电商渠道的销售不包含可变对价[189] 销售退货相关 - 公司允许客户在规定时间内因任何原因退货，销售时根据历史经验和预期建立退货准备金[189] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司记录的销售退货备抵分别为5234美元和24897美元[189] 成本核算相关 - 运输和处理成本在确认相关收入时计入收入成本，向客户收取的运输和处理费用作为收入报告[190] 每股收益计算 - 公司按照ASC 260 - 10 - 50要求计算每股收益数据[191] - 2023年和2022年截至9月30日的三个月和九个月，关联方可转换债务和普通股期权对应的股份因反稀释效应未纳入每股收益计算[191] 市场风险披露 - 小型报告公司无需进行市场风险的定量和定性披露[192] 历史商品销售成本构成 - 2022年前9个月商品销售成本为452,218美元，其中镜架成本285,586美元，第三方处方镜片成本70,563美元，其他费用93,706美元；处方镜片订单成本79,370美元，非处方订单成本372,848美元[156] 库存预付款情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司分别记录了402,255美元和197,750美元的库存预付款[177] 销售渠道占比变化预期 - 公司目前在约350家零售店有业务，高于2023年6月30日的280家，预计随着零售店增加，在线销售占比将逐渐下降[152]

零售合作伙伴拓展 - 2023年第一季度新增约50家独立眼镜店作为零售合作伙伴，第二季度新增约25家独立眼镜店和7家免税店[86] 产品销售渠道分布 - 目前有超300家零售店销售Lucyd Lyte，分布在250多个独特的批发账户中[89] - 公司目前在超280家零售店有业务，预计未来线上销售占比将逐渐下降，但仍是总销售的重要组成部分[119] 产品性能提升 - Lucyd Lyte 2.0版本音乐播放和通话时间延长至12小时，较1.0版本增加50%[69] 电商业务数据 - 截至2023年6月30日，电商业务自成立以来累计在线订单达15422笔[92] 产品市场评价 - Lucyd Lyte 2.0版本15种太阳镜款式中有11种在亚马逊上评分达到4.1/5或更高，而之前系列产品约为3.5/5[91] 产品价格调整 - 旗舰产品线2.0版本推出后，醋酸纤维材质非处方眼镜价格从149美元涨至199美元，钛材质从179美元涨至229美元[94] - 在Lucyd.co网站为眼镜添加处方镜片升级，价格从40美元到450美元不等[95] 产品规划 - 公司计划2023年推出8种诺帝卡智能眼镜款式、6 - 12种Lucyd Lyte眼镜额外款式以及首款蓝牙安全眼镜[73] 团队情况 - 公司拥有12名全职员工致力于打造智能眼镜全球标准[80] 应用功能更新 - 2022年第四季度，Vyrb应用引入关键功能，支持最多100名用户在一个数字“房间”进行直播[74] 净收入情况 - 2023年第二季度净收入为169,929美元，较2022年同期的204,741美元下降约17%，但较2023年第一季度增长约17%[111][112][113] - 2023年上半年净收入为31.485万美元，同比下降29%[133] 销售渠道占比 - 2023年第二季度约32%的销售在公司在线商店处理，36%在亚马逊，32%与经销商合作；2022年同期分别为35%、36%和29%[114][115] 各业务线收入 - 2023年第二季度非处方镜框和配件收入为137,686美元，处方镜片镜框收入为30,784美元；2022年同期分别为161,107美元和43,634美元[114][115] 商品销售成本 - 2023年第二季度商品销售成本增至199,745美元，较2022年同期的161,494美元增长24%[111][120] - 2023年第二季度商品销售成本中，镜框成本71,564美元，处方镜片成本33,092美元，各类费用50,794美元，关税和进口费44,295美元[121] - 2023年上半年商品销售成本增至33.4375万美元，同比增长3%[133] 毛利润情况 - 2023年第二季度毛亏损为29,816美元，2022年同期毛利润为43,247美元[111][124] - 2023年上半年毛亏损为1.9525万美元，而2022年上半年毛利润为11.7637万美元[133] - 公司预计2023财年毛利润将改善，主要得益于预期的大规模批发/零售合作伙伴订单带来的规模经济[125] - 公司预计2023财年毛利润将改善，主要得益于预期的大规模批发/零售合作伙伴订单带来的规模经济[146] 总运营费用 - 2023年第二季度总运营费用为1,304,475美元，较2022年同期的1,189,614美元增长10%[111] - 2023年第二季度运营费用增至130.4475万美元，同比增长10%[126] - 2023年上半年运营费用增至274.3713万美元，同比增长66%[133] 市场费用节省 - 消费者直接在公司在线商店下单，比在亚马逊和eBay等第三方平台下单节省约12 - 15%的市场费用[101] 销售和营销费用 - 2023年第二季度销售和营销费用降至10.3643万美元，同比下降74%[127] - 2023年上半年销售和营销费用降至362,940美元，较2022年同期的976,714美元下降139%[148] 研发成本 - 2023年第二季度研发成本增至19.7478万美元，同比增长276%[129] - 2023年上半年研发成本增至348,647美元，较2022年同期的88,367美元增长59%[150] 一般及行政费用 - 2023年上半年一般及行政费用增至196.2126万美元，同比增长146%[133] 净亏损情况 - 2023年上半年净亏损为271.8612万美元，同比增长72%[133] 关联方管理费 - 2023年和2022年上半年关联方管理费均为70,000美元[151] 其他收入（支出）净额 - 2023年上半年其他收入（支出）净额为44,626美元，2021年同期为 - 65,819美元[152][153] 现金流情况 - 2023年上半年经营活动净现金流为 - 3,270,960美元，投资活动净现金流为 - 2,115,261美元，融资活动净现金流为7,151,557美元；2022年同期分别为 - 1,136,112美元、 - 97,754美元和1,189,017美元[154] 存货预付款 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，存货预付款分别为366,626美元和197,750美元[163] 销售退回准备金 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，销售退回准备金分别为4,441美元和24,897美元[177] 经营亏损预期 - 公司预计未来经营亏损可能持续，但现有资金及现金流足以支持至少未来十二个月的运营[157] 资产负债表外安排 - 截至2023年6月30日，公司没有任何资产负债表外安排[159] 税务情况 - 公司自成立以来产生应税亏损，但按时履行税务申报义务，目前未接受任何税务审计[167] 每股收益计算 - 公司按ASC 260 - 10 - 50要求，用收益/（损失）除以当期流通普通股加权平均数计算每股收益和每股亏损数据[179] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月和六个月，因关联方可转换债务和普通股期权具有反摊薄效应，其对应的所有股票均被排除在每股收益计算之外[179] 市场风险披露 - 小型报告公司无需进行市场风险的定量和定性披露[180]

旗舰产品性能与价格变化 - 公司旗舰产品Lucyd Lyte 2.0音乐播放和通话时间延长至12小时，较1.0版本增加50%[65] - 公司旗舰产品线2.0版本推出后，醋酸纤维模型价格从149美元涨至199美元，钛模型从179美元涨至229美元[84] 产品销售渠道与订单情况 - 截至2023年3月31日，公司共收到13174份在线订单[82] - 目前有超280家零售店销售Lucyd Lyte，涵盖230个独特批发账户，2023年第一季度新增50个批发账户[79] - 2023年第一季度约35%的销售通过在线商店处理，31%通过亚马逊，34%通过经销商合作伙伴；2022年同期分别为24%、26%和50%[101][102] - 公司销售产品包括处方和非处方眼镜、太阳镜等，通过零售店经销商、分销商、自有网站Lucyd.co和亚马逊销售[134] 产品款式与评分情况 - Lucyd Lyte 2.0产品在线评分显著提高，亚马逊上14/15的太阳镜款式评分达4.3/5及以上，此前系列产品约为3.5/5[81] - 2021 - 2022年，Lucyd Lyte新增10种款式，最初推出时为6种款式[63] - 2023年公司预计推出8种Nautica智能眼镜款式、6 - 12种Lucyd Lyte眼镜额外款式及首款蓝牙安全眼镜[69] 产品功能与服务拓展 - 在Lucyd.co网站为眼镜添加处方镜片升级，价格从40美元到450美元不等[85] - 消费者在公司在线商店下单，相比在亚马逊和eBay等第三方平台下单，可节省约12 - 15%的市场费用[91] - 2022年第四季度，Vyrb应用引入关键功能，支持最多100用户在一个数字“房间”进行直播[70] 财务关键指标变化 - 2023年第一季度净收入144,921美元，较2022年同期的236,022美元下降39%，主要因新冠疫情导致工厂停工，新产品制造和运输延迟[100] - 2023年第一季度销售成本降至134,630美元，较2022年同期的161,632美元下降17%，主要因销量减少，部分被更高费用和质量保证成本抵消[100][107] - 2023年第一季度毛利润为10,291美元，较2022年同期的74,390美元下降86%，主要因销量降低和费用成本增加[100][111] - 2023年第一季度运营费用增至1,439,238美元，较2022年同期的1,262,575美元增长14%，主要因业务持续扩张[113] - 2023年第一季度净亏损1,430,810美元，较2022年同期的1,206,559美元增长19%[100] - 公司预计2023财年毛利润将改善，主要因预期大订单带来规模经济；随着零售店成为主要销售渠道，整体毛利率将提高[112] - 公司预计未来运营亏损可能持续，现有资金预计至少能支持未来十二个月运营，但未来资本需求取决于多种因素，可能需寻求额外融资[119][120] 股权与收益情况 - 2023年2月，投资者行使认股权证购买408,600股普通股，获得现金收益1,532,250美元；4月1 - 16日，投资者行使认股权证购买321,120股普通股，获得现金收益1,204,200美元[118][121] - 2023年4月17日，公司与投资者达成认股权证行使诱导协议，投资者行使150,000股认股权证，公司获得毛收益562,000美元[122] 资产负债与税务情况 - 截至2023年3月31日，公司无资产负债表外安排[123] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司无需计提存货跌价准备[126] - 截至2022年12月31日，公司记录了197,750美元的存货预付款，该产品在2023年3月31日结束的三个月内发货，截至该日无预付款余额[127] - 公司评估后认为无重大不确定税务状况需在财务报表中确认，自成立以来有应税亏损但按时履行税务申报义务，目前未接受任何税务审计[130][131] 销售退货与成本处理 - 公司网站销售产品客户7天内可退货，亚马逊和多数批发零售商及分销商销售产品客户30天内可退货，截至2023年3月31日和2022年12月31日，销售退货备抵分别为1,925美元和24,897美元[141] - 运输和处理成本在确认相关收入时计入销售成本，向客户收取的运输和处理费用作为收入报告[142] 每股收益计算情况 - 2023年和2022年3月31日结束的三个月，因具有反稀释作用，关联方可转换债务和普通股期权对应的所有股份均未纳入每股收益计算[143]

股权结构与股东情况 - 截至2023年3月17日，公司高管、董事、主要股东及其关联方持有5189085股普通股，约占已发行普通股的67%[255] - 公司主要股东Lucyd Ltd.实益拥有超过50%的已发行普通股，控制约67%的投票权，公司被视为“受控公司”[257][258] 证券交易与价格情况 - 截至2022年12月30日，公司普通股的登记持有人约为3828人，收盘价为每股1.37美元；认股权证的登记持有人约为1人，收盘价为每份认股权证0.15美元[276] - 自2022年8月首次公开募股以来，公司普通股市场价格在每股0.70美元至7.00美元之间波动[262] - 公司普通股和认股权证自2022年8月15日起在纳斯达克资本市场交易，交易代码分别为“LUCY”和“LUCYW”[275] 首次公开募股情况 - 2022年8月17日，公司完成首次公开募股，发售980000个单位，每个单位售价7.50美元，公司获得约610万美元，支付承销折扣和佣金约588000美元，其他成本和费用600000美元[278][279] 租金费用情况 - 2020年6月1日至2022年2月1日，公司每财季向Tekcapital支付25000美元；2022年2月1日起，每财季支付35000美元，2022年全年租金费用为74442美元[272] 审计委员会要求情况 - 公司审计委员会可分阶段遵守纳斯达克独立审计委员会要求，即上市时一名独立成员、上市90天内多数独立成员、上市一年内全部为独立成员（至少三名）[260] 股息政策情况 - 公司目前无意支付现金股息，预计保留未来收益用于业务发展和增长[265] 未注册证券发行情况 - 2022年第四季度，公司未发行任何未注册证券[280] 每股收益计算情况 - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，关联方可转换债务和普通股期权对应的所有股票因反摊薄效应未纳入每股收益计算[371] 内部控制情况 - 截至2022财年末，公司披露控制和程序无效[374] - 截至2022年12月31日，公司财务报告内部控制无效[376] - 2022财年第四季度，公司财务报告内部控制无重大影响的变化[378] 公司管理层情况 - 首席执行官Harrison R. Gross 30岁，自2019年8月任职；首席财务官Konrad Dabrowski 40岁，自2019年8月兼职任职；首席技术官David Eric Cohen 50岁，自2019年9月任职[381][382][383] 董事会情况 - 董事会由五名成员组成，董事任期一年[391] - 公司确定Frank Rescigna、Louis Castro、Kristen Mclaughlin和Olivia Bartlett为符合纳斯达克上市标准的独立董事，Harrison Gross不符合[393] - 董事会设有审计、薪酬和提名与公司治理三个常设委员会[394] 各委员会成员情况 - 审计委员会三名成员、薪酬委员会和提名与公司治理委员会各两名成员均为符合相关标准的独立董事[393] - 审计委员会由Louis Castro（主席）、Kristen Mclaughlin和Olivia Bartlett组成，成员均为“独立”成员，Castro是审计委员会财务专家[395] - 薪酬委员会由Kristen Mclaughlin（主席）和Louis Castro组成，成员均为“独立”成员，负责审查和批准高管薪酬等[397] - 提名与公司治理委员会由Olivia Bartlett（主席）、Kristen Mclaughlin和Harrison Gross组成，多数成员独立，负责考虑潜在董事会成员等[398][399] 委员会职责情况 - 审计委员会职责包括监督审计师、审计、会计和财务报告流程，审查公司财务报告和信息等[396] SEC报告情况 - 《交易法》第16(a)条要求公司董事、高管和持有超10%普通股的人向SEC提交相关报告[400] - 2022财年，报告人及时向SEC提交了所有3、4和5表格[401] 道德准则情况 - 公司采用了适用于董事、主要高管和财务人员的正式道德准则，准则可在公司网站查看[402]

产品销售情况 - 公司自2021年1月全面推出Lucyd Lyte后，已售出数千件智能眼镜产品，并与超150个独特的批发客户合作[63] - 截至2022年9月30日，超250家零售商店销售Lucyd Lyte，主要分布在美国和加拿大[72] - 截至2022年9月30日，27.7%的商店已重新订购公司产品[74] - 截至2022年9月30日，公司共收到超10435份在线订单[75] - 截至2022年9月30日，零售门店数量增长至超200家[93][106] 产品价格信息 - 公司非处方、偏光太阳镜和蓝光眼镜的制造商建议零售价为标准镜框149美元，钛镜框179美元[63][77] - 公司处方镜片价格从基本透明单光镜片35美元到变色渐进签名彩色镜片415美元不等[79] 销售成本与渠道占比 - 消费者直接在公司在线商店下单，每单位商品销售成本比在第三方平台下单低约8%[82] - 2022年第三季度，线上商店（Lucyd.co）、亚马逊和经销商合作伙伴的销售占比分别为48.9%、26.1%和25%；2022年前九个月，这三个渠道的销售占比分别为33.6%、29.6%和36.8%[92][105] 各业务线收入情况 - 2022年第三季度，非处方镜框及配件收入91,661美元，处方镜框收入22,706美元；2022年前九个月，非处方镜框及配件收入460,073美元，处方镜框收入95,057美元[92][105] 财务关键指标变化 - 收入与亏损 - 2022年第三季度净收入为151957美元，2021年同期为171033美元，同比下降11%[90][91] - 2022年第三季度净亏损为1404321美元，2021年同期为1100780美元，同比增长28%[90] - 2022年前九个月，净亏损为3,804,692美元，2021年同期为1,859,094美元，亏损同比增加469%[103] 财务关键指标变化 - 成本与利润 - 2022年第三季度，商品销售成本降至129,092美元，2021年同期为130,222美元；2022年前九个月，商品销售成本增至452,218美元，2021年同期为332,378美元[94][107] - 2022年第三季度，毛利润为22,865美元，2021年同期为40,810美元；2022年前九个月，毛利润增至140,502美元，2021年同期为82,807美元[97][111] 财务关键指标变化 - 费用 - 2022年第三季度，运营费用增至1,388,575美元，2021年同期为1,132,090美元；2022年前九个月，运营费用增至3,840,764美元，2021年同期为1,908,247美元[98][112] - 2022年第三季度，销售和营销费用增至568,901美元，2021年同期为512,938美元；2022年前九个月，销售和营销费用增至1,545,615美元，2021年同期为903,795美元[99][113] - 2022年第三季度，研发成本增至304,691美元，2021年同期为9,224美元；2022年前九个月，研发成本增至393,058美元，2021年同期为36,121美元[102][116] - 2022年第三季度，关联方管理费为35,000美元，2021年同期为25,000美元；2022年前九个月，关联方管理费为105,000美元，2021年同期为84,975美元[101][115] 财务关键指标变化 - 现金流 - 2022年前9个月经营活动净现金流为 - 199.57万美元，投资活动净现金流为 - 15.54万美元，融资活动净现金流为704.76万美元，现金净增加489.65万美元；2021年前9个月对应数据分别为 - 81.04万美元、 - 8.72万美元、93.57万美元和3.80万美元[117] 财务关键指标变化 - 存货与退货准备金 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司存货预付款分别为19.78万美元和6.47万美元[126] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司销售退货准备金分别为1.26万美元和2.23万美元[140] 公司融资与发行情况 - 2022年8月17日公司完成首次公开募股，发行98万股，总收益约735万美元，扣除承销折扣和发行费用后，净收益为618.97万美元[118][119] - 2020年6月至2021年4月，公司以每股1美元的价格进行REG CF普通股发行，并以此价格发行和估值股票奖励；2021年5月至9月，以每股3.56美元的价格进行第二次REG CF普通股发行并用于股票奖励估值[132] 公司经营预期 - 公司预计在可预见的未来经营亏损可能持续，但现有现金、此次发行收益、现有信贷安排资金和经营活动现金流至少可支持未来12个月运营[120] 公司销售业务范围 - 公司销售包括处方和非处方眼镜、太阳镜及相关运费，通过零售店经销商、分销商和自有网站及亚马逊销售[134] 公司股份支付核算 - 公司对员工和董事的股份支付按FASB ASC Topic 718核算，使用Black - Scholes - Merton期权定价模型估计股份奖励公允价值[130] 公司税务情况 - 公司作为C类公司纳税，经评估无重大不确定税务状况需在财务报表中确认[128] 公司资产负债表外安排 - 截至2022年9月30日，公司没有任何资产负债表外安排[122] 公司许可协议费用 - 公司于2022年7月签订的许可协议，需在未来五年支付约100万美元的最低特许权使用费，2023年需支付不到2.5万美元[65]

智能眼镜销售情况 - 公司自2021年1月全面推出Lucyd Lyte后，已售出数千副智能眼镜，拥有超150个批发客户[65] - 截至2022年6月30日，有超200家零售店销售Lucyd Lyte，主要在美国和加拿大[72] - 截至2022年6月30日，32.7%的商店已重新订购公司产品[74] - 截至2022年6月30日，公司共收到超9827份在线订单[75] - 截至2022年6月30日零售门店数量超200家[92][106] 产品价格信息 - 公司产品非处方、偏光太阳镜和蓝光眼镜的制造商建议零售价（MSRP）为标准镜框149美元，钛合金镜框179美元，处方镜片价格目前在35美元至275美元之间[65][77][79] 2022年第二季度财务数据关键指标变化 - 2022年第二季度净收入为204,741美元，较2021年同期的127,027美元增长61%[89] - 2022年第二季度商品销售成本为161,494美元，较2021年同期的94,371美元增长71%[89] - 2022年第二季度毛利润为43,247美元，较2021年同期的32,656美元增长32%[89] - 2022年第二季度总运营费用为1,189,614美元，较2021年同期的550,459美元增长116%[89] - 2022年第二季度净亏损为1,193,812美元，较2021年同期的536,601美元增长122%[89] - 2022年第二季度商品销售总成本增至161,494美元，2021年同期为94,371美元[93] - 2022年第二季度毛利润增至43,247美元，2021年同期为32,656美元[96] - 2022年第二季度运营费用增至1,189,614美元，2021年同期为550,459美元[98] 2022年上半年财务数据关键指标变化 - 2022年上半年收入为440,763美元，2021年同期为244,152美元，增长81%[103][104] - 2022年上半年商品销售总成本增至323,126美元，2021年同期为202,156美元，增长60%[103][107] - 2022年上半年毛利润增至117,637美元，2021年同期为41,996美元，增长180%[103][111] - 2022年上半年运营费用增至2,452,189美元，2021年同期为776,157美元，增长216%[103][112] - 2022年上半年净亏损为2,400,371美元，2021年同期为758,313美元，增长217%[103] - 2022年上半年经营活动净现金流为 - 1,136,112美元，2021年同期为 - 340,082美元[117] 首次公开募股情况 - 2022年8月17日公司完成首次公开募股，发售980,000个单位，包含980,000股普通股和1,960,000份认股权证，发行价7.5美元/单位，总收益约735万美元[118] - 扣除承销折扣和发行费用后，公司净收益为6,189,734美元，拟用于销售和营销、扩大库存等[119] - 公司授予承销商45天选择权，可额外购买最多147,000股普通股和/或最多294,000股普通股的认股权证，Maxim Group LLC已行使购买294,000股普通股认股权证的选择权[118] 存货与销售退货准备金情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司存货预付款分别为59,409美元和64,715美元[127] - 截至2021年12月31日和2022年6月30日，公司销售退货准备金分别为22,266美元和12,604美元[142] 股票发售定价情况 - 2020年6月至2021年4月，公司以1美元/股价格进行REG CF普通股发售并用于股票奖励定价；2021年5月至9月，以3.56美元/股价格进行第二次REG CF发售并用于股票奖励定价[134] 公司经营预期与安排 - 公司预计在可预见的未来经营亏损可能持续，但现有资金足以支持至少未来十二个月的运营[120] - 截至2022年6月30日，公司没有任何资产负债表外安排[123] 销售退货政策 - 公司销售退货政策为网站销售7天内、亚马逊销售和批发销售30天内可退货[144] 财务报表编制情况 - 公司按GAAP编制财务报表，需进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[124]