公司基本信息变更 - 2023年2月20日公司股东批准将公司名称从Kismet Acquisition Two Corp.变更为Quadro Acquisition One Corp.[279] 首次公开募股及资金情况 - 2021年2月22日公司完成首次公开募股，发售2300万单位，每单位售价10美元，总收益2.3亿美元，发行成本约1310万美元，其中递延承销佣金约810万美元[299] - 公司首次公开募股净收益和私募所得部分款项共计2.3亿美元存入信托账户[278] 初始业务合并协议相关 - 2024年1月12日公司签订初始业务合并协议[277] 信托账户资金情况 - 截至2024年3月31日，信托账户中可用于初始业务合并的资金约为1725万美元，剩余递延承销费为281.75万美元[295] - 截至2024年3月31日，信托账户中每股约为10.97美元，投资者赎回股份时，分配金额不受递延承销佣金影响[362] - 截至2023年12月31日，公司信托账户外无资金支付潜在索赔及利息[403] - 截至2023年12月31日，公司信托账户外无资金，11月17日与NDG签非约束性意向书，NDG每月承担不超10万美元运营费用，意向书签署后五个工作日内存入3万美元到信托账户，截至12月31日，NDG共预付11万美元[425] 初始业务合并时间要求 - 公司原需在首次公开募股结束后24个月内（即2023年2月22日前）完成初始业务合并，后经股东批准多次延期，最终延期至2024年5月22日[300] - 公司需在2024年5月22日前完成首次业务合并，否则将停止运营，10个工作日内赎回所有流通在外的公众股份，赎回价格为信托账户存款总额（含利息，扣除已支付税款和最多10万美元的清算费用）除以当时流通在外的公众股份数量，之后进行清算和解散[370][377] - 公司必须在2024年5月22日前完成首次业务合并[408] 股份转让相关 - 2022年6月15日，前赞助商将625万股B类普通股和440万份私募认股权证转让给公司赞助商[302] 业务合并目标及地区 - 公司最初专注于互联网和科技行业，因当前局势未在俄罗斯或白俄罗斯寻找业务合并机会，而是聚焦欧洲、中东和非洲地区[304] - 公司寻求收购具有强大竞争地位、成熟商业模式和良好增长前景的公司[306] - 公司考虑在技术和互联网领域之外进行业务合并，可能无法充分评估风险[472] - 公司专注于欧洲、中东和非洲地区公司，新兴市场运营风险更高[475] 纳斯达克规则要求 - 纳斯达克规则要求初始业务合并目标企业的总公平市值至少为信托账户资产（不包括递延承销佣金和应缴税款）的80%[285][286] - 纳斯达克规则要求初始业务组合的目标企业总公允价值至少为信托账户资产（不包括递延承销佣金和应缴税款）的80%[319] - 若发行普通股等于或超过当时已发行普通股数量的20%，或发行导致公司控制权变更，股东可能无权批准初始业务组合[325] - 纳斯达克上市规则规定，若董事、高管或大股东对目标业务或资产有5%以上权益（或合计有10%以上权益），且发行普通股可能使流通股或投票权增加5%以上，首次业务合并需股东批准[357] 初始业务合并完成条件及程序 - 若进行赎回，赎回要约将至少开放20个工作日，且初始业务组合需在要约期结束后才能完成[333] - 若寻求股东批准，初始业务组合需获得多数已发行普通股投票赞成才能完成，公司会提前约30天（不少于10天且不超过60天）发出书面通知[334] - 若寻求股东批准，公司可能要求寻求行使赎回权的公众股东在规定日期前向过户代理人交付股票[336] - 任何赎回请求可在要约材料规定日期或股东大会日期前撤回[337] - 公司完成首次业务合并时，需拥有或收购目标公司50%以上有表决权证券或取得控制权，若未收购100%权益或资产，按收购部分进行净资产80%测试[351] 赎回相关规定 - 若进行赎回，赎回金额不得使公司有形净资产低于5000001美元，否则将受美国证券交易委员会“低价股”规则约束[333] - 公司将为公众股东提供在首次业务合并完成时赎回全部或部分股份的机会，可通过股东大会或要约收购方式进行[363] - 若无需股东投票且公司不决定举行投票，将按规则进行赎回并向SEC提交要约收购文件；若需股东批准，将结合代理征集进行赎回并提交代理材料[364][365] - 公众股东仅在未在规定日期完成首次业务合并时赎回股份、股东投票修改公司章程相关条款、首次业务合并完成时赎回股份这三种情况下有权从信托账户获得资金[373] - 公司赎回公众股份时，净有形资产不得低于5000001美元[396][414] - 未经公司事先同意，公众股东及其关联方赎回股份不得超过公众股份总数的20%[397] - 股份转让代理机构通常向投标经纪人收取100美元费用[398] - 若未完成首次业务合并，公司需按100%比例赎回公众股份，但赎回金额不得使净有形资产低于5000001美元[401] - 公司向公众股东邮寄的要约收购文件中，行使赎回权的期限至少为20个工作日[413] 公司相关方承诺 - 公司发起人、高管和董事已同意放弃创始人股份和可能收购的公众股份的赎回权，董事还同意放弃发起人转让的创始人股份的赎回权[362] - 公司发起人同意在供应商或潜在目标业务索赔导致信托账户资金减少时承担责任，但不适用于已签署放弃索赔协议的第三方和承销商赔偿相关索赔[340] - 公司发起人、董事等可能从公众股东处购买股份，影响业务合并投票并减少A类普通股公众流通量[418] - 公司发起人、高管和董事同意，若未在规定日期完成首次业务合并，不提议修改章程影响赎回公众股份的实质或时间[401] 公司性质及福利 - 公司为新兴成长型公司，可享受部分报告要求豁免，将持续至最早满足四个条件之一，包括上市后第五个财年结束日、年总收入达12.35亿美元、成为“大型加速申报公司”（非关联方持有的A类普通股市值超7亿美元）、三年内发行超10亿美元非可转换债券[345][346] - 公司打算利用《创业企业融资法案》中“新兴成长公司”可延长采用新会计准则过渡期的福利[314] 公司风险相关 - 若第三方拒绝签署放弃信托账户资金索赔协议，公司管理层将分析替代方案，仅在认为该第三方合作更有利时才与其签约[340] - 若公司破产，信托账户资金可能受破产法约束，无法保证向公众股东每股返还10美元，且股东分配可能被视为“优惠转让”或“欺诈性转让”[341] - 若首次业务合并协议要求使用信托账户部分现金支付购买价格或在交易完成时拥有最低现金金额，交易失败的可能性增加，若交易失败，股东需等到信托账户清算才能获得按比例分配的资金[384] - 潜在目标业务知道公司必须在2024年5月22日前完成首次业务合并，可能在谈判中获得优势，且随着截止日期临近，这种风险会增加[385] - 若寻求股东对首次业务合并的批准，且未根据要约收购规则进行赎回，公司的保荐人、董事、高管、顾问或其关联方可能会在首次业务合并完成前后私下或公开市场购买股份，目的是增加获得股东批准的可能性或满足与目标公司协议中的成交条件[386] - 公司将资金存入信托账户可能无法保护这些资金免受第三方索赔，尽管公司试图让相关方签署放弃对信托账户资金的权利的协议，但这些方可能不签署或仍提出索赔[388] - 若股东未收到公司赎回公众股份的通知或未遵守股份交割程序，其股份可能无法赎回[390] - 公司是处于开发阶段的空白支票公司，没有运营历史和收入，无法评估其实现业务目标的能力[375] - 若无法在规定时间内完成首次业务合并，公众股东清算信托账户时每股约获10美元或更少[392] - 若第三方索赔，信托账户资金可能减少，股东每股赎回金额可能低于10美元[420] - 若无法在规定日期完成首次业务合并，将在不超十个工作日内赎回所有流通公众股，每股赎回价格为信托账户存款总额（含利息，减去最多10万美元解散费用）除以流通公众股数量[437] - 若被迫进行破产清算，股东分配可能被视为非法支付，清算人可能追回部分或全部金额，董事可能面临索赔，违规者可能面临18293美元罚款和五年监禁[436] - 若无法在规定时间完成首次业务合并，公众股东每股可能仅获约10美元，认股权证将失效[423] - 2022年2月24日俄乌军事冲突，可能导致市场动荡、供应链中断，影响公司寻找目标和完成业务合并[444] - 公司可能选择承担大量债务完成首次业务合并，虽不影响信托账户赎回金额，但可能带来负面影响[450] - 公司可能与不符合评估标准的目标进行首次业务合并[440] - 公司可能与早期公司、财务不稳定企业等进行收购，可能面临收入或收益波动、关键人员保留困难等问题[441] - 若无法在规定时间内完成首次业务合并，公众股东每股赎回金额可能低于信托账户最初持有的每股10美元[452] - 若对信托账户的索赔成功，首次业务合并和赎回可用资金可能降至每股低于10美元[452] - 若无法完成首次业务合并，公众股东可能需在十个工作日后才能从信托账户赎回资金[469] - 若无法在规定时间内完成首次业务合并，公众股东清算信托账户时每股可能仅获得约10美元或更少[473] - 特殊目的收购公司数量增加，可能导致首次业务合并成本上升且难以找到合适目标[456] - 公司运营依赖少数关键人员，关键人员意外流失可能产生不利影响[460] - 公司高管和董事未承诺全职投入公司事务，可能存在利益冲突并影响业务合并[461] - 公司可能与关联方进行业务合并，相关人员可能存在利益冲突[462] 公司股权结构 - 截至报告日期，公司发起人持有约80%的已发行普通股[412] 公司豁免规则 - 公司首次公开募股和私募认股权证出售完成后，由于净有形资产超过500万美元，可豁免美国证券交易委员会为保护空白支票公司投资者而颁布的规则，如规则419 [391] 上市公司作用 - 上市公司可为目标企业提供传统首次公开募股之外的选择，通过合并或其他业务组合实现上市[313]

首次公开募股相关 - 2021年2月22日，公司完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元，总收益2.3亿美元，发行成本约1310万美元[140] - 首次公开募股同时，公司完成向原赞助商私募440万份认股权证，每份1.5美元，总收益660万美元，发行成本约7000美元[141] - 承销商获45天超额配售权，可购买300万股额外单位，于2021年2月22日全部行使[168] - 承销商有权获得每单位0.20美元的承销折扣，总计约460万美元；递延承销佣金每单位0.35美元，总计约810万美元[169] 业务合并日期延长及赎回情况 - 2023年2月20日，公司股东批准将完成初始业务合并的日期延长至2023年4月22日，允许董事会最多延长7次，每次1个月，至2023年11月22日；20451847股A类普通股股东行使赎回权，赎回金额约2.085亿美元[148] - 2023年11月20日，公司股东批准将完成业务合并的日期从2023年11月22日延长至2024年5月22日[152] 财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日的三个月，公司净收入约31.2万美元，包括信托账户投资收入约25.6万美元、衍生品资产和负债公允价值变动产生的非经营收入约20.6万美元，减去一般及行政费用约15.1万美元[154] - 截至2023年9月30日的九个月，公司净收入约46.4万美元，包括信托账户投资收入约190万美元，减去衍生品资产和负债公允价值变动产生的非经营损失约57.3万美元和一般及行政费用约90万美元[156] - 截至2023年9月30日，公司运营银行账户余额为0，营运资金赤字约170万美元[159] 资金来源与债务情况 - 公司流动性需求通过原赞助商2.5万美元出资、约11.1万美元贷款和私募部分收益满足，2021年2月24日已还清贷款[160] - 2022年4月13日，公司向原赞助商发行最高20万美元的第二份本票，5月25日将本金增加到40万美元；截至2023年9月30日，已全额提取40万美元，未偿还金额约40万美元[161] 行政服务协议情况 - 自2021年2月17日起，至完成初始业务合并或清算，公司同意每月向Kismet LLC支付1万美元用于办公空间、公用事业、秘书支持和行政服务[163] - 2022年6月30日，公司与Kismet LLC终止行政服务协议，不再需支付每月10000美元费用[164] 协议终止情况 - 公司与前赞助商签订的远期购买协议涉及2000万美元的远期购买单位，可增至5000万美元，公司于2023年4月17日发出终止通知[167] 承销商费用调整情况 - 2022年8月11日和9月6日，两名承销商放弃约520万美元的递延承销折扣，其中约500万美元调整A类普通股账面价值，约20万美元确认为收益[170] A类普通股赎回可能性情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有2548153股和23000000股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列报[174] 认股权证情况 - 首次公开发行和私募发行的认股权证可购买总计12066667股A类普通股，计算摊薄每股净收益时不考虑其影响[177] 会计准则适用情况 - 公司作为“新兴成长型公司”，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，部分豁免适用期限为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止[180][181]

首次公开募股相关 - 2021年2月22日，公司完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元，总收益2.3亿美元，发行成本约1310万美元，其中约810万美元为递延承销佣金[116] - 首次公开募股同时，公司完成向原赞助商私募440万份认股权证，每份1.5美元，总收益660万美元，发行成本约7000美元[117] - 承销商有权获得每单位0.20美元的承销折扣，总计约460万美元，以及每单位0.35美元的递延承销佣金，总计约810万美元[145] - 2022年8月11日和9月6日，两名承销商放弃约520万美元的递延承销折扣，公司将约500万美元分配给公众股份，约20万美元确认为衍生认股权证负债的收益[146] 股权转换与赎回相关 - 2023年1月31日，赞助商持有的625万B类普通股转换为A类普通股[123] - 2023年2月20日，股东大会批准将完成首次业务合并的日期延长至2023年4月22日，董事会可最多延长7次，每次1个月，至2023年11月22日；20451847股A类普通股股东行使赎回权，赎回价格约每股10.2美元，总赎回金额约2.085亿美元[124] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有2548153股和23000000股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[150] 延期贷款相关 - 2023年2月，赞助商提供12万美元初始延期贷款；自2023年4月22日起，每月提供6万美元延期贷款至2023年11月22日[125] 财务状况相关 - 截至2023年6月30日，公司运营银行账户余额为0，营运资金赤字约140万美元[130] - 截至2023年6月30日，公司已全额提取40万美元本票；2023年6月30日和2022年12月31日，本票未偿还金额分别约为40万美元和31.9万美元[132] 经营业绩相关 - 2023年第二季度，公司净亏损约45.8万美元，包括非运营亏损约53.8万美元、一般及行政费用约16万美元，部分被信托账户投资收入约24万美元抵消[137] - 2022年第二季度，公司净收入约100万美元，包括非运营收益约86.4万美元、信托账户投资净收益约29.2万美元，部分被一般及行政费用约10.7万美元抵消[138] - 2023年上半年，公司净收入约15.2万美元，包括信托账户投资收入约170万美元，部分被非运营亏损约78万美元和一般及行政费用约75万美元抵消[139] 远期购买协议相关 - 公司与前赞助商签订的远期购买协议规定购买2000万美元的远期购买单位，可增至5000万美元，每个单位含一股A类普通股和三分之一认股权证，购买价为每个单位10美元，公司于2023年4月17日发出终止通知[143] 认股权证相关 - 发行的认股权证和远期购买单位总计可购买12066667股A类普通股，稀释净（亏损）收入每股计算不考虑其影响[154] 会计准则相关 - 公司作为“新兴成长公司”，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，部分豁免适用期限为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”为止[158][159] 业务影响因素相关 - 公司业务可能受金融市场低迷、油价上涨、通胀、利率上升等多种因素不利影响[160] - 市场状况、经济不确定性或衰退可能对公司业务、财务状况、经营成果和完成业务合并的能力产生不利影响[172][173][174] - 2023年1月美国国债达到法定上限，若国会不提高债务上限，可能导致美国政府违约或付款延迟，影响公司业务[174] 内部控制相关 - 截至2023年6月30日，公司披露控制和程序因财务报告内部控制重大缺陷而无效，具体是对重大或有义务的解释和会计处理控制不足[163] - 公司已采取补救措施改善财务报告内部控制，包括扩大和改进相关会计准则审查流程[165] 诉讼相关 - 截至管理层所知，目前没有针对公司、其任何管理人员或董事以及任何财产的未决或预期诉讼[168] 信托账户相关 - 2023年2月10日公司指示受托人清算信托账户投资，改为存入摩根士丹利有息活期存款账户，可能使信托账户利息减少，降低股东赎回或清算所得金额[170][171] 消费税相关 - 若初始业务合并涉及美国公司，公司赎回普通股可能需缴纳1%美国联邦消费税[175] - 2022年8月16日美国《降低通胀法案》生效，对2023年及以后某些股票回购征收1%消费税[176] - 作为开曼群岛豁免公司，若无追溯效力的法规和指引，公司A类普通股赎回预计不适用1%消费税[177] - 若初始业务合并涉及美国公司，公司可能成为特拉华州公司，后续赎回可能需缴纳消费税[178] - 回购公司发行股票可减少消费税，消费税由回购公司承担，可能减少赎回现金或对目标业务的现金投入[179]

首次公开募股相关 - 2021年2月22日，公司完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元，总收益2.3亿美元，发行成本约1310万美元，其中约810万美元为递延承销佣金[116] - 首次公开募股同时，公司完成向原赞助商私募440万份认股权证，每份1.5美元，总收益660万美元，发行成本约7000美元[117] - 2021年2月17日起承销商获45天选择权，可按首次公开发行价减去承销折扣和佣金购买最多300万个额外单位，2月22日承销商全额行使超额配售选择权[142] - 承销商有权获得每单位0.20美元的承销折扣，总计约460万美元，还将获得每单位0.35美元、总计约810万美元的递延承销佣金[143] 股权转换与赎回相关 - 2023年1月31日，公司向赞助商发行625万A类普通股，由同等数量B类普通股转换而来[123] - 2023年2月20日，公司股东大会批准将完成初始业务合并的日期延长至2023年4月22日，董事会可最多延长7次，每次1个月，至2023年11月22日；20451847股A类普通股股东行使赎回权，赎回价格约每股10.2美元，总赎回金额约2.085亿美元[124] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别有2548153股和2300万股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[148] 延期贷款相关 - 2023年2月，赞助商提供12万美元初始延期贷款；自2023年4月22日起，每月提供6万美元延期贷款直至2023年11月22日[125] 财务状况相关 - 截至2023年3月31日，公司运营银行账户约有950美元，营运资金赤字约110万美元[130] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司在本票项下分别有40万美元和31.9万美元未偿还[132] - 2023年第一季度，公司净收入约61万美元，包括信托账户投资收入约140万美元、衍生品资产和负债公允价值变动导致的非运营损失约24.1万美元、一般及行政费用约58.9万美元[137] - 2022年第一季度，公司净收入约410万美元，包括衍生品资产和负债公允价值变动导致的非运营收益约430万美元、信托账户投资净收益约2.1万美元、一般及行政费用约19.3万美元[138] 注册权与协议相关 - 创始人股份、私募认股权证及可能因营运资金贷款转换而发行的认股权证持有人有权根据2021年2月17日的注册权协议要求公司进行最多三次注册（不包括简式注册），并享有“搭售”注册权[139] - 公司与前赞助商签订的远期购买协议可购买2000万美元的远期购买单位，最高可增至5000万美元，2023年4月17日公司发出终止通知[141] 承销商费用相关 - 2022年8月11日和9月6日，两名承销商放弃约520万美元的递延承销折扣，公司将约500万美元分配给公开发行股份，约20万美元确认为收益[144] 认股权证相关 - 首次公开发行和私募发行的认股权证可购买总计12066667股A类普通股，稀释每股净收益计算不考虑其影响[152] 表外安排与准则相关 - 截至2023年3月31日，公司无表外安排、承诺或合同义务[155] - 公司作为新兴成长公司，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，部分豁免适用期限为首次公开发行完成后五年或不再是新兴成长公司为止[156][157] 内部控制相关 - 截至2023年3月31日，公司披露控制和程序因财务报告内部控制重大缺陷而无效，已实施补救措施[161][163] 风险因素相关 - 截至报告日期，除已披露的风险因素外无重大变化，未来可能披露变化或新增风险因素[167] - 2023年2月10日公司指示受托人清算信托账户投资，将资金存入摩根士丹利有息活期存款账户，可能使信托账户利息减少，降低股东赎回或清算所得金额[168][169] - 市场状况、经济不确定性或衰退可能对公司业务、财务状况、经营成果和完成业务合并的能力产生不利影响[170][171][172] - 2023年1月美国国债达到法定上限，若国会不提高债务上限，可能导致美国政府违约或付款延迟，影响公司业务[172] 税收相关 - 若初始业务合并涉及美国公司，可能对公司征收1%的美国联邦消费税[173][174] - 《2022年降低通胀法案》规定，2023年及以后对某些股票回购征收1%消费税，税额为回购时股票公平市值的1%[174] - 作为开曼群岛豁免公司，若无追溯效力的法规和指引，1%消费税预计不适用于A类普通股赎回[175] - 若初始业务合并涉及美国公司，公司可能成为特拉华州公司，后续赎回可能需缴纳消费税[176] - 回购公司发行股票可减少消费税，消费税由回购公司承担，可能减少赎回现金或对目标业务的现金投入[177]

首次公开募股及私募情况 - 公司于2021年2月22日完成首次公开募股，发售2300万个单位，每个单位售价10美元，总收益2.3亿美元，发行成本约1310万美元，其中递延承销佣金约810万美元[14] - 首次公开募股同时，公司向原赞助商私募440万个认股权证，每个1.5美元，总收益660万美元，发行成本约7000美元[14] - 首次公开募股净收益和私募部分收益共2.3亿美元存入信托账户[14] 业务合并时间延期 - 公司原需在首次公开募股结束后24个月内（即2023年2月22日前）完成首次业务合并，后经股东批准，延期至2023年4月22日，董事会可再最多延期7次，每次1个月，至2023年11月22日[14] - 公司原需在2023年2月22日前完成首次业务合并，后经股东批准延期至2023年4月22日，董事会可最多每月延长7次，至2023年11月22日[29] 股份转换与转让 - 2023年1月31日，赞助商选择将625万个B类普通股按1:1转换为A类普通股[10] - 2022年6月15日，原赞助商向现赞助商转让625万个创始人股份和440万个私募认股权证[15] - 2022年6月30日，原赞助商将现赞助商的所有成员权益转让给Quadro IH[15] 业务合并贷款情况 - 延期业务合并时，赞助商需每月向公司提供6万美元贷款，直至2023年11月22日[9] - 为延期，赞助商或其指定方提供12万美元初始延期贷款，后续每月提供6万美元直至2023年11月22日或完成业务合并所需时间[29] 公司名称变更 - 2023年特别股东大会上，股东批准公司名称由Kismet Acquisition Two Corp.变更为Quadro Acquisition One Corp.[8][15] 行业投资增长情况 - 欧洲科技公司风险投资在过去五年增长两倍，2015 - 2021年欧洲独角兽数量增长18倍[17] 业务合并目标企业要求 - 纳斯达克规则要求初始业务合并目标企业总公允价值至少为信托账户资产（不包括递延承销佣金和应缴税款）的80%[20] - 公司预计初始业务合并后公司将拥有目标企业100%股权或资产，也可能低于100%，但需拥有50%以上有表决权证券或控制权[20] - 纳斯达克规则要求首次业务合并目标企业的总公允市值至少为信托账户资产（不包括递延承销佣金和应付税款）的80%[32] - 公司完成首次业务合并需拥有目标企业50%以上有表决权证券或取得控股权[32] 公司身份及相关期限 - 公司将保持新兴成长公司身份至2026年12月31日、财年总营收至少达12.35亿美元、被视为大型加速申报公司（非关联方持有的A类普通股市值超7亿美元）或三年内发行超10亿美元非可转换债券较早者[26] - 公司作为“新兴成长公司”，可享受部分报告要求豁免，将持续至2026年12月31日、年总收入至少达12.35亿美元、被视为大型加速申报公司或发行超过10亿美元非可转换债务较早者[60] - 公司作为“较小报告公司”，可享受部分披露义务减免，将持续至非关联方持有的普通股市值超过2.5亿美元或年收入超过1亿美元且非关联方持有的普通股市值超过7亿美元[60] 信托账户资金情况 - 截至2023年4月17日，信托账户可用于初始业务合并资金约2630万美元，未考虑281.75万美元剩余递延承销费及初始业务合并相关费用[27] - 截至2023年4月17日，信托账户中每股约为10.14美元[42] 业务合并对价方式 - 公司初始业务合并将使用首次公开募股所得现金、私募认股权证和远期购买证券、股本、债务或其组合作为对价[28] 业务合并地区及目标条件 - 公司专注互联网和科技行业，暂不考虑在俄罗斯或白俄罗斯进行业务合并，重点关注欧洲、中东和非洲地区，尤其是中东和非洲[16] - 公司收购目标需具备强大竞争地位、成熟商业模式、有吸引力的增长前景等条件[18] 潜在目标企业评估 - 公司评估潜在目标企业时会进行全面尽职调查，有能力自行寻找机会并开展大部分尽职调查[21] 公司对目标企业的吸引力 - 公司认为自身作为上市公司结构对目标企业有吸引力，可提供成为上市公司的替代方案[25] 业务合并赎回相关情况 - 若需到2023年11月22日完成业务合并，每股赎回金额约为10.34美元（加应计利息）[29] - 若发行普通股等于或超过当时已发行普通股数量的20%，需股东批准首次业务合并[39] - 若董事、高管或大股东在目标企业或资产中有5%或以上权益（或合计有10%或以上权益），且发行普通股可能使已发行普通股或投票权增加5%以上，需股东批准[39] - 若发行或潜在发行普通股导致公司控制权变更，需股东批准首次业务合并[39] - 赞助商、董事、高管等可能私下或公开市场购买股份，目的是投票支持业务合并或满足交易结束条件[40] - 购买股份的价格可能与股东赎回股份的价格不同，且购买需遵守相关证券法规[41] - 资产收购和股票购买通常不需要股东批准，直接合并、发行超过20%已发行普通股或修改章程需股东批准[43] - 若进行要约收购，要约将至少开放20个工作日，且完成初始业务合并前要约期需结束[45] - 若寻求股东批准初始业务合并，需多数已发行普通股投票赞成才能完成，公司将提前约30天（不少于10天且不超过60天）发出书面通知[46] - 若寻求股东批准且不按要约收购规则进行赎回，公众股东及其关联方赎回股份不得超过本次发行股份总数的20% [48] - 转让代理通常向投标经纪人收取100美元费用，经纪人可决定是否转嫁给赎回持有人[50] - 若初始业务合并未获批准或完成，选择行使赎回权的公众股东无权赎回股份，公司将归还交付的证书[51] - 若在26个月（或33个月，若完全延长时间）内未完成初始业务合并，公司将在10个工作日内赎回所有已发行公众股份[52] - 若未在终止日期前完成初始业务合并，发起人放弃创始人股份清算分配权，但收购的公众股份有权获得[52] - 发起人、高管和董事同意，若不向公众股东提供赎回机会，不会提议修改章程影响赎回100%公众股份的义务[53] - 公司赎回公众股份后，净资产不得低于5000001美元，信托账户剩余资产初始每股价值可能仅为10美元[54] 信托账户外收益及清算情况 - 截至2022年12月31日，公司可动用信托账户外最多约1000美元收益支付潜在索赔，清算成本和费用估计不超过约100000美元[55] 公司人员情况 - 公司目前有1名高管，在完成首次业务合并前不打算聘请全职员工[58] 公司报告要求 - 公司需按《交易法》要求向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告，年度报告包含经审计的财务报表[59] 公司税收豁免情况 - 公司作为开曼群岛豁免公司，获得20年税收豁免承诺，在此期间开曼群岛对利润、收入等征收的税不适用于公司[60] 公司内部控制情况 - 截至报告期末，公司披露控制与程序因财务报告内部控制重大缺陷而无效，该缺陷与一项重大或有义务的解释和会计处理控制有关[98] - 管理层评估认为，截至2022年12月31日，公司财务报告内部控制无效，评估使用了COSO《内部控制 - 整合框架（2013）》的标准[100] 公司董事和高管信息 - 公司董事和高管包括54岁的首席执行官Dimitri Elkin、66岁的董事Clifford Tompsett、45岁的董事Leonid Zilber和47岁的董事Konstantin Tourevski[103] - Dimitri Elkin自2022年6月起担任公司首席执行官，自2020年7月起担任Twelve Seas Investment Company II的首席执行官和董事[103] - Clifford Tompsett自2021年2月起担任公司独立董事，曾在普华永道从1979年工作至2017年[105] - Leonid Zilber自2021年2月起担任公司独立董事，是2017年成立的Agnostic Ventures, LP的创始人兼管理合伙人[106] 公司董事会情况 - 公司董事会分为三类，每年仅选举一类董事，每类董事（首次股东大会前任命的除外）任期三年[108] - 公司董事会有审计和薪酬两个常设委员会，均由独立董事组成[109] - 审计委员会成员为Tourevski、Tompsett和Zilber，Tompsett担任主席，且Tompsett符合SEC规则定义的“审计委员会财务专家”[110][111] - 审计委员会章程规定了多项职责，包括对独立注册会计师事务所的工作进行任命、监督等[111] - 薪酬委员会成员为Tompsett和Zilber，Zilber担任主席[113] - 薪酬委员会负责审查和批准CEO公司目标、评估绩效并确定薪酬等多项职责[113] - 薪酬委员会可自行决定聘请顾问，聘请前会考虑其独立性[114] - 无常设提名委员会，多数独立董事可推荐董事候选人[115] - 董事会会考虑股东推荐的董事候选人，提名需遵循相关章程[115] 公司道德准则及报告提交情况 - 公司采用适用于董事、高管和员工的道德准则，并已提交相关文件[116] - 《交易法》第16(a)条要求特定人员向SEC提交所有权报告，2022年除前CEO Tavrin Ivan未及时提交一份Form 4外，其他人按时提交[117] - 拥有超过10%注册类别股权证券的受益所有人需遵守第16(a)条报告要求[117] 公司本票发行情况 - 公司首次向原赞助商发行的本票本金最高为25万美元，第二次为40万美元[9][11]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended September 30, 2022 or ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from __________ to __________ KISMET ACQUISITION TWO CORP. (Exact name of registrant as specified in its charter) | Cayman Islands | 001-40077 | N/A | | --- | ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from __________ to __________ KISMET ACQUISITION TWO CORP. (Exact name of registrant as specified in its charter) | Cayman Islands | 001-40077 | N/A | | --- | --- | --- | | (State or other jurisdiction of | (Commission File Number) | (I.R.S. Employer | | incorporation or organization) | | Identification No.) | | 850 Libra ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended March 31, 2022 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from __________ to __________ KISMET ACQUISITION TWO CORP. (Exact name of registrant as specified in its charter) Cayman Islands 001-40077 N/A (State or other jurisdiction of ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-K ☒ ANNUAL REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the fiscal year ended December 31, 2021 ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission File Number: 001-40077 KISMET ACQUISITION TWO CORP. (Exact name of registrant as specified in its charter) Securities registered pursuant to Section 12(g) of the E ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended September 30, 2021 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from __________ to __________ KISMET ACQUISITION TWO CORP. (Exact name of registrant as specified in its charter) | Cayman Islands | 001-40077 | N/A | | --- | --- | --- | ...