财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日和3月31日，公司总资产分别为9354.09万美元和8682.89万美元[3] - 2022年和2021年6个月期间，公司总营收分别为0美元和10.20万美元[4] - 2022年和2021年6个月期间，公司净亏损分别为172.01万美元和18.41万美元[4] - 2022年和2021年6个月期间，公司经营活动净现金使用量分别为227.95万美元和73.46万美元[6] - 2022年和2021年6个月期间，公司投资活动净现金使用量分别为506.46万美元和16.00万美元[6] - 2022年和2021年6个月期间，公司融资活动净现金提供量分别为1135.57万美元和89.32万美元[6] - 截至2022年9月30日和3月31日，公司现金及现金等价物分别为401.22万美元和0.88万美元[3] - 2022年和2021年6个月期间，公司基本每股收益分别为 - 0.05美元和 - 0.01美元[4] - 截至2022年9月30日，公司经营活动使用的负现金为2279516美元；截至2021年9月30日，该数值为734550美元[11] - 公司通过首次公开募股2609474股，每股4.75美元，筹集了1240万美元；通过超额配售391421股，每股4.75美元，筹集了186万美元，总计筹集1426万美元[11] - 截至2022年9月30日和2022年3月31日，公司递延发行成本分别为0美元和34,165美元[67] - 2022年和2021年6个月期间，来自客户合同的总收入分别为0美元和102,013美元，其中2021年的102,013美元为远程医疗服务收费[85] - 2022年和2021年6个月期间，其他收入分别为6,484,884美元和7,524,016美元，其中收入权利收入分别为6,124,042美元和7,258,605美元，不再需要的负债转回分别为360,842美元和265,411美元[86] - 2022年上半年其他收入为6124042美元，2021年同期为7258605美元[87] - 2022年上半年总费用为7489792美元，2021年同期为6823601美元[88] - 2022年上半年所得税费用为550606美元，2021年同期为766173美元[89] - 截至2022年9月30日，来自Reachnet的净应收款为46053594美元，3月31日为43168720美元[94] - 截至2022年9月30日，其他流动资产为240177美元，3月31日为328024美元[95] - 截至2022年9月30日，财产和设备总值为29868美元[95] - 截至2022年9月30日，无形资产和商誉总值为59289346美元，无形资产在开发中价值为3836627美元[96] - 截至2022年9月30日，无形资产累计摊销为29653575美元[97] - 截至2022年9月30日和3月31日，借款分别为37,662美元和1,038,155美元，其中7%优先担保本票3月31日为1,000,000美元，9月30日为0美元[98] - 截至2022年9月30日和3月31日，贸易应付款分别为551,106美元和941,162美元[100] - 截至2022年9月30日和3月31日，其他金融负债分别为803,925美元和1,510,240美元[100] - 截至2022年9月30日和3月31日，其他流动负债分别为8,650,511美元和7,998,305美元[102] - 截至2022年9月30日和3月31日，客户收购应付款分别为54,208,676美元和58,293,330美元[103] - 2022年6个月内，普通股发行总数从34,154,062股增加到37,576,449股[105] - 2022年6个月内，归属于普通股股东的（亏损）/利润为 - 1,720,097美元，上年同期为 - 403,035美元[106] - 2022年6个月内，基本每股（亏损）/收益为 - 0.05美元，上年同期为 - 0.01美元[106] - 2021年9月30日止六个月财务报表重述，总资产减少1,883,325美元，总负债减少2,006,570美元，总权益增加123,244美元[114] - 2021年9月30日止六个月运营结果重述，收入减少384,371美元，费用减少409,221美元，净收入增加23,096美元[116] 业务线相关数据及运营情况 - 公司预计通过约190万客户连接，按印度电信管理局指导方针，每个连接可获得约130卢比（1.80美元）的流媒体订阅费[11] - 流媒体业务的合同运营费用为61%，可确保公司有确定的净收入盈余[12] - 远程医疗收入来自每月开票的服务费用，客户为商业实体，服务协议可每年续签[60] - 公司代收商品和服务税（GST），不构成公司经济利益，不计入收入[61] - 收入成本主要包括消耗的材料成本、广播/订阅费和租赁线路费用[62] - 其他运营费用主要包括一般和行政费用，如电费、软件运行费用等[63] 公司上市及股权交易 - 公司拟在纳斯达克资本市场上市，拟发行272.73万股普通股，预计发行价在6.3 - 6.9美元/股[7] - 截至2022年9月30日和3月31日，公司对Lytus Technologies Private Limited持股比例为100%，对Global Health Sciences, Inc.持股比例为75%[9] 公司合同及付款安排 - 公司计划在2023年3月31日前结算与Reachnet合同付款义务的50%，在2024年3月31日前结算剩余50%[13] - 公司预计在2022年9月30日结束的六个月内从Reachnet收到约54343241美元的“其他应收款”，在2022年3月31日结束的年度收到约50939090美元[13] 会计准则相关 - 《对IAS 1负债分类的修订》于2023年1月1日或之后开始的年度报告期生效[19] - 《对IAS 16资产达到预定可使用状态前的收入的修订》于2022年1月1日或之后开始的年度期间生效[22] - 《对IAS 37履行合同成本的修订》于2022年1月1日或之后开始的年度期间生效[22] 金融工具计量 - 债务工具分为摊余成本、FVOCI、FVPL三类计量[31][32] - 权益工具按公允价值计量，管理选择在OCI列示的，处置时不重新分类至损益[33] - 金融负债初始按公允价值计量，贷款和借款及应付款项扣除直接交易成本[35] 税务相关 - 截至2022年9月30日的六个月和2022年3月31日财年，集团无重大不确定税务状况需确认或披露[44] - 印度子公司递延税按25.17%的税率计算[89] 资产折旧、摊销及计量 - 建筑物折旧年限为40年，财产和设备为3 - 15年，固定装置和配件为5 - 10年[46] - 单独购买的无形资产初始按成本计量，企业合并取得的按收购日公允价值计量[51] - 有限使用寿命无形资产按预计使用年限摊销，客户获取、商标/版权、计算机软件预计使用年限均为5年[51] - 商誉按成本减累计减值损失计量，每年进行减值测试[52] - 开发成本满足特定条件时可资本化作为无形资产[56] 金融资产和负债终止确认 - 金融资产在合同现金流权利到期等情况下终止确认，金融负债在合同义务解除等情况下终止确认[40][41] 每股收益计算方法 - 基本每股收益通过将归属于Lytus所有者的利润除以加权平均流通普通股数量计算[71] - 稀释每股收益调整基本每股收益计算中的数据，考虑稀释性潜在普通股相关利息和融资成本的税后影响[72] 子公司相关情况 - 公司将于2023年3月1日起对GHSI进行脱表处理[7] - 自2022年8月1日起，公司失去对DDC CATV子公司的控制权[109] - 2022年3月31日止年度，子公司脱表产生损失225,098美元[110] - 2021年3月31日，子公司总营收1,568,078美元，总费用1,644,560美元，税前亏损76,482美元，税后亏损79,042美元[111] - 2021年3月31日，子公司总资产1,575,722美元，总负债1,765,211美元，总权益 -189,489美元[111] - 董事会于2023年2月27日批准自2023年3月1日起将GHSI从合并财务报表中脱表[113] - 董事会于2023年2月27日批准Lytus Health自2023年1月1日起进行财务整合[113] 公司与Reachnet交易 - 公司以5900万美元的代价从Reachnet获得约190万用户连接及收入权益权[87] - 公司与Reachnet修改协议，收购用户从180万减至100万，对价从5900万美元减至1150万美元[111][113] - 公司承担Reachnet向Sri Sai卖方股东支付1000万美元的义务，其中100万美元已支付，150万美元需在2023年1月31日前支付，750万美元以可转债形式作为资本注入[111][112] - 公司将保留150万美元作为预留款，用于支付0.1万额外用户及相关核心业务资产[113] - 公司以约5900万美元从Reachnet收购约180万用户连接及收入权益权[107]

公司业务概况 - 公司拥有超800万活跃用户，主要提供内容流/电视广播服务[298] - 公司为现有有线电视客户提供有线电视和IPTV/宽带服务，已获得互联网服务提供商许可证[417] - 公司获得互联网服务提供商许可证，计划为现有有线电视客户提供有线电视和IPTV/宽带服务[417] 订阅用户数据 - 截至2022年3月31日和2021年3月31日，订阅用户数分别为1904450和1932134，2022年减少27684，降幅受OTT流媒体市场竞争影响[301] 递延发行成本 - 截至2022年3月31日和2021年3月31日，公司递延发行成本分别为34165美元和0美元[318] 总收益情况 - 2022财年总收益为16356163美元，2021财年为16549460美元，总体减少193297美元，降幅1.17%，主要因子公司合并和GHSI业务减少[320] - 2022财年公司收入约0.05百万美元，较2021财年的约1.90百万美元减少185.04万美元，降幅97.34%，主要因子公司脱并表[351] 运营收入情况 - 2022财年运营收入为50630美元，较2021财年的1900987美元减少1850357美元，降幅97.34%，主要因子公司合并和GHSI冲销余额[322] 其他收入情况 - 2022财年其他收入为16305533美元，较2021财年的14648473美元增加1657060美元，增幅11.31%，主要因认股权证负债重新计量的公允价值收益[323] - 2022财年其他收入为1630.55万美元，较2021财年的1464.85万美元增加123.12万美元，增幅8.41%，其中公允价值收益和杂项余额冲回为新增项[349][353] 认股权证负债公允价值收益 - 2022财年认股权证负债重新计量的公允价值收益为149万美元，2021财年为0[324] 各项收入业务情况 - 2022财年订阅收入、运输费、广告收入等均降至0，较2021财年降幅100%[324] - 2022财年远程医疗服务收入为50630美元，较2021财年的341433美元减少290803美元，降幅85.17%[324] - 2022财年收入权利收入为14392091美元，较2021财年的14648473美元减少256382美元，降幅1.75%[324] 收入成本情况 - 截至2022年3月31日，收入成本为17,722美元，较2021年3月31日的924,934美元减少907,212美元，降幅98.08%[325][327] - 2022财年成本收入为1.77万美元，较2021财年的92.49万美元减少90.72万美元，降幅98.08%，主要因子公司脱并表[349][359] 人员费用情况 - 2022财年人员费用为310,894美元，较2021财年的446,022美元减少135,128美元，降幅30.30%[328] - 2022财年人员费用为31.09万美元，较2021财年的44.60万美元减少13.51万美元，降幅30.30%，主要因外汇波动和子公司脱并表[349][362] 法律和专业费用情况 - 2022财年法律和专业费用为832,319美元，较2021财年的392,954美元增加439,365美元，增幅111.81%[329] - 2022财年法律和专业费用为83.23万美元，较2021财年的39.30万美元增加43.94万美元，增幅111.81%，主要因上市费用增加[349][363] 摊销和折旧成本情况 - 2022财年摊销和折旧成本为11,894,518美元，较2021财年的12,171,832美元减少277,314美元，降幅2.28%[330] - 2022财年折旧和摊销费用为1189.45万美元，较2021财年的1217.18万美元减少27.73万美元，降幅2.28%，主要因外汇波动和子公司脱并表[349][364] 其他运营费用情况 - 2022财年其他运营费用为2,036,314美元，较2021财年的584,734美元增加1,451,580美元，增幅248%[331] - 2022财年其他运营费用为203.63万美元，较2021财年的58.47万美元增加145.16万美元，增幅248.25%，主要因当年确认的认股权证费用[349][365] 资产负债表外安排 - 截至2022年3月31日和2021年3月31日，公司没有未披露的资产负债表外安排[337] 各项成本费用情况 - 2022年材料消耗成本为17,722美元，较2021年的147,309美元减少129,587美元，降幅87.97%[327] - 2022年广播/订阅费为0美元，较2021年的658,840美元减少658,840美元，降幅100%[327] - 2022年租赁线路费用为0美元，较2021年的118,785美元减少118,785美元，降幅100%[327] 健康危机影响 - 广泛的健康危机可能对全球经济产生不利影响，进而影响公司服务需求，其未来影响高度不确定[347] 运营利润情况 - 2022财年运营利润为126.44万美元，较2021财年的202.90万美元减少76.46万美元，降幅37.68%[349] 税后净亏损情况 - 2022财年税后净亏损为40.30万美元，较2021财年的115.06万美元减少155.37万美元，降幅135.03%[349] 综合收入情况 - 2022财年综合收入为35.04万美元，较2021财年的39.57万美元减少4.53万美元，降幅11.44%[349] 公司所得税费用情况 - 2022财年公司所得税费用为579,946美元，较2021财年的616,893美元减少36,947美元，降幅5.99%[368] 其他应收款情况 - 2022年3月31日公司其他应收款约为5090万美元，2021年3月31日为3560万美元，预计2023年3月31日前收到[372] 现金流量情况 - 2022财年公司净现金用于经营活动为577,367美元，2021财年为25,493美元[370][385] - 2022财年公司净现金用于投资活动为166,721美元，2021财年为157,303美元[385] - 2022财年公司净现金由融资活动提供为746,240美元，2021财年为166,271美元[385] - 2022财年经营活动净现金使用量为577,367美元，2021财年为25,493美元[385][387][388] - 2022财年投资活动净现金使用量为166,721美元，2021财年为157,303美元[385][389][390] - 2022财年融资活动净现金提供量为746,240美元，2021财年为166,271美元[385][391][392] - 2022财年负营运资金和现金流为577,367美元，2021财年经营活动现金流使用量为25,493美元[404] 债务本金情况 - 2022年3月31日公司债务本金为1,038,155美元，2021年3月31日为1,456,131美元[393] - 截至2022年3月31日债务本金为1,038,155美元，截至2021年3月31日为1,456,131美元[393] 客户获取成本摊销费用 - 2020 - 2022财年公司客户获取成本摊销费用分别为204,086美元、11,931,668美元和11,894,518美元[375] 外汇换算汇兑差额 - 2022财年公司外汇换算产生的汇兑差额为753,427美元，2021财年为 - 754,959美元[382] - 2022财年外汇换算净汇兑差异为753,427美元，2021财年为 - 754,959美元[382] 流媒体订阅费预期 - 公司预计从约190万客户连接中，每个连接获得约1.80美元的流媒体订阅费[370] - 预计完成与Reachnet的客户收购协议后，约190万客户连接，每个连接可产生约1.80美元的流媒体订阅费[404] 运营租赁租金情况 - 公司运营租赁租金从2021年的26,064美元降至2022年的339美元，降幅98.70%[367] 应收账款情况 - 2022年3月31日和2021年3月31日，来自Reachnet的应收账款分别为5094万美元和3557万美元[399] - 截至2022年3月31日应收Reachnet款项约为5090万美元，2021年3月31日为3560万美元[396] 首次公开募股情况 - 2022年6月17日，公司完成首次公开募股，发行2609474股，每股4.75美元，筹集总收益1240万美元；行使承销商超额配售权发行391421股，每股4.75美元，筹集总收益186万美元，总计1425万美元[403] - 2022年6月17日公司首次公开募股，总收益为1425万美元[403] 客户收购协议款项情况 - 截至2022年3月31日，因客户收购协议应付Reachnet 5829万美元，预计2023年3月31日前结算50%，2024年3月31日前结算剩余50%[409] - 公司以约5900万美元从Reachnet收购客户，50%于2023年3月31日前支付，其余50%于2024年3月31日前支付[395] 软件和商标开发费用 - 2022年3月31日止期间，GHSI为美国远程医疗业务开发专有软件花费16万美元，截至该日仍处于开发阶段[412] - 2022年9月5日，公司申请注册商标花费约3150美元[413] - 截至2022年3月31日，GHSI为美国远程医疗业务开发专有软件花费160,000美元，仍处于开发阶段[412] - 2022年9月5日，公司申请注册商标花费约25万印度卢比（3150美元）[413] Reachnet到期款项情况 - 预计到2024年3月31日，Reachnet将向公司支付约5094万美元的到期款项[415] - Reachnet将在2024年3月31日支付公司约5094万美元的到期款项[415] 行业相关数据 - 预计到2020年，物联网连接设备数量将从2018年的348亿增长到501亿[416] - 印度约有3.9亿居民每月至少使用一次互联网[416] - 印度城市化率为33%，推动了IPTV在家庭中的普及[416] 财务报表估计和假设 - 公司需对2022年3月31日和2021年3月31日的财务报表进行估计和假设[418] 金融工具估值和测试 - 公司需对以公允价值计量且其变动计入当期损益（FVTPL）和/或其他综合收益（FVOCI）的金融工具进行公允价值估值[419] - 公司需对金融资产进行预期信用损失模型下的减值测试[420] - 公司需对以摊余成本计量的金融工具确定其折现价值[421] 会计政策过渡情况 - 从印度GAAP过渡到IFRS，子公司无重大差异或影响，未提供重述的权益和损益摘要[430]