财务数据关键指标变化：收入与利润 - 公司2024年第一季度净亏损246.71万美元，主要由252.27万美元运营费用和18.33万美元债务折扣利息支出构成，部分被23.49万美元利息收入和其他收入0.40万美元抵消[133] - 公司2023年第一季度净利润为287.24万美元，主要由319.70万美元利息收入构成，部分被32.46万美元运营费用抵消[134] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 公司2024年第一季度运营活动净现金流出47.78万美元，融资活动净现金流入47.78万美元，投资活动净现金流为0[136] - 截至2024年3月31日，公司营运资本贷款余额为45万美元，而2023年12月31日为25万美元[150] - 公司向原始发起人关联方支付每月1万美元的行政服务费，2024年和2023年前三个月均产生3万美元费用[151] - 截至2024年3月31日，与贷款和转让协议相关的借款余额为41.99万美元，债务折扣剩余余额为20.26万美元[148] 业务线表现：业务合并与投资活动 - 公司作为业务合并协议的一部分，向Visiox Pharmaceuticals提供了200万美元贷款，该贷款将在合并日偿还[139] - 公司必须在2025年2月17日前完成初始业务合并，否则可能需股东投票延期[140] - 公司于2023年8月18日，新保荐人以1美元总价从原始保荐人处购买了431.75万股A类普通股和683.43万个私下配售认股权证[145] 公司融资与资本结构 - 公司于2022年2月23日完成IPO，发行2500万个单位，每单位10美元，募集资金总额2.5亿美元，同时向原始保荐人私下配售913.83万个认股权证，募集资金1370.75万美元[135] - 承销商已放弃总额为1081.25万美元的递延承销佣金，该金额被计入额外实收资本[153] - 公司根据评估将公开认股权证和私募配售认股权证归类为权益工具进行会计处理[157] - 公司普通股若附带可能赎回条款，则作为临时权益列报，而非股东权益[159] 财务状况与流动性 - 截至2024年3月31日，公司信托账户持有2013.60万美元用于业务合并或股份回购，其中23.49万美元为投资利息收入，运营银行账户余额为0，营运资金赤字为256.78万美元[138] - 截至2024年3月31日，应付关联方款项为26.8939万美元，主要包含上述行政服务费及IPO收益的剩余应付款[154] - 公司无任何表外融资安排、特殊目的实体或对其他实体的债务担保[155] - 公司无长期债务、资本租赁或经营租赁义务，主要合同义务为每月1万美元的关联方行政服务费[162] 会计政策与报告 - 公司采用两层方法计算每股净收益，A类股基本和稀释每股收益以信托账户利息收入除以加权平均流通股数计算[160] - 公司作为“新兴成长公司”，可延迟采用新会计准则，其财务报告可能与非新兴成长公司不可比[165] - 公司符合“新兴成长公司”资格，在IPO完成后五年内可豁免部分审计与高管薪酬披露要求[166]

首次公开募股与私募配售 - 公司于2022年2月23日完成首次公开募股，发行28,750,000个单位，每单位价格10.00美元，总收益为2.875亿美元[15] - 同时完成私募配售9,763,333份认股权证，每份价格1.50美元，总收益为1464.5万美元[16] - 首次公开募股及部分私募收益共计2.946875亿美元存入信托账户[16] 业务合并时间线与股东行为 - 公司必须在2024年5月23日前完成首次业务合并，否则将清算并分配信托账户资金[17] - 在2023年5月18日的股东大会上，股东批准将完成首次业务合并的截止日期从2023年5月23日延长至2024年5月23日[19] - 股东赎回约26,946,271股A类普通股，赎回后公司剩余约1,803,729股A类普通股流通在外[19] - B类普通股股东将其持有的7,187,500股B类股按1:1比例转换为A类普通股，转换后公司拥有约8,991,229股A类普通股流通在外，无B类普通股流通在外[20] 潜在业务合并与交易结构 - 2023年12月26日，公司与Visiox Pharmaceuticals, Inc.等签署合并协议，计划通过合并使Visiox成为其全资子公司[23] - 在交易完成前，公司将从开曼群岛迁册并改制为特拉华州公司，届时所有A类和B类普通股将按1:1比例自动转换为相应的A类和B类普通股，随后B类普通股将再次1:1转换为A类普通股[24] - 只要公司证券在纳斯达克上市，其首次业务合并的目标业务总公平市场价值必须至少达到签署最终协议时信托账户净资产（扣除递延承销佣金和利息税）的80%[35] - 公司仅会在收购后实体拥有目标公司50%或以上有表决权证券时完成业务合并[36][55] - 公司可能通过发行大量新股换取目标公司100%股权，但合并前股东在合并后公司可能只持有少数股权[36] - 若业务合并涉及多个目标，80%的净资产测试将基于所有目标企业的总价值[36] - 公司可能构建交易使得合并后实体拥有目标资产低于100%，但用于80%测试的仅为所收购的部分[36][55] 可用于业务合并的资金 - 公司可用于业务合并的资金约为1990万美元（截至2023年12月31日，假设无赎回）[47] - 纳斯达克规则要求初始业务合并目标的合计公允价值至少达到信托账户余额的80%[53] - 公司可能寻求通过私募发行债务或股权证券来筹集额外资金以完成业务合并[51] - 识别和评估潜在目标业务的成本不确定，未成功交易的成本将减少可用于其他合并的资金[37][58] 赎回与清算相关条款 - 信托账户中每股赎回金额预计约为11.03美元[74] - 若未能在2024年5月23日或任何延期期间结束前完成初始业务合并，公司将按每股价格赎回公众股份，赎回价格等于信托账户中的总金额除以当时流通的公众股数[93] - 信托账户中资金若全部用于赎回，在不计利息情况下，股东在清算时获得的每股赎回金额预计为11.03美元[98] - 赎回要约必须至少开放20个工作日[80] - 要约收购期将不少于20个工作日，若进行股东投票，最终委托书材料将在股东投票前至少10天邮寄给公众股东[87] - 最终委托书需在股东投票前至少10天邮寄给公众股东[81] - 赎回请求可在批准业务合并的提案投票日前至少两个工作日撤回[91] - 转移代理机构通常向交存经纪人收取约100美元的费用，该费用可能转嫁给行使赎回权的持有人[88] - 未经公司事先同意，单一股东及其关联方赎回股份不得超过首次公开募股发行股份总数的15%[85] 有形资产净值与合规要求 - 完成首次业务合并后，公司有形资产净值不得低于5,000,001美元[75] - 公司赎回公众股份时，需确保在初始业务合并完成前后，有形资产净值均不低于5,000,001美元，以避免受制于美国证券交易委员会的"低价股"规则[95] - 若因赎回过多公众股导致无法满足有形资产净值要求，公司将不会推进相关章程修订及股份赎回[95] 股东投票与关联方行为 - 根据纳斯达克规则，发行等于或超过已发行普通股数量20%的股份通常需股东批准[63] - 关联方在目标业务中拥有5%或以上权益，且可能导致股份发行增加1%或以上时需股东批准[63] - 若寻求股东批准，保荐人及其关联方预计将持有约20.0%的已发行流通普通股投票权[83] - 关联方进行私下股份购买旨在提高业务合并获批可能性或满足最低净资产要求[69] - 此类购买可能导致公众流通股减少，影响证券在交易所的报价和交易[70] 清算风险与资金保障 - 公司可用于支付清算相关费用和债权人索赔的资金，包括信托账户中最多10万美元的解散费用以及信托账户外的资金（截至2023年12月31日为零）[97][103] - 发起人同意，若因第三方或潜在目标公司的索赔导致信托账户资金低于（i）每股11.03美元或（ii）清算时信托账户每股实际金额（若低于11.03美元）的较低者，其将承担赔偿责任[100] - 公司信托账户外的流动资产约为零（基于2023年12月31日数据），用于支付潜在索赔（包括清算相关费用，目前估计不超过约10万美元）的能力有限[103] 公司治理与员工状况 - 公司目前只有两名高管，在完成首次业务合并前不打算雇佣任何全职员工[109] - 公司必须在2024年5月23日或任何延长期结束前完成首次业务合并，否则公众股东有权赎回股份并从信托账户获得资金[105] 公司分类与监管义务 - 公司作为“新兴成长型公司”，其资格终止条件包括：年总收入达到至少10.7亿美元，或非关联方持有A类普通股市值达到7亿美元等[44] - 公司作为“较小报告公司”，其资格终止条件包括：非关联方持有普通股市值超过2.5亿美元，或年收入超过1亿美元且市值达到7亿美元[45] - 作为新兴成长型公司，公司可豁免遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的审计师鉴证要求，并延迟采用新的会计准则[115][116] - 公司新兴成长型公司身份的终止条件包括：年总收入达到至少10.7亿美元，或非关联方持有的A类普通股市值达到至少7亿美元[117] - 公司新兴成长型公司身份的终止条件还包括：在前三年期间发行超过10亿美元的非可转换债务证券[117] - 公司作为较小报告公司，可简化披露义务，例如仅需提供两年经审计的财务报表[118] - 较小报告公司身份的终止条件包括：非关联方持有的普通股市值超过2.5亿美元，或年收入超过1亿美元且非关联方持有的普通股市值达到至少7亿美元[118] - 作为较小报告公司，公司无需提供《市场风险定量和定性披露》项下的信息[172] 税务与证券注册 - 公司已获得开曼群岛政府为期20年的税收豁免承诺，豁免利润、收入、资本利得等多项税务[114] - 公司已根据《交易法》第12条自愿注册证券，目前无意暂停其报告义务[113]

财务数据关键指标变化：收入与利润 - 2023年第三季度净收入为1,077,216美元，运营费用为255,257美元，利息收入为1,332,473美元[100] - 2023年前九个月净收入为4,614,992美元，运营费用为937,553美元，利息收入为5,552,545美元[101] 财务数据关键指标变化：亏损 - 2023年第三季度净亏损为69,258美元，运营费用为324,742美元，利息收入为255,484美元[100] 财务数据关键指标变化：现金流 - 2023年前九个月净现金用于运营活动为496,979美元，投资活动提供现金284,916,127美元，融资活动使用现金284,916,127美元[104] 资产与资金状况 - 截至2023年9月30日，公司运营银行账户有280美元，信托账户持有19,640,501美元证券，营运资金赤字为62,954美元[107] - 信托账户中5,552,545美元为投资利息收入[107] 融资活动 - 公司通过首次公开募股发行25,000,000单位，筹集总额250,000,000美元[103] - 同时私募配售9,138,333份认股权证，筹集13,707,500美元[103] - 承销商全额行使超额配售权后，额外发行3,750,000单位，筹集37,500,000美元[103] - 承销商放弃的递延承销佣金为10,812,500美元，该金额已计入额外实收资本[122] 关联方交易与应付款项 - 截至2023年9月30日，应付关联方款项为211,937美元；截至2022年12月31日为122,689美元[123] - 公司每月需向原始发起人的关联方支付10,000美元费用，以获取办公空间、公用事业及行政支持服务[130] 业务合并与期限 - 公司需在2024年5月23日前完成首次业务合并[108] 会计处理与确认 - 公司确定其发行的公开认股权证和私募配售认股权证符合权益会计处理条件[126] - 公司确认无任何表外安排、义务、资产或负债[124] 监管状态与报告要求 - 公司作为“新兴成长公司”，可延迟采用新的或修订的会计准则，其财务报告可能与非新兴成长公司不可比[131] - 根据《JOBS法案》，公司在完成IPO后的五年内或不再符合“新兴成长公司”资格前（以较早者为准），可豁免多项报告要求[132]

财务数据关键指标变化：净利润 - 2023年第二季度净利润为181.18万美元，由210.01万美元利息收入抵消28.82万美元运营费用构成[104] - 2023年上半年净利润为468.43万美元，由529.71万美元利息收入抵消61.28万美元运营费用构成[104] - 2022年第二季度净利润为12.07万美元，由41.85万美元利息收入抵消29.78万美元运营费用构成[105] - 2022年上半年净利润为3.29万美元，由43.99万美元利息收入抵消40.71万美元运营费用构成[105] 财务数据关键指标变化：现金流 - 2023年上半年经营活动净现金流出37.21万美元，投资活动净现金流入2.84亿美元，融资活动净现金流出2.84亿美元[108] - 2022年上半年经营活动净现金流出132.63万美元，投资活动净现金流出2.95亿美元，融资活动净现金流入2.97亿美元[108] 融资活动 - 首次公开募股（IPO）发行2500万个单位，每股10美元，募集资金总额2.5亿美元[107] - 同时向保荐人私募发行913.8333万份认股权证，每份1.5美元，募集资金1370.75万美元[107] - 承销商全额行使超额配售权，额外发行375万个单位，募集资金3750万美元[107] 资产与资金状况 - 截至2023年6月30日，公司运营账户有12.52万美元，信托账户有2001.80万美元证券，其中961.36万美元为信托账户投资利息收入[110] - IPO净收益及信托账户中的资金投资于期限185天或以下的美国政府债务或仅投资于美国国债的货币市场基金[133] 成本与费用 - 公司每月需向发起人的关联方支付10,000美元，用于办公空间、公用事业及行政支持服务，此费用自2022年2月23日起发生[130] - 截至2023年6月30日，应付关联方款项为182,689美元，较2022年12月31日的122,689美元增加了60,000美元[123] 债务与负债状况 - 公司无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[130] - 公司无任何表外安排、义务、资产或负债[124] 风险状况 - 截至2023年6月30日，公司未面临任何市场或利率风险[133] - 由于投资期限短，公司认为不存在重大的利率风险敞口[133] 会计处理与监管状态 - 公司根据《JOBS法案》被认定为“新兴成长公司”，可在五年内或直至失去该资格前享受多项报告豁免[131][132] - 公司选择推迟采用新的或修订的会计准则，因此其财务报表可能与按上市公司生效日期采用准则的公司不可比[131] - 公司已确定其公开认股权证和私募配售认股权证符合权益会计处理条件[126]

财务数据关键指标变化：净收入/净亏损 - 2023年第一季度净收入为287.2万美元，主要由319.7万美元利息收入抵消32.5万美元运营费用后产生[101] - 2022年第一季度净亏损为8.8万美元，主要由10.9万美元运营费用抵消2.1万美元利息收入后产生[101] 财务数据关键指标变化：现金流 - 2023年第一季度运营活动净现金流出18.2万美元，投资和融资活动净现金流均为0[104] - 2022年第一季度运营活动净现金流出128.8万美元，投资活动净现金流出2.9469亿美元，融资活动净现金流入2.9659亿美元[104] 融资活动与资金状况 - 公司于2022年2月23日完成IPO，发行2500万个单位，每单位10美元，募集资金总额2.5亿美元[103] - 同时完成私人配售913.8333万份认股权证，每份1.5美元，募集资金约1370.8万美元[103] - 承销商全额行使超额配售权，公司额外发行375万个单位，募集资金3750万美元[103] - 截至2023年3月31日，公司运营银行账户有31.5万美元，信托账户持有3.022亿美元证券，其中751.4万美元为信托账户投资收益[106] - 截至2023年3月31日，公司营运资本盈余为55.0万美元[106] 业务合并与关键期限 - 公司需在2023年5月23日前完成首次业务合并，否则可能需股东投票延长截止日期[107] 成本与费用 - 公司每月需向发起人关联方支付1万美元用于办公空间、公用事业及行政支持服务[125] - 承销商有权获得1081.25万美元的递延费用，该费用仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[126] 会计政策与报告 - 公司作为新兴成长公司，可延迟采用新会计准则，豁免期可能持续至IPO完成后五年或不再符合资格时[127][128][129] - 权证根据特定条款评估分类为权益或负债工具，公司判定公开发行权证和私募配售权证符合权益会计处理[121] - 可能赎回的普通股作为临时权益列报，不在股东权益部分[122] - 每股收益计算采用两级方法，可赎回股份基本和稀释每股收益以信托账户利息收入除以加权平均可赎回普通股数量计算[123] - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则不会对未经审计简明财务报表产生重大影响[124] 资产配置与风险 - 截至2023年3月31日，公司未面临任何市场或利率风险[131] - IPO净收益及信托账户资金投资于期限185天或更短的美国政府债务或仅投资美国国债的货币市场基金[131] 债务与负债状况 - 公司无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[125]

财务数据与融资活动 - 公司完成首次公开募股，发行28,750,000个单位，每单位价格10.00美元，总收益为2.875亿美元[18] - 同时完成私募配售9,763,333份认股权证，每份价格1.50美元，总收益为1464.5万美元[19] - 首次公开募股及部分私募收益共计2.946875亿美元存入信托账户[19] - 可用于业务合并的资金初始金额为2.83875亿美元（假设无赎回且支付1081.25万美元递延承销佣金后）[60] - 公司信托账户初始金额预计为每股约10.25美元[88] - 公司可用于支付潜在索赔（包括清算费用）的资金约为49.73万美元，其中清算费用估计不超过约10万美元[115] - 截至2022年12月31日，公司未面临任何市场或利率风险，信托账户内资金投资于短期美国政府债券或货币市场基金[201] - 信托账户资金原可投资于期限185天或更短的美国国债或特定货币市场基金，但为规避风险将转为持有现金[142] 初始业务合并要求与期限 - 公司必须在2023年5月23日（或任何延长期结束前）完成首次业务合并[20] - 初始业务合并目标的总公平市场价值必须至少为信托账户净资产（扣除递延承销佣金和利息所得税）的80%[46] - 业务合并后公司将拥有或收购目标业务至少50%的投票权证券或控制权[47] - 纳斯达克规则要求初始业务合并目标的总公平市场价值至少等于信托账户余额（扣除相关费用和税款）的80%[65] - 业务合并后公司可能仅拥有或收购目标业务的部分权益，该部分将用于80%净资产测试的估值[68] - 根据开曼群岛法律，完成初始业务合并需获得出席股东大会的股东多数赞成票的普通决议[98] 股东权利与赎回条款 - 若未在2023年5月23日（或任何延长期结束前）完成初始业务合并，公司将清算信托账户并按比例赎回公众股份[106][107] - 信托账户内资金用于赎回的每股价格预计为10.25美元，但可能因债权人索赔而低于此金额[111][114] - 若公司未能在规定时间内完成初始业务合并并需清算信托账户，公众股东每股清算收益可能仅为约10.40美元（基于2022年12月31日信托账户金额）[140][146] - 若公司破产或清算，无法保证能向公众股东返还每股10.20美元[116] - 若未在2023年5月23日或任何延长期结束前完成初始业务合并，公众股东有权赎回股份并从信托账户获得资金[118] - 若股东批准初始业务合并，单个公众股东及其关联方赎回股份上限为首次公开发行股份总数的15%[99] - 股东可在业务合并投票前至少两个工作日撤回其赎回请求[104] - 赎回权行使可能产生约100美元的费用，由经纪商决定是否转嫁给股东[102] - 若行使赎回权导致公司有形资产净值低于500万美元，公司将无法进行相关修订或赎回[109] - 若进行要约收购，赎回要约将至少开放20个营业日[93] - 若需股东投票，最终委托书将在投票前至少10天邮寄给股东[96] - 赎回可能受限于特定条件，例如公众股东投标的股份数量不得超过发起人未购买的指定数量[94] - 公司可能进行私下交易或公开市场购买股份，以影响投票或满足最低净资产或现金要求[83] 公司治理与股东批准要求 - 纳斯达克规则要求，若发行普通股数量等于或超过已发行普通股的20%，通常需股东批准[78] - 纳斯达克规则要求，若董事、高管或主要证券持有人拥有目标业务5%或以上权益，且可能增发1%或以上普通股，需股东批准[78] - 公司发起人及其关联方预计将拥有约20.0%的已发行有表决权普通股[98] 清算与责任 - 清算费用预计由外部资金（截至2022年12月31日约49.7万美元）及信托账户内最多10万美元支付[110] - 公司发起人承诺，若第三方索赔导致信托账户每股价值低于10.25美元或清算时实际金额（低于10.20美元时），将承担赔偿责任[113] - 初始股东和管理层已放弃其创始人股份和配售股份的清算分配权（但保留公众股份权利）[108] - 认股权证若未在截止日期前完成业务合并将失效且无价值[107] - 若公司被要求清算，其认股权证将变得毫无价值[140][146] 公司状态与监管分类 - 公司作为“新兴成长公司”，其“大型加速申报者”身份的门槛为非关联方持有的A类普通股市值达到或超过7亿美元[56] - 公司作为“新兴成长公司”，其年度总收入达到或超过10.7亿美元时可能改变状态[56] - 公司作为“新兴成长公司”，若在三年期间发行超过10亿美元的非可转换债务证券将改变状态[56] - 公司作为“较小报告公司”，其状态改变条件包括非关联方持有普通股市值超过2.5亿美元[57] - 公司作为“较小报告公司”，其状态改变条件还包括年收入超过1亿美元且非关联方持有普通股市值达到或超过7亿美元[58] - 作为新兴成长型公司，其总年收入达到至少10.7亿美元时，将改变状态[130] - 成为大型加速申报公司的条件是：非关联方持有的A类普通股市值在第二财季末达到或超过7亿美元[130] - 若在三年期间发行超过10.0亿美元的非可转换债务证券，将改变新兴成长型公司状态[130] - 作为较小报告公司，其非关联方持有的普通股市值超过2.5亿美元时，将改变状态[131] - 较小报告公司状态改变的另一个条件是：年收入超过1亿美元且非关联方持有的普通股市值达到或超过7亿美元[131] - 为避免被认定为投资公司，其“投资证券”占非合并总资产的比例不得超过40%[136] - 为降低被视为投资公司的风险，公司将在IPO注册声明生效日（或2024年2月17日）起24个月期限结束前，指示受托人将信托账户内所有资金以现金形式持有[141][142] 上市与交易规则 - 公司规定赎回后净有形资产不得低于5,000,001美元，以避免成为“便士股票”[89][94] - 纳斯达克持续上市要求包括至少拥有400名公众持有者和至少50万股公众持股[152] - 若公司证券未能满足纳斯达克持续上市要求，可能被摘牌，并可能被归类为“便士股票”，导致交易活动减少和流动性降低[153][154] 行业背景与市场趋势 - 根据IDC数据，2030亿美元的游戏产业是媒体娱乐业增长最快的部分，2020年增长19%[23][24] - 移动游戏约占游戏类别的一半，同比增长22%[24] - 全球有近27亿游戏玩家，年增长5-6%，近40%玩家年龄超过35岁[24] - 高达60%的玩家每日游戏，平均每周游戏时间超过6小时[24] - 行业预计从2019年至2022年复合年增长率为9%[25] - NewZoo估计云游戏市场收入将从2020年的5.85亿美元增长至2023年的48亿美元[30] 运营与人员 - 公司目前有三名高管，在完成初始业务合并前无全职员工计划[121] 风险因素 - 外国投资审查委员会（CFIUS）的审查流程可能耗时较长，若公司未能在有限时间内获得批准，可能导致其被迫清算[146] - 通胀和利率上升可能导致公开交易证券价格波动加剧，增加公司完成初始业务合并的难度[147][148] - 地缘政治不确定性（如乌克兰冲突或台海紧张局势）可能导致证券价格波动，使公司难以按可接受条款完成初始业务合并[149][150]

财务数据关键指标变化：收入与利润 - 截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司净收入分别为1,077,216美元和1,110,084美元，其中运营费用分别为255,257美元和662,315美元，被利息收入分别为1,332,473美元和1,772,399美元所抵消[100] - 信托账户中的1,772,399美元为投资利息收入[106] 财务数据关键指标变化：现金流 - 截至2022年9月30日的九个月，经营活动净现金流出1,372,916美元，投资活动净现金流出294,687,500美元，融资活动净现金流入296,593,545美元，主要反映首次公开募股资金及存入信托账户[104] 首次公开募股（IPO）相关活动 - 2022年2月23日，公司完成首次公开募股，发行25,000,000个单位，每股10.00美元，募集资金总额2.5亿美元；同时向发起人私募发行9,138,333份认股权证，每份1.50美元，募集资金13,707,500美元[103] - 承销商全额行使超额配售权后，公司额外发行3,750,000个单位，募集额外资金37,500,000美元，并私募发行额外625,000份认股权证，募集资金937,500美元[103] 资金状况与账户余额 - 截至2022年9月30日，公司运营银行账户有533,129美元，信托账户持有296,459,899美元证券用于业务合并，营运资本盈余为957,781美元[106] 业务合并相关条款与义务 - 公司需在首次公开募股完成后的15个月内完成初始业务合并，否则可能需股东投票延期[107] - 承销商有权获得总额10,812,500美元的递延承销佣金，该款项仅在业务合并完成后从信托账户支付[119] - 承销商有权获得1081.25万美元的递延费用，该费用仅在完成业务合并后从信托账户支付[128] 关联方交易与安排 - 截至2022年9月30日，公司应付关联方款项为92,689美元，主要用于行政服务费及首次公开募股后的剩余应付款[120] - 发起人及相关方可能提供总额高达150万美元的营运资金贷款，并可选择按每份1.50美元的价格转换为业务合并后实体的认股权证[116] - 公司每月需向发起人关联方支付1万美元用于办公空间、公用事业及行政支持服务[127] 会计政策与处理 - 公司作为新兴成长公司，可延迟采用新会计准则，豁免期为期五年或直至失去该资格[129][131] - 公司认定其公开认股权证和私募配售认股权证符合权益会计处理[123] - 具有可能赎回权的普通股作为临时权益列报，不在股东权益部分内[124] - 公司采用两层方法计算每股收益，可赎回股份每股净收益（亏损）按信托账户利息收入除以加权平均可赎回普通股数量计算[125] - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则不会对财务报表产生重大影响[126] 风险与投资管理 - 截至2022年9月30日，公司未面临任何市场或利率风险[132] - 公司IPO净收益及信托账户资金投资于期限185天或更短的美国国债或仅投资美国国债的货币市场基金[132] 负债状况 - 公司没有长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[127]

财务数据关键指标变化 - 截至2022年6月30日，公司净收入为120,693美元（三个月）和32,868美元（六个月），运营费用分别为297,840美元和407,058美元，利息收入分别为418,533美元和439,926美元[102] - 公司有1,062,414美元的营运资本盈余[108] - 2022年前六个月，经营活动净现金流出1,326,294美元，投资活动净现金流出294,687,500美元，融资活动净现金流入296,593,545美元[106] 首次公开发行(IPO)及后续融资活动 - 2022年2月23日，公司完成IPO，发行25,000,000个单位，每单位10.00美元，募集资金总额250,000,000美元[105] - 同时，公司向发起人私募发行9,138,333份认股权证，每份1.50美元，募集资金13,707,500美元，并因承销商超额配售额外发行3,750,000个单位，募集额外资金37,500,000美元[105] 信托账户及资金管理 - 截至2022年6月30日，公司运营账户有579,751美元，信托账户持有295,127,426美元证券，其中439,926美元为信托账户投资利息[108] - IPO净收益及信托账户资金投资于期限185天或更短的美国国债或货币市场基金[134] 与发起人及关联方的交易 - 发起人持有7,187,500股创始人股份，将在初始业务合并时自动转换为A类普通股[113] - 公司同意向发起人关联方支付每月10,000美元的管理服务费，截至2022年6月30日已产生40,000美元费用[120] - 公司每月需向发起人关联方支付1万美元用于办公空间、公用事业及行政支持服务[129] 承销商相关安排 - 承销商有权获得总额10,812,500美元的递延承销佣金，将在业务合并完成时从信托账户支付[121] - 承销商有权获得1081.25万美元的递延费用，该费用仅在完成业务合并时从信托账户支付[130] 初始业务合并相关要求与风险 - 公司需在IPO完成后的15个月内完成初始业务合并，否则可能面临持续经营能力的重大疑问[109][111] 会计政策与处理 - 公司认定公开认股权证和私募配售认股权证符合权益会计处理[125] - 具有可能赎回权的普通股作为临时权益列报，不在股东权益部分[126] - 每股收益计算采用两级法，区分可赎回普通股与非可赎回普通股[127] - 管理层认为新近发布但尚未生效的会计准则不会对财务报表产生重大影响[128] 公司治理与监管状态 - 公司作为新兴成长公司，可在五年内或不再符合资格前豁免部分财务报告要求[132][133] 市场与风险状况 - 截至2022年6月30日，公司未面临任何市场或利率风险[134] - 公司无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[129]

财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度净亏损为87,826美元，其中运营费用109,219美元，利息收入21,393美元[102] - 2022年第一季度经营活动净现金流出1,287,923美元，投资活动净现金流出294,687,500美元，融资活动净现金流入296,593,545美元[106] 融资活动与资本结构 - 2022年2月23日完成首次公开募股，发行25,000,000个单位，每单位10.00美元，总收益2.5亿美元[105] - 同时完成私募配售9,138,333份认股权证，每份1.50美元，总收益13,707,500美元[105] - 承销商全额行使超额配售权，额外发行3,750,000个单位，总收益37,500,000美元[105] - 私募配售认股权证总计发行9,763,333份，每份1.50美元，总收益14,645,000美元[116] - 承销商递延佣金总额为10,812,500美元，包括10,062,500美元递延部分和750,000美元同意递延的现金折扣[121] - 承销商有权获得1081.25万美元的递延费用，该费用仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[131] 现金及投资状况 - 截至2022年3月31日，公司运营银行账户有618,122美元，信托账户持有294,708,893美元证券，营运资本盈余1,211,267美元[108] - 信托账户中21,393美元为投资利息收入[108] - 公司信托账户中的净收益投资于期限185天或更短的美国政府债务或仅投资美国国债的货币市场基金[136] 股权与认股权证安排 - 发起人持有7,187,500股创始人股份，将在初始业务合并时自动转换为A类普通股[113] - 公司评估后确定公开认股权证和私募配售认股权证符合权益会计处理条件[126] - 公司根据ASC 480将可能被赎回的普通股列为临时权益，而非股东权益[127] - 公司使用两级方法计算每股净亏损，可赎回股份每股净收益按信托账户利息收入除以加权平均可赎回普通股数计算[128] 运营费用与承诺 - 公司每月需向发起人关联方支付1万美元用于办公空间、公用事业及行政支持服务[130] - 公司没有长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[130] 监管与会计准则 - 公司被归类为“新兴成长公司”，可在五年内或直至不再符合该资格前豁免部分财务报告要求[132][133][134][135] - 公司认为近期发布但尚未生效的会计准则不会对其未经审计的简明财务报表产生重大影响[129] 市场与风险敞口 - 截至2022年3月31日，公司未面临任何市场或利率风险，且因投资期限短，认为不存在重大利率风险敞口[136]