财务数据关键指标变化 - 2023年3月31日和2022年3月31日止三个月，公司收入分别为1783.24万美元和2335.62万美元，智能芯片产品收入减少致整体收入下降[141] - 2023年3月31日和2022年3月31日止三个月，公司毛利润分别约为495.60万美元和539.64万美元，整体毛利率分别为27.8%和23.1%[142] - 2023年3月31日和2022年3月31日止三个月，公司运营收入分别为亏损141.33万美元和盈利117.69万美元[145] - 2023年3月31日和2022年3月31日止三个月，公司研发费用分别为522.71万美元和320.31万美元，研发投入增加以开发定制算法[146] - 2023年3月31日和2022年3月31日止三个月，公司一般及行政费用分别为101.74万美元和80.92万美元，因De - SPAC交易致费用增加[147] - 2023年3月31日和2022年3月31日止三个月，公司净利润分别为亏损126.50万美元和盈利88.84万美元[148] - 截至2023年3月31日，公司现金及现金等价物为2100.86万美元，营运资金约为5030万美元[149] - 2022年12月16日完成业务合并后，公司获得净现金收益2066万美元[150] - 2023年3月31日和2022年3月31日止三个月，经营活动使用的净现金分别为276.16万美元和提供45.66万美元，因预付款增加[153] - 截至2023年3月31日，累计其他综合收益中的翻译调整为负45.38万美元[160] - 截至2023年3月31日，公司应收账款坏账准备为1,218,672美元[163] - 截至2023年3月31日，公司认为预付服务费无需计提准备[164] - 2023年第一季度，公司投资未发生非暂时性减值，未计提减值费用[166] - 2023年第一季度，公司确认长期资产减值损失29,232美元[170] 业务线收入确认方式 - 广告算法广告展示服务按每千次展示成本（CPM）确认收入[179][180] - 绩效广告服务在终端用户完成交易时按合同约定费率确认收入[182] - 联合运营移动游戏发行服务和授权移动游戏收入按净额确认[185][187] - 智能芯片产品销售在控制权转移时确认毛收入[188] 会计政策相关 - 公司对投票权股份低于20%且无重大影响的投资采用成本法核算[165] - 公司将公开认股权证计入权益，私募认股权证计入负债[176] - 公司在产品销售交易中作为主要责任人，产品销售收入按总额法列报[190] 会计准则更新及影响 - 2019年5月，FASB发布ASU 2019 - 05，更新了ASU Update No. 2016 - 13，引入预期信用损失法计量按摊余成本计量的金融资产的信用损失[192] - 2019年11月，FASB发布ASU No. 2019 - 10，更新了ASU No. 2016 - 02对私营公司、非营利组织和某些较小报告公司应用信用损失、租赁和套期保值标准的生效日期，新生效日期为2022年12月15日之后开始的财年，公司仍在评估采用该准则对财务报表的影响[194] - 2020年10月，FASB发布ASU 2020 - 08，对准则进行澄清性修改，于2021年7月1日起对公司的年度和中期报告期生效，采用该准则对公司财务报表及相关披露无重大影响[195] - 公司认为其他近期发布但尚未生效的会计准则，若目前采用，不会对其合并资产负债表、损益和综合收益表以及现金流量表产生重大影响[196] 其他信息 - 截至2023年3月31日，公司没有符合S - K条例第303(b)项指令8所定义的资产负债表外安排[191] - 作为较小报告公司，公司无需提供关于市场风险的定量和定性披露信息[197]

市场竞争与挑战 - 公司在中国中央处理算法服务行业中处于新兴且快速发展的市场，面临技术革新、客户需求变化、新行业标准等挑战[64] - 公司面临激烈的市场竞争，包括新技术发展、产品生命周期短、客户价格敏感等因素，可能导致价格和利润率下降[66] - 公司需要持续投资于新产品和服务的研发，以满足客户需求并保持竞争力，但这些投资可能无法保证成功或获得预期回报[75][76] - 公司需要不断引入新解决方案和产品以吸引和保留客户，研发新技术的投入需要大量人力和资本，且无法保证成功[76] - 公司面临定价压力，受经济、政治环境、行业竞争、客户偏好等因素影响，可能导致收入和利润率下降[77][78] - 公司需要适应快速变化的监管环境和技术发展，未能及时调整可能导致业务、财务状况和运营结果受到负面影响[75] 收购与整合风险 - 公司于2020年9月28日收购了Fe-da Electronics的100%股权，整合过程中可能面临运营协同效应未达预期、管理注意力分散等挑战[66][67] - 公司可能因收购而承担未发现的负债或运营问题，内部控制可能不如预期，导致财务和声誉受损[69][70] 财务与融资 - 公司依赖于运营活动产生的净现金、股东和股权融资以及第三方贷款来支持业务运营[81] - 公司计划未来继续在研发活动中投入大量资本，可能需要额外的股权或债务融资[81] - 公司面临未来融资的不确定性，包括业务发展、财务状况、市场条件和宏观经济环境等因素[82] - 公司可能需要额外资本支持业务扩展，但无法保证能及时或以可接受的条件获得融资[99] - 公司依赖中国子公司分红满足现金需求，但中国子公司需保留至少10%的累计利润作为储备基金，直至达到注册资本的50%，且未来债务可能限制分红能力[142] - 公司向中国子公司提供贷款或增加注册资本需获得中国政府批准或登记，未能及时获得可能导致公司流动性受限，影响业务扩展[140] - 公司可能因未遵守中国外汇管理规定而面临罚款和其他法律制裁[145][146] 人力资源与管理 - 公司截至2022年12月31日共有125名员工[83] - 公司成功依赖于吸引、雇佣、保留和激励关键管理人才和高技能员工[83] - 公司作为上市公司，将面临更高的法律、会计和其他合规成本，管理团队需要投入大量时间应对这些新要求[73] - 公司可能因劳动争议、停工或怠工而显著影响日常运营和扩张计划[136] - 公司员工在中国行使股票期权或获得限制性股票时需缴纳中国个人所得税[146] 技术与基础设施依赖 - 公司依赖第三方软件提供部分服务和解决方案，若无法继续使用这些软件，可能需要替代软件或技术，否则将严重影响运营结果[88] - 公司业务高度依赖信息技术的正常运行和基础设施的改进，服务中断或技术基础设施未能及时扩展和调整可能损害业务和运营结果[92] - 公司依赖中国互联网基础设施和固定电信网络，若这些基础设施无法支持互联网使用的持续增长，可能阻碍公司客户基础的扩展和服务的采用[93] 法律与合规风险 - 公司可能面临法律诉讼和监管调查，不利结果可能对业务、财务状况和运营结果产生负面影响[97][98] - 公司可能因违反中国劳动法和社保法规而面临罚款、补偿员工等风险，增加运营成本[136] - 公司可能因未能及时遵守中国法律法规而延迟或无法开展业务、接受外国投资或海外上市[129] - 公司可能因税务居民身份的不确定性而增加税务申报义务和合规成本[132] - 公司可能因税务条约的不确定性而无法享受某些税收优惠[134] - 公司可能因税务机关的调整或征税要求而产生额外成本，影响财务状况[133] - 公司可能因未遵守中国外汇管理规定而面临罚款和其他法律制裁[145][146] - 公司租赁的物业可能存在产权缺陷，影响租赁权，进而影响业务[147] 品牌与声誉 - 公司品牌的市场认可度对其业务至关重要，负面媒体报道可能对业务产生不利影响[84] - 公司可能因收购而承担未发现的负债或运营问题，内部控制可能不如预期，导致财务和声誉受损[69][70] 知识产权保护 - 公司面临知识产权保护的挑战，可能无法有效保护其知识产权，导致业务、财务状况和运营结果受到重大不利影响[86] 业务中断与保险 - 公司在中国没有业务责任或中断保险覆盖，任何业务中断可能导致重大成本和管理资源分散[96] 客户与供应商依赖 - 公司依赖少数客户，2021年和2022年分别有248和173个客户，其中单一最大客户分别贡献了23.9%和18.5%的总收入[114] - 公司依赖少数供应商，2021年和2022年分别有61.2%和11.3%的采购来自三个和一家供应商[115] - 公司面临客户集中风险，如果无法保留主要客户或开发新客户，收入可能下降，影响运营结果[114] - 公司面临供应商集中风险，如果供应商未能履行合同义务或无法找到替代供应商，财务结果可能受到重大不利影响[115] 数据安全与隐私 - 公司处理大量数据，需遵守中国网络安全法规，可能导致额外成本或业务限制[107][108] - 公司需遵守中国隐私和数据保护法规，违规可能导致罚款、业务暂停或许可证吊销[109][110] - 公司不控制超过100万用户的个人信息，且不收集影响或可能影响国家安全的数据，因此不需要进行网络安全审查[111] - 公司产品和服务主要通过企业客户提供，不直接面向个人用户，因此潜在的个人数据访问或暴露有限[112] - 公司香港子公司目前没有在香港进行实质性运营，未收集、存储或管理任何个人数据，因此不受中国大陆数据安全、数据保护或网络安全法规的约束[113] - 公司不受网络安全审查，因为其业务不涉及国家安全相关的数据处理活动[112] - 公司面临中国网络安全和数据保护法规的不确定性，如果被要求进行网络安全审查，可能面临罚款和其他处罚[113] 宏观经济与政策环境 - 公司绝大部分收入来自中国，因此其经营业绩、财务状况和前景受到中国经济发展、政治和法律环境的影响[120] - 中国经济增长在过去30年显著，但不同地区和行业之间增长不均衡，政府政策可能对公司产生负面影响，如资本投资控制或税收法规变化[120] - 全球经济环境面临挑战，包括美国联邦储备系统的量化宽松政策结束、欧元区经济自2014年以来的放缓，以及中美之间的政治紧张局势，这些都可能对公司的业务和财务状况产生不利影响[121] - 公司计划未来进行国际业务扩展，但国际贸易政策如资本管制或关税可能影响产品和服务需求，影响公司竞争力或阻止公司在某些国家开展业务[121] - 中美之间的国际贸易紧张局势，包括美国对中国产品征收关税，可能对公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响[121] - 公司审计师注册于PCAOB，但未来如果中国监管机构不允许审计文件的检查，公司可能面临美国资本市场的限制或禁止交易[124] - 中国法律体系的解释和执行存在不确定性，公司可能面临法律保护不足的风险，这可能对公司的业务和运营产生不利影响[126] - 公司可能被认定为“中国居民企业”，需按25%的税率缴纳企业所得税，这可能对公司的全球收入产生重大不利影响[130] - 如果公司被认定为“中国居民企业”，可能会导致公司支付的股息面临10%的预扣税，且非中国居民股东可能需缴纳10%或20%的所得税[132] - 公司通过香港子公司从中国子公司获得的股息可能享受5%的预扣税优惠，但需满足香港企业持股至少25%等条件[134] - 公司面临间接转让中国居民企业股权的税务风险，可能被重新定性为直接转让并征收25%或10%的企业所得税[135] - 公司可能因税务居民身份的不确定性而增加税务申报义务和合规成本[132] - 公司可能因税务条约的不确定性而无法享受某些税收优惠[134] - 公司可能因税务机关的调整或征税要求而产生额外成本，影响财务状况[133] - 公司可能因劳动争议、停工或怠工而显著影响日常运营和扩张计划[136] - 公司未来可能追求与其业务和运营互补的战略收购，但需遵守中国相关法规，可能耗时且需获得商务部的批准，可能影响业务扩展和市场份额[137] - 根据中国外汇管理局（SAFE）的37号文，中国居民或实体需注册其通过特殊目的公司进行海外投资或融资，未注册可能导致公司无法向中国子公司分配利润或进行资本增加[138][139] - 公司向中国子公司提供贷款或增加注册资本需获得中国政府批准或登记，未能及时获得可能导致公司流动性受限，影响业务扩展[140] - 根据中国人民银行9号通知，中国子公司借款额度受限于总投资与注册资本的差额或净资产的200%，未来可能实施更严格的跨境融资机制，限制公司提供贷款的能力[140] - 根据SAFE 19号文和16号文，外商投资企业（FIEs）可自主结汇，但资金使用范围受限，可能影响公司通过中国子公司投资或收购其他中国公司的能力[141] - 公司依赖中国子公司分红满足现金需求，但中国子公司需保留至少10%的累计利润作为储备基金，直至达到注册资本的50%，且未来债务可能限制分红能力[142] - 中国企业所得税法规定，中国公司向非中国居民企业支付的股息适用10%的预提税，除非根据双边条约或安排免除或减少[142] - 人民币汇率波动受中国政治经济条件和外汇政策影响，难以预测未来汇率变化，可能对公司运营和投资价值产生重大影响[142] - 中国政府对人民币兑换和汇出实施控制，公司需获得外汇管理局批准才能将中国子公司的现金用于偿还外币债务或进行境外资本支出[143] - 中国政府加强了对跨境资本流动的监管，特别是海外直接投资，未能满足相关要求的股东可能面临中国政府的处罚[144] - 公司可能因未遵守中国外汇管理规定而面临罚款和其他法律制裁[145][146] - 公司员工在中国行使股票期权或获得限制性股票时需缴纳中国个人所得税[146] - 公司租赁的物业可能存在产权缺陷，影响租赁权，进而影响业务[147] - 公司可能被视为中国居民企业，需按25%的税率缴纳企业所得税，并对非居民企业股东支付的股息预扣10%的税[148][149] 公司治理与控制权 - 公司控制权集中在WiMi，持有65.9%的投票权，可能导致股东保护减少[100] - 公司在中国运营，股东在中国境内送达法律程序、执行外国判决或基于外国法律对公司或管理层提起诉讼可能存在困难[164] - 公司为开曼群岛注册的豁免公司，股东在保护自身利益和通过美国法院保护权利方面可能面临困难[161][164] 疫情与经济影响 - COVID-19疫情对公司2021和2022年的业务增长造成负面影响，导致2022年运营收入和净利润下降[101] - COVID-19疫情的不确定性使得难以合理估计其财务影响，可能导致2023年及以后业务继续受到负面影响[102] 监管与政策不确定性 - 中国互联网行业监管复杂且不断变化，公司可能面临许可证和合规挑战[103][104][105][106] - 公司面临中国外商投资法的不确定性，特别是关于外商投资控制的中国境内可变利益实体的认定[117] - 公司在中国大陆的子公司和其各自的子公司如果印章保管不善、被盗或被未经授权的人使用，可能会严重损害这些实体的公司治理[118] - 中国政府对公司及其子公司的业务活动有重大影响，未来可能需要获得中国政府的批准才能在美国交易所上市，如果被拒绝，将无法继续在美国交易所上市[119] - 公司目前不需要获得中国证监会或其他中国监管机构的批准即可向外国投资者发行证券，但根据2023年2月17日颁布的新规定，未来可能需要向中国证监会提交备案[119] 股价与市场表现 - 公司普通股股价波动较大，受市场和行业因素、公司自身运营因素影响[151] - 公司普通股的大量出售或可出售预期可能压低股价[155][156] - 公司普通股的市场表现部分依赖于证券或行业分析师的研究报告，缺乏或负面报告可能影响股价[157] 股息与分红政策 - 公司未来不打算支付现金股息，计划将收益用于业务扩展[155] 证券诉讼与合规 - 公司面临证券诉讼风险，可能增加成本并分散管理层注意力[155] - 公司可以在任何时间赎回未到期的公众认股权证，可能导致认股权证变得无价值[158][159] - 公司可能无法满足纳斯达克的初始上市要求和其他规则，导致证券可能被摘牌，影响证券价格和股东出售能力[160] - 公司需遵守纳斯达克规则，包括最低股东权益、最低股价、最低公开持股市场价值、300名整手股东及各种其他要求[160] - 公司为新兴成长公司，可能利用某些豁免披露要求，这可能使证券对投资者的吸引力降低，并使公司与其它上市公司业绩比较更加困难[166] - 公司可能被视为被动外国投资公司（PFIC），这可能对美国持有者产生不利的联邦所得税后果[167] 合同义务与财务披露 - 截至2022年12月31日，公司未来最低合同支付义务总额为282,894美元，其中一年内到期256,297美元，1-2年内到期31,597美元[224] - 公司为较小报告公司，无需提供市场风险定量和定性披露信息[224]

财务数据关键指标变化 - 2022年前九个月净收入为235888美元，2021年为 - 640090美元[66] - 2022年前九个月账面价值增值至赎回价值为 - 1665725美元，2021年为 - 3632808美元[66] - 2022年前九个月净亏损为 - 1429837美元，2021年为 - 4272898美元[66] - 2022年第三季度净亏损395,014美元，2021年同期为333,627美元[67] - 2022年前九个月每股基本和摊薄净收益为0.13美元，2021年为 - 0.81美元[67] - 2022年和2021年前九个月，公司租金费用分别为1,130美元和6,109美元[106] 信托账户投资证券情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司信托账户中的投资证券分别为48134908美元和46469183美元的美国国债[50] - 截至2022年9月30日，信托账户投资证券包括48,134,908美元美国国债和0美元现金，2021年12月31日为46,469,183美元美国国债和0美元现金[70] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，信托账户持有的美国国债证券公允价值分别为48,134,908美元和46,469,183美元[98] 可能赎回普通股情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，4600000股可能被赎回的普通股作为临时权益列示[55] - 公司目前发行并流通的普通股为605万股，其中460万股可能被赎回[110] - 截至2022年10月19日，公司4522704股普通股被赎回，赎回后有77296股可能被赎回[117] 认股权证相关情况 - 首次公开募股出售的认股权证可购买总计2412500股股份，在计算稀释每股净亏损时未考虑其影响[65] - 每份认股权证持有人在业务合并完成时将获得十分之一（1/10）的普通股[85] - 每份公开认股权证持有人有权以每股11.50美元的价格购买二分之一（1/2）的普通股[87] - 若业务合并完成后90天内普通股注册声明未生效，公开认股权证持有人可无现金行权[89] - 认股权证在业务合并完成或IPO注册声明生效日期起12个月后可行使，有效期至业务合并完成后五周年[90] - 公司可按每份0.01美元的价格赎回全部已发行认股权证，需满足特定条件[91][96] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，认股权证负债公允价值分别为10,000美元和410,000美元[98] 公司合并与业务相关 - 公司将Venus Merger Sub Corp.纳入合并财务报表，拥有其100%所有权[44] - VIYI及其子公司和业务估值4亿美元，基于每股10.10美元，VIYI股东将获约3960万股公司普通股，占合并后已发行股份约85%[110] - VIYI需在2022年9月15日前向公司交付截至2022年6月30日的季度审核财务报表[115] - 拟议合并的外部终止日期延长至2022年11月11日[116] - 2022年11月10日，公司向Joyous JD Limited发行50万美元无担保本票，153333美元存入信托账户，将完成业务合并的时间延长至2022年12月11日[118] 公司资金与账户相关 - 公司将短期投资中原到期日在购买时为三个月或更短的视为现金等价物，截至2022年9月30日和2021年12月31日无现金等价物[49] - 公司金融机构的现金和信托账户有时可能超过联邦存款保险限额250000美元[60] - 公司税务准备金为零，无递延所得税资产，目前在英属维尔京群岛和美国无需缴纳所得税或提交所得税申报[64] 公司股份发行与交易情况 - 2021年2月11日，公司出售4,600,000个单位，每个单位售价10美元，支付承销商前期承销折扣805,000美元（1.75%），递延折扣1,150,000美元（2.5%）[71][73] - 2021年2月11日，发起人私募购买225,000个私人单位，总价2,250,000美元[74] - 2019年8月21日，发起人以25,000美元购买1,150,000个创始人股份[75] - 公司授权发行50,000,000股普通股，面值0.001美元，截至2022年9月30日，已发行和流通1,450,000股，不包括4,600,000股可能赎回股份[82] - WiMi在新的支持协议下，购买股份的总金额上限为1500万美元[112] - 公司取消了向支持投资者发行最多1485149股金星普通股的审批要求[114] 公司费用与负债情况 - 公司同意每月支付发起人关联方10,000美元用于行政服务[77] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，关联方贷款余额分别为733,421美元和373,421美元[78] - 为延长业务合并时间，每次需存入信托账户153,333美元，截至2022年9月30日和2021年12月31日，未偿还金额分别为1,379,997美元和0美元[80][81] - 承销商有权获得首次公开募股总收益2.5%的递延费用，即1,150,000美元[107] 可供出售证券情况 - 可供出售证券2022年9月30日余额为91,646美元，2021年9月30日余额为0美元[84] 公司市场与利率风险情况 - 截至2022年9月30日，公司无市场或利率风险，首次公开募股净收益投资于短期美国国债或货币市场基金[144]

信托账户美国国债投资情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，信托账户中的美国国债投资分别为47306580美元和46469183美元[54] - 2022年6月30日，公司信托账户投资证券包括4730.658万美元美国国债，现金为0；2021年12月31日，投资证券包括4646.9183万美元美国国债，现金为0[72] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，信托账户持有的美国国债证券公允价值分别为4730.658万美元和4646.9183万美元[95] 可能赎回的普通股情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，可能赎回的普通股均为4600000股，作为临时权益列示[58] 认股权证相关情况 - 首次公开募股出售的认股权证可购买总计2412500股，在计算2022年6月30日摊薄每股净亏损时未考虑其影响[68] - 公司将公共认股权证作为权益核算，私人认股权证作为负债核算[57] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，认股权证负债分别为42万美元和41万美元，较上一统计日期分别变动约1万美元和3万美元[95][98][99] - 认股权证在业务合并完成或与首次公开募股相关的注册声明生效日期起12个月后可行使，在公司完成首次业务合并的五周年纪念日下午5点（纽约时间）到期，或提前赎回[89] - 公司可按每份认股权证0.01美元的价格赎回全部已发行认股权证，赎回条件包括普通股最后成交价在特定期间内达到或超过每股16.50美元等[90][93] 净亏损与账面价值增值情况 - 2022年上半年和2021年上半年净亏损分别为1034823美元和3939271美元[69] - 2022年上半年和2021年上半年账面价值向赎回价值的增值分别为3632808美元和837397美元[69] - 2022年第二季度和2021年第二季度净亏损分别为550519美元和218140美元[69] - 2022年第二季度账面价值向赎回价值的增值为526916美元[69] 公司性质与法案选择 - 公司是新兴成长型公司，选择不退出JOBS法案规定的延长过渡期[49][50] 金融机构账户风险情况 - 金融机构的现金和信托账户有时可能超过联邦存款保险限额250000美元，但公司未发生损失[63] 公司发行与销售情况 - 2021年2月11日，公司出售460万个单位，承销商全额行使60万个公开发行单位的超额配售权，每个单位售价10美元[73] - 2021年2月11日，发起人以每个10美元的价格私下购买22.5万个私人单位，总计225万美元[76] - 2019年8月21日，发起人以2.5万美元购买115万个创始人股份[77] 承销费用情况 - 公司支付承销商前期承销折扣80.5万美元，占每单位发行价格的1.75%；递延折扣115万美元，占总发行收益的2.5%，在完成业务合并时支付[75] - 承销商有权获得首次公开募股总收益2.5%的递延费用，即115万美元，将在业务合并完成时从信托账户中支付[104] 行政服务费用情况 - 公司同意每月向发起人关联方支付1万美元用于行政服务[79] 贷款余额情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，营运资金贷款余额分别为64.3421万美元和37.3421万美元[80] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，延期贷款未偿还金额分别为76.6665万美元和0[82] 公司已发行和流通普通股情况 - 截至2022年6月30日，公司已发行和流通的普通股为145万股，不包括460万股可能赎回的普通股[83] - 公司目前已发行和流通的普通股为605万股，包括460万股可能被赎回的普通股[108] 租金费用情况 - 2022年6月30日和2021年6月30日止六个月，公司租金费用分别为901美元和6109美元[103] 股权持有与合并估值情况 - WiMi持有VIYI约73%的股本[105] - 合并协议对VIYI及其子公司和业务的估值为4亿美元，VIYI股东将获得约3960万股公司普通股，约占合并后已发行股份的85%[108] 支持协议与合并协议修正案情况 - 2022年1月24日，公司与WiMi签订新的支持协议，WiMi同意购买普通股，购买总额上限为1500万美元[111] - 2022年8月2日公司与VIYI和WiMi签订合并协议第三修正案，将拟议合并的外部终止日期延长至2022年11月11日[113] - 第三修正案要求获得VIYI股东的必要投票作为交易完成条件[113] - 第三修正案要求提供VIYI截至2021年的经审计财务报表以及截至2022年6月30日和2022年3月31日的审阅财务报表[113] - 2022年8月10日公司与VIYI和WiMi签订合并协议第四修正案，将VIYI交付截至2022年6月30日季度审阅财务报表的要求从陈述与保证变为契约，且需在2022年9月15日前交付[115] 财务报表评估情况 - 公司评估了2022年6月30日之后至2022年8月15日发布未经审计的简明合并财务报表期间发生的所有事件或交易[116] 市场与利率风险及投资情况 - 截至2022年6月30日，公司不受任何市场或利率风险影响[145] - 首次公开募股完成后，净收益（包括信托账户中的金额）投资于期限180天或更短的美国国债、票据或债券，或仅投资于美国国债的某些货币市场基金[145] 延长业务合并时间相关情况 - 为延长完成业务合并的时间，发起人需向信托账户存入15.3333万美元，最多可存入138万美元[81]

信托账户投资证券情况 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，信托账户中的投资证券为美国国债，分别为46,779,664美元和46,469,183美元[49] - 2022年3月31日，信托账户投资证券包括46,779,664美元美国国债，2021年12月31日为46,469,183美元[68] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，信托账户持有的美国国债证券公允价值分别为4677.9664万美元和4646.9183万美元；认股权证负债分别为42万美元和41万美元[94] 可能赎回的普通股情况 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司有4,600,000股可能赎回的普通股作为临时权益列示[54] 认股权证相关情况 - 截至2021年12月31日，首次公开募股出售的认股权证可购买总计2,412,500股，在计算摊薄每股净亏损时未考虑其影响[64] - 公司选择将公开认股权证作为权益核算，私人认股权证作为负债核算[52] - 认股权证在业务合并完成或IPO注册声明生效日期起12个月后可行使，在完成首次业务合并五周年的纽约时间下午5点到期或提前赎回[88] - 公司可按每份认股权证0.01美元的价格赎回全部已发行认股权证，若普通股价格连续20个交易日内至少有20个交易日达到或超过每股18美元，公司可提前30天书面通知赎回[89][92] - 截至2022年3月31日，私人认股权证总价值为42万美元，较2021年12月31日的41万美元增加约1万美元；较2021年2月11日的38万美元增加约3万美元[98][99] 现金等价物情况 - 公司认为原始期限三个月及以内的短期投资为现金等价物，2022年3月31日和2021年12月31日无现金等价物[49] 投资分类情况 - 公司将直接投资于美国国债的投资分类为可供出售，货币市场基金按交易法分类[50] 公司身份及政策选择情况 - 公司作为新兴成长公司，选择不退出JOBS法案规定的延长过渡期[46] 现金和信托账户限额情况 - 公司金融机构的现金和信托账户有时可能超过联邦存款保险限额250,000美元[59] 税收情况 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，无未确认的税收优惠，也无应计利息和罚款[61] - 公司税务准备金为零，无递延所得税资产，目前在英属维尔京群岛和美国无需缴纳所得税或提交所得税申报[63] 净亏损情况 - 2022年第一季度净亏损484,304美元，2021年同期为3,721,131美元[66] 单位出售及配售情况 - 2021年2月11日，公司出售4,600,000个单位，每个单位售价10美元，承销商行使600,000个单位超额配售权[69] 承销费用情况 - 公司支付前期承销折扣805,000美元（占单位发行价1.75%），递延折扣1,150,000美元（占总发行收益2.5%）[71] - 承销商有权获得首次公开发行总收益2.5%的递延费用，即115万美元，该费用将在业务合并完成时从信托账户中支付[105] 私募及创始人股份情况 - 2021年2月11日，发起人私募购买225,000个私人单位，总价2,250,000美元[73] - 2019年8月21日，发起人以25,000美元购买1,150,000个创始人股份[74] 发起人预支情况 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，发起人分别向公司预支534,420美元和373,421美元[76] 行政服务费用情况 - 公司每月向发起人关联方支付10,000美元行政服务费用[77] 业务合并延期费用情况 - 为延长业务合并时间，每次需存入信托账户153,333美元，最多可存1,380,000美元[80] - 2022年4月11日，公司将完成业务合并的日期延长至2022年5月11日，并向信托账户存入15.3333万美元[114] 延期贷款情况 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，延期贷款未偿还金额分别为306,666美元和0美元[81] 关键输入参数情况 - 2022年3月31日、2021年12月31日和2021年2月11日，关键输入参数中股价分别为10.14美元、10.08美元和10.00美元；无风险利率分别为2.42%、1.26%和0.46%；波动率分别为43%、44.26%和44%；行使价均为11.50美元；认股权证期限均为5年[98] 租金费用情况 - 2021年和2020年，公司的租金费用分别为6109美元和23639美元[104] 业务合并情况 - WiMi持有VIYI约73%的股份，公司与VIYI等签订合并协议，拟进行业务合并，VIYI估值4亿美元，其股东将获得约3960万股公司普通股，占合并后已发行股份的约85%[106][109] 支持协议情况 - 2022年1月24日，公司终止原支持协议，与WiMi签订新支持协议，WiMi同意购买普通股，购买总额上限为1500万美元[111]

公司合并相关 - 2021年6月10日公司与VIYI、WiMi签订合并协议，WiMi持有VIYI约73%的股份[338] - 合并协议中VIYI及其子公司和业务估值4亿美元，VIYI股东将获得约3960万股公司普通股，占合并后已发行股份的约85%[340] - 2022年1月24日公司与WiMi签订新的支持协议，WiMi购买股份总额上限为1500万美元[344] - 2022年2月11日公司将完成业务合并的日期延长至3月11日，并向信托账户存入153,333美元[346] - 2022年3月11日公司将完成业务合并的日期进一步延长至4月11日，并向信托账户存入153,333美元[347] 首次公开募股相关 - 2021年2月11日公司完成460万个单位的首次公开募股，总收益4600万美元，同时出售22.5万个私人单位，收益225万美元[350] - 首次公开募股和出售私人单位后，45,120,075美元存入信托账户，账户外持有现金1,339,925美元[351] - 公司需向承销商支付首次公开募股总收益2.5%的递延费用，即100万美元[362] 财务数据关键指标变化 - 2021年公司净亏损812,413美元，2020年净亏损117,787美元[349] - 2021年净亏损81.2412万美元，2020年净亏损11.7787万美元[369] - 2021年账面价值增值至赎回价值为364.1991万美元[369] - 2021年净收入亏损445.4403万美元，2020年净收入亏损11.7787万美元[369] - 2021年可赎回普通股基本和摊薄每股净亏损分子中，包含账面价值至赎回价值的净亏损分配为330.5127万美元，账面价值增值至赎回价值为364.1991万美元，净收入（亏损）分配为33.6864万美元；不可赎回普通股对应数据分别为114.9276万美元、0、 - 114.9276万美元[369] - 2020年不可赎回普通股基本和摊薄每股净亏损分子中，包含账面价值至赎回价值的净亏损分配为0，账面价值增值至赎回价值为0，净收入（亏损）分配为 - 11.7787万美元[369] - 2021年可赎回普通股加权平均流通股数为407.0685万股，不可赎回普通股为141.5479万股；2020年不可赎回普通股加权平均流通股数为100万股[369] - 2021年可赎回普通股基本和摊薄每股净收入为0.08美元，不可赎回普通股为 - 0.81美元；2020年不可赎回普通股为 - 0.12美元[369] 其他财务信息 - 截至2021年12月31日，公司有来自关联方的临时预付款373,421美元[355] - 截至2021年12月31日，初始公开募股出售的认股权证可购买241.25万股，计算摊薄每股净亏损时未考虑其影响[368] - 截至2021年12月31日，公司无市场或利率风险，首次公开募股净收益投资于美国国债或特定货币市场基金[371] - 公司将公开发行认股权证计入权益，私募认股权证计入负债[367]

普通股相关 - 截至2021年9月30日，460万普通股因具有赎回权被列为临时权益[57] - 公司授权发行5000万股普通股，面值为每股0.001美元，截至2021年9月30日，已发行和流通的普通股为145万股，不包括460万股可能赎回的普通股[85] 现金等价物与信托账户资产 - 2021年9月30日和2020年12月31日公司无现金等价物[52] - 截至2021年9月30日，信托账户资产以现金和美国国债形式持有[53] - 截至2021年9月30日，信托账户中的投资证券包括价值4646.8302万美元的美国国债和0美元现金[71] - 2021年9月30日，信托账户持有的美国国债证券公允价值为46468302美元，认股权证负债为390000美元[99] 认股权证分类与相关情况 - 公司将公开发行认股权证计入权益，私募认股权证计入负债[56] - 每份公开认股权证使持有人有权以每股11.50美元的价格购买半股普通股[88] - 认股权证将在完成初始业务合并和2022年3月31日两者较晚日期后可行使，并在完成初始业务合并的五周年纪念日下午5点（纽约时间）到期，或提前赎回[91] - 公司可以以每份0.01美元的价格赎回所有已发行的认股权证[92] - 赎回公共认股权证需满足条件：普通股最后成交价连续20个交易日内至少有20个交易日达到或超过每股18美元，且赎回时有有效的注册声明[96] - 2021年2月11日公司首次公开募股时，私人认股权证初始公允价值为380000美元[101] - 2021年9月30日与2021年2月11日相比，私人认股权证公允价值变化约为10000美元[102] 财务盈亏数据 - 2021年前九个月净亏损640,090美元，2020年同期为47,644美元[68] - 2021年前九个月账面价值增值至赎回价值为3,632,808美元，2020年同期无此项[68] - 2021年前九个月净利润亏损4,272,898美元，2020年同期为47,644美元[68] - 2021年第三季度净亏损333,627美元，2020年同期为34,189美元[68] - 2021年前九个月可赎回普通股基本和摊薄后每股净亏损0.13美元，不可赎回为0.81美元[68] - 2020年前九个月不可赎回普通股基本和摊薄后每股净亏损0.05美元[68] - 2021年第三季度基本和摊薄后每股净亏损为0.06美元，2020年同期为0.03美元[69] 发行与销售情况 - 2021年2月11日，公司出售460万个单位，每个单位售价10美元，其中包括承销商全额行使60万个公开发行单位的超额配售权[72] - 2021年2月11日，发起人以每个10美元的价格购买22.5万个私人单位，总计225万美元[75] 费用相关 - 公司支付前期承销折扣80.5万美元，占每单位发行价格的1.75%，递延折扣115万美元，占总发行收益的2.5%[74] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，发起人分别向公司预支23.342万美元和2.675万美元[79] - 2021年9月30日和2020年同期，公司租金费用分别为6109美元和16810美元[106] - 承销商有权获得首次公开募股总收益2.5%的递延费用，即1150000美元[107] 市场与利率风险 - 2021年9月30日，公司不受任何市场或利率风险影响[133] - 首次公开募股净收益投资于180天或更短期限的美国国债或特定货币市场基金，公司认为无重大利率风险[133] 认股权证定价参数 - 2021年9月30日，股票价格为10.02美元，无风险利率为0.98%，波动率为44%，行使价格为11.50美元，认股权证期限为5年[102] - 2021年2月11日初始计量时，股票价格为10.00美元，无风险利率为0.46%，波动率为44%，行使价格为11.50美元，认股权证期限为5年[102]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (MARK ONE) ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarter ended June 30, 2021 ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission file number: 001-40024 VENUS ACQUISITION CORPORATION (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) Cayman islands n/a (State or other jurisdiction o ...

投资证券情况 - 截至2021年3月31日，公司信托账户中的投资证券包括4646.0382万美元美国国债和0美元现金，账面价值和公允价值均为4646.0382万美元[57] - 公司将美国国债证券归类为可供出售证券，按估计公允价值记录在2021年3月31日的资产负债表上[57] - 公司将其美国国债及等价证券归类为持有至到期证券，按摊余成本记录在资产负债表上[43] 股份与单位发行情况 - 2021年2月11日，公司出售460万个单位，包括承销商全额行使60万个公开发行单位的超额配售权，每个单位购买价格为10美元[58] - 2021年2月11日，在首次公开发行结束的同时，发起人以每个私募单位10美元的价格购买了22.5万个私募单位，总计225万美元[61] - 2019年8月21日，发起人以2.5万美元购买115万股创始人股份[62] - 公司授权发行5000万股普通股，截至3月31日，已发行和流通266.8313万股[72] - 2021年2月11日公司首次公开募股，发行4600000个单位，单价10美元，总收益46000000美元；同时私募225000个单位，单价10美元，总收益2250000美元；还向Ladenburg Thalmann & Co., Inc.出售75000股，售价75美元[104] - 截至2021年2月11日，公司发行并流通4825000个单位、6050000股普通股、4825000份可获得48250股普通股的权利和4825000份可获得2412500股普通股的认股权证[107] 费用支付情况 - 公司在公开发行结束时向承销商支付了80.5万美元（1.75%）的前期承销折扣，在完成业务合并时还需支付115万美元（2.5%）的递延折扣[60] - 自2021年2月8日起，公司每月向发起人关联方支付1万美元用于行政服务[69] - 交易成本2462765美元，包括承销费805000美元、递延承销费1150000美元和其他发行成本507765美元[106] - 2021年第一季度净亏损108323美元，由一般及行政费用、利息收入和认股权证负债公允价值变动构成[110] - 2021年3月31日和2020年同期，公司租金费用分别为11247美元和0美元，截至2022年3月31日的12个月内，协议剩余欠款为22647美元[96] - 承销商有权获得首次公开募股总收益2.5%的递延费用，即1150000美元，将在业务合并完成时从信托账户支付[97] - 公司自2021年2月8日起每月向发起人支付10000美元的一般及行政服务费用，直至业务合并完成或公司清算[119] 资金借贷与欠款情况 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，发起人向公司提供的预付款分别为0美元和2.675万美元[65] - 公司发行的无担保本票最高可借入45万美元，截至2021年3月31日和2020年12月31日，本票欠款本金分别为0美元和22.8483万美元[66][68] - 为完成业务合并，公司可获得最高150万美元的营运资金贷款，可转换为额外私募单位[70] - 为延长业务合并时间，发起人等可每次存入15.3333万美元，最高138万美元[71] 证券分类与核算情况 - 公司根据相关准则对认股权证进行分类，符合权益分类标准的记录为权益组成部分，不符合的记录为负债[44][45] - 公司将可能被赎回的普通股按照相关准则进行分类，有强制赎回权的分类为负债工具，有条件赎回的分类为临时权益[46] - 公司根据认股权证具体条款和相关准则评估其分类为权益或负债工具，评估需专业判断，在发行时及后续季度末进行[121][122] - 符合权益分类标准的认股权证发行时计入权益，不符合的按初始公允价值确认为负债，公允价值变动计入损益[123] 税收情况 - 公司目前没有未确认的税收优惠，截至2021年3月31日和2020年12月31日也没有应计利息和罚款[52] 创始人股份解禁情况 - 创始人等同意，50%创始人股份在业务合并完成后六个月或股价达标时解禁，另50%在业务合并完成后六个月解禁[64] 信托账户资金情况 - 首次公开募股和私募净收益46460000美元存入信托账户[105] 认股权证情况 - 截至2021年3月31日，公共认股权证460万份，私募认股权证22.5万份，认股权证余额482.5万份，加权平均剩余期限5年[84] - 截至2021年3月31日，信托账户持有的美国国债公允价值为4646.0382万美元，认股权证负债公允价值为645万美元[88] - 2021年3月31日，私募认股权证和公开认股权证总价值分别为0.39百万美元和6.06百万美元，2月11日至3月31日公允价值变动约为30000美元[92] 公司现金情况 - 截至2021年3月31日，公司现金为211814美元[111] 财务报表编制情况 - 编制财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计有重大差异，公司未识别出重大会计政策[120] 市场与利率风险情况 - 截至2021年3月31日，公司无市场或利率风险，首次公开募股净收益投资于短期美国国债或特定货币市场基金，无重大利率风险[125]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-K (Mark One) þ ANNUAL REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the fiscal year ended December 31, 2020 ¨ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Registration No. 33-234282 VENUS ACQUISITION CORPORATION (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) Cayman Islands n/a (State or other jurisdiction of ...