业务合并相关 - 公司拟与P3进行业务合并，完成后公司将直接持有存续公司约30%股权并成为唯一管理人[122] - 公司与发起人签订协议，每月支付1万美元用于办公空间、行政和支持服务，从2021年2月9日开始，直至业务合并完成或公司清算[138] - 公司完成业务合并时将向承销商支付费用，金额为首次公开募股总收益（包括超额配售权行使所得）的3.5%[139] 财务数据关键指标变化 - 2021年第二季度公司净亏损1052.39万美元，由63.95万美元的组建和运营成本以及989.48万美元的认股权证负债公允价值变动组成，被15美元的银行利息收入和1.04万美元的信托账户有价证券利息收入抵消[126] - 2021年上半年公司净亏损570.49万美元，由112.17万美元的组建和运营成本以及459.36万美元的认股权证负债公允价值变动组成，被15美元的银行利息收入和1.04万美元的信托账户有价证券利息收入抵消[127] - 截至2021年6月30日，公司现金为58.37万美元，关联方提供30万美元的资金承诺[128][134] - 2021年上半年，经营活动使用现金95.38万美元，净亏损受认股权证负债公允价值变动、IPO相关交易成本和信托账户有价证券利息收入影响[131] - 截至2021年6月30日，信托账户现金为3.1626亿美元，信托账户余额的利息收入可用于支付税款，公司未提取过利息收入[132] 首次公开募股相关 - 2021年2月12日，公司完成首次公开募股，发行3162.5万个单位，每个单位价格10美元，承销商全额行使超额配售权，总收益3.1625亿美元；同时向发起人出售83.25万个私募单位，每个单位价格10美元，收益832.5万美元[129] - 首次公开募股后，3.1625亿美元被存入信托账户，公司产生682.80万美元的交易成本，包括632.50万美元的承销费和50.30万美元的其他发行成本[130] 会计准则相关 - 2020年8月，FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理，2022年1月1日生效，可于2021年1月1日提前采用[144] - 公司正在评估ASU 2020 - 06对财务状况、经营成果和现金流的影响[144] - 管理层认为其他已发布但未生效的会计准则，若当前采用，不会对合并财务报表产生重大影响[145] 市场与投资风险相关 - 截至2021年6月30日，公司无市场或利率风险[146] - 首次公开募股净收益投资于185天或更短期美国政府债券或仅投资美国国债的货币市场基金[146] - 公司认为短期投资不会产生重大利率风险[146]

财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度公司净收入为4818956美元，主要由认股权证负债公允价值变动5301167美元减去运营和组建成本482211美元构成[113] - 截至2020年12月31日，公司现金为179512美元[114] - 截至2021年3月31日，公司信托账户现金为3.1625亿美元，账户利息可用于缴税，尚未提取利息[118] - 截至2021年3月31日，公司现金为1285361美元，账户外资金主要用于识别和评估目标企业等[120] 首次公开募股相关数据 - 2021年2月12日，公司完成首次公开募股，发行31625000个单位，单价10美元，承销商全额行使超额配售权4125000个单位，总收益3.1625亿美元；同时向赞助商出售832500个私募配售单位，单价10美元，收益832.5万美元[115] - 首次公开募股后，3.1625亿美元被存入信托账户，公司产生交易成本6827967美元，其中承销费6325000美元，其他发行成本502967美元[116] 费用相关信息 - 公司与赞助商达成协议，自2021年2月9日起每月支付10000美元用于办公空间、行政和支持服务，直至业务合并完成或公司清算[124] - 公司完成业务合并时将向承销商支付费用，金额为首次公开募股总收益的3.5%[125] 会计准则影响评估 - 2020年8月，财务会计准则委员会发布ASU 2020 - 06，2022年1月1日生效，公司正在评估其影响[131] 市场与利率风险情况 - 截至2021年3月31日，公司无市场或利率风险，首次公开募股净收益投资于短期美国政府债券或货币市场基金，无重大利率风险[132]

信托账户资金与业务合并风险 - 信托账户外资金或不足以支撑公司运营至2023年2月12日，影响首次业务合并[177,178,179,180] - 若无法完成首次业务合并，公众股东清算信托账户时每股可能仅获约10美元或更少[178,180] - 第三方索赔可能使信托账户资金减少，股东每股赎回金额可能低于10美元[182,183] - 若信托账户资金低于每股10美元或清算时更低金额，赞助商有赔偿责任，但可能无足够资金履行义务[184] - 独立董事可能决定不执行赞助商的赔偿义务，导致信托账户可分配给股东的资金减少[185] - 分配信托账户资金给股东后破产，法院可能追回资金，董事会成员可能面临惩罚性赔偿索赔[186,188] - 分配信托账户资金给股东前破产，债权人索赔优先，股东每股清算金额可能减少[189] - 若公司未能在2023年2月12日前完成首次业务合并，公众股东清算信托账户时每股可能仅获得约10美元，认股权证将一文不值，特定情况下每股赎回金额可能低于10美元[193] - 若无法完成首次业务合并，公众股东清算信托账户时每股可能仅获得约10美元或更少，认股权证将一文不值[207][213] - 若2023年2月12日前未完成首次业务合并，公司将赎回100%的公众股份[249] 公司资金与负债情况 - IPO后信托账户外初始可用资金约180万美元，流动负债约30万美元[179] 认股权证相关规定 - 认股权证无现金行权时，每份认股权证可获得的A类普通股数量上限为0.361股（可调整）[200] - 当A类普通股每股价格等于或超过10美元时，公司可能发行A类普通股赎回认股权证[212] - 公司可在特定条件下以0.01美元/份的价格赎回未到期认股权证，条件为A类普通股最后报告销售价格在30个交易日内的20个交易日等于或超过18.00美元/股[260] - 公司可在认股权证可行使90天后至到期前，以0.10美元/份的价格赎回，条件为A类普通股最后报告销售价格在赎回通知发送前一交易日等于或超过10.00美元/股[261] - 公司首次公开发行中发行了可购买13,800,000股A类普通股的认股权证，私募中发行了416,250份私募认股权证和832,500股私募股份[265] - 若新发行股份总收益超总股权收益60%且A类普通股20个交易日成交量加权平均价低于9.2美元/股，认股权证行使价将调整为市值和新发行价较高者的115%，赎回触发价调整为较高者的180%[269] 公司股份发行与授权情况 - 修订并重述的公司章程授权发行最多2亿股A类普通股（面值每股0.0001美元）、2000万股B类普通股（面值每股0.0001美元）和100万股未指定优先股（面值每股0.0001美元）[210] - 目前有1.5214625亿股A类普通股和1208.375万股B类普通股已授权但未发行，该数量考虑了行使已发行认股权证时预留的股份，但未考虑B类普通股转换时的股份[210] 股份发行影响 - 发行额外普通股或优先股可能会显著稀释投资者的股权权益，若B类普通股的反稀释条款导致转换时A类股份的发行比例大于1:1，稀释程度将增加[215] - 发行优先股可能会使普通股股东的权利处于次要地位[215] - 发行大量普通股可能导致控制权变更，影响公司使用净运营亏损结转的能力，并可能导致现任高管和董事辞职或被免职[215] - 发行额外股份可能会延迟或阻止公司控制权的变更，稀释寻求获得控制权的人的股权或投票权[215] - 发行额外股份可能会对公司单位、A类普通股和/或认股权证的现行市场价格产生不利影响[215] - 发行额外股份可能不会导致认股权证行使价格的调整[215] - 公司为筹集资本发行A类普通股或股权关联证券，发行价格或有效发行价格低于9.20美元/股时，可能使完成首次业务合并更困难[268] 创始人股份与私募配售情况 - 2020年10月，公司发起人以2.5万美元购买790.625万股创始人股份；2021年1月，发起人向每位初始董事提名人转让2.5万股创始人股份，创始人股份预计占首次公开募股完成后流通普通股的20%[232] - 公司发起人以832.5万美元（每单位10美元）购买83.25万个私募配售单位，若未完成首次业务合并，创始人股份和私募配售单位将一文不值[232] 首次业务合并资金与条件 - 假设无赎回情况，首次公开募股和私募配售所得净收益约3.052亿美元，扣除1106.875万美元营销费后可用于完成首次业务合并[236] - 公司完成首次业务合并后赎回公众股份时，净有形资产不得低于500.0001万美元[242] 股东权益与投票权 - 公司初始股东及其允许的受让人在首次业务合并时或之后可要求公司注册其创始人股份转换为A类普通股后的转售，赞助商及其允许的受让人等也有类似注册要求，这可能影响A类普通股市场价格，使首次业务合并更难完成[201] - 公司可能在完成首次业务合并后才召开股东大会，在此之前公众股东可能无法与管理层讨论公司事务，A类普通股股东无董事任命投票权，B类普通股多数股东可因任何原因罢免董事[198] - 公司初始股东实益持有21.7%的普通股，可参与修订公司章程和/或信托协议的投票[247] - 公司修订与业务合并前活动相关的公司章程条款，需至少65%流通普通股持有人批准；修订信托协议相关条款，需多数流通普通股持有人批准[246][247] - 公司初始股东拥有21.7%的已发行普通股，可在首次业务合并前选举所有董事[253] - 修订公司章程需至少90%的已发行普通股股东在股东大会上投票通过[253] - 修订不利公众认股权证条款需至少50%的当时已发行公众认股权证持有人批准[255] 业务合并相关风险与限制 - 若被认定为投资公司，公司活动受限，需遵守繁琐合规要求，影响首次业务合并[190,192] - 为避免被认定为投资公司，投资证券不得超过非合并基础上总资产（不包括美国政府证券和现金项目）的40%[190] - 公司不受特定行业、领域或地理区域限制寻找目标业务进行首次业务合并，无法评估特定目标业务的优缺点和风险[203][204] - 公司虽预计在金融服务和金融科技行业寻找目标业务，但也会考虑管理层专业领域之外的收购机会，可能无法充分评估相关风险[205] - 公司虽有评估目标业务的标准和准则，但可能与不符合这些标准的目标进行首次业务合并，组合可能不如符合标准的成功[206] - 公司可能与发起人、高管或董事关联方进行业务合并，存在潜在利益冲突[229] - 公司可能发行票据或其他债务证券完成业务合并，会对杠杆和财务状况产生不利影响[234] - 公司可能只能用首次公开募股和私募配售所得完成一项业务合并，缺乏多元化可能影响运营和盈利能力[236] - 公司管理层在首次业务合并后可能无法保持对目标业务的控制[241] - 联邦代理规则要求涉及业务合并投票的代理声明需包含历史和/或预估财务报表披露，这可能限制公司可收购的潜在目标业务范围[270] - 若管理层为首次业务合并选择美国境外公司，将面临跨境业务合并相关风险，完成合并后也会面临国际业务相关特殊风险[283][285] 公司合规与身份相关 - 公司需在首次业务合并完成后20个工作日内向美国证券交易委员会提交、60个工作日内使有关认股权证行权发行A类普通股的注册声明生效，并在认股权证到期或赎回前维持相关招股说明书的有效性[199] - 若公司不遵守《特拉华州一般公司法》第280条，需制定计划支付解散后10年内可能产生的所有现有和待决索赔[197] - 若公司未能完成首次业务合并，公众股东赎回股份时信托账户按比例分配的部分可能被视为清算分配，股东可能需在收到分配范围内对第三方索赔承担责任，若不符合清算分配条件，债权人索赔时效可能为非法赎回分配后6年[195][197] - 公司作为新兴成长公司最多可持续五年，若非关联方持有的普通股市值在财年第二季度末超过7亿美元，将失去该身份[272] - 公司作为较小报告公司，若非关联方持有的普通股市值在财年末第二财季末超过2.5亿美元，或财年营收超1亿美元且非关联方持有的普通股市值在该年末第二财季末超过7亿美元，将不再是较小报告公司[275] - 公司需从2021年12月31日年度的10 - K表格年度报告开始评估和报告内部控制系统，只有被视为大型加速申报公司或加速申报公司且不再符合新兴成长公司条件时，才需遵守独立注册会计师事务所对财务报告内部控制的鉴证要求[276] - 美国公司若超过50%的所有权（按价值计算）在特定时间内集中在五个或更少个人手中，且至少60%的收入由某些被动项目组成，将被归类为个人控股公司[289] - 公司选择不放弃新兴成长公司在财务会计准则方面的延期过渡期，这可能使公司财务报表与其他非新兴成长公司或放弃延期过渡期的新兴成长公司的财务报表难以比较[274] - 公司修订和重述的公司章程规定特拉华州衡平法院为某些类型诉讼的唯一专属论坛，这可能限制股东获得有利司法论坛的能力[281] 税务相关风险 - 投资公司证券可能导致不确定或不利的美国联邦所得税后果，如单位购买价格分配可能受美国国税局或法院质疑等[287][288]