信托账户资金情况 - 截至2024年12月31日，公司信托账户外有43,499美元用于营运资金，信托账户内有3,954,190美元[213] - 公开发行和私募完成后，234,600,000美元存入信托账户[215] - 2023年第二季度和第三季度，公司分别向信托账户存入464,516美元和900,000美元[235] - 2023年12月14日，公司向信托账户存入184,623美元[236] - 公开发行和私募总收益241,700,000美元，其中234,600,000美元存入信托账户；发行前，发起人向公司贷款296,235美元，发行完成时已全额偿还[232] 公开发行与私募情况 - 2021年11月15日，公司完成公开发行23,000,000个单位，每个单位10美元，毛收入230,000,000美元；同时完成私募11,700,000份私募认股权证，每份1美元，毛收入11,700,000美元[214] 股东赎回情况 - 2023年5月9日，持有9,985,568股A类普通股的股东行使赎回权，每股约10.50美元，赎回总额104,889,892美元[218] - 2023年12月5日，持有8,236,760股A类普通股的股东行使赎回权，每股约10.99美元，赎回总额90,510,679美元[223] - 与延期修正案提案相关，持有4,444,744股A类普通股的股东行使赎回权，每股约11.66美元，赎回总额51,847,295美元[226] - 2023年会议上，持有8,236,760股A类普通股的股东行使赎回权，赎回金额约为每股10.99美元，总计90,510,679美元[237] - 2024年第二次会议上，持有4,444,744股A类普通股的股东行使赎回权，赎回金额约为每股11.66美元，总计51,847,295美元[239] 业务合并截止日期延期情况 - 2024年11月13日，股东批准将初始业务合并截止日期从2024年11月15日延长至2025年11月15日，每月向信托账户支付5,000美元[225] - 2023年12月5日股东大会批准将初始业务合并截止日期从2024年5月15日延至2024年11月15日，首次三个月延期需支付不超过150,000美元或每股0.045美元，之后每月不超过50,000美元或每股0.015美元[236] - 2024年11月13日第二次会议批准将初始业务合并截止日期从2024年11月15日延至2025年11月15日，每月需向信托账户支付5,000美元[238] 公司收入与费用情况 - 2024年全年，公司净收入702,959美元，其他收入净额2,840,832美元，一般及行政费用2,137,873美元[227] - 2023年全年，公司净收入5,147,347美元，运营亏损4,565,129美元，其他收入净额9,712,476美元[228] 公司资产负债情况 - 截至2024年12月31日，公司资产负债表上有43,499美元现金，营运资金赤字为2,341,218美元[240] - 截至2024年12月31日，公司没有任何长期债务、融资租赁义务、经营租赁义务或长期负债[265] 创始人股份情况 - 2021年6月9日，发起人以25,000美元购买5,750,000股B类普通股创始人股份，后转让402,500股，持有5,347,500股[248] 公司借款情况 - 2023年第二季度和第三季度，公司分别从可转换本票借款450,000美元和900,000美元[256] - 2024年9月24日，公司与Blue Perception签订新的可转换优先股票据，本金最高2,000,000美元[261] - 截至2024年12月31日，公司根据Blue Perception Note收到额外53,100美元，未偿还金额为1,328,839美元[262] - 公司在Blue Perception Note日期前收到与Blue Capital Note相关的1,275,739美元，2024年9月30日收到50,000美元，10月15日收到50,000美元，10月31日收到312,130美元，11月29日收到312,130美元，该票据未偿还提款最高限额为200万美元[264] 公司服务费用情况 - 自2021年11月10日起，公司同意每月向发起人关联方支付10,000美元用于办公空间等服务，2024年和2023年分别产生费用0美元和237,000美元[266] - 公司终止行政服务协议，原发起人免除237,000美元未付费用[267] 承销商费用情况 - 承销商获得公开发行总收益2%（4,600,000美元）的现金承销折扣，完成首次业务合并后可获得信托账户中公开发行总收益3.5%（8,050,000美元）的递延承销佣金[268] 公司雇佣协议情况 - 2022年9月1日公司与Shah先生签订的雇佣协议规定其年薪为50,000美元，2023年11月6日终止协议，公司将支付12,500美元代替通知期工资并支付未休假期补偿[271][272] 公司证券评估情况 - 公司评估认股权证证券不能作为权益组成部分，应作为衍生负债按公允价值计量[274] - 公司评估可转换优先担保本票，除私募认股权证特征外，剩余债务收益按面值分配给债务主体[275] 公司信息披露情况 - 公司作为较小报告公司，无需提供市场风险定量和定性披露信息[276]

财务报表编制与审计 - 公司截至2024年9月30日的财务报表是根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制的，未包含所有审计财务报表所需的信息[60] - 公司截至2024年9月30日和2023年12月31日的财务报表中，未包含任何稀释性认股权证、证券或其他可能转换为普通股的合同[90] - 公司截至2024年9月30日和2023年12月31日的财务报表中，未包含任何近期发布的、尚未生效的会计准则，如果当前采用，不会对公司财务报表产生重大影响[87] 现金及现金等价物 - 公司截至2024年9月30日的现金及现金等价物为零[64] 信托账户 - 公司于2023年11月21日清算了信托账户中的美国政府国债或货币市场基金，截至2024年9月30日和2023年12月31日，信托账户中的资金以计息活期存款账户形式存放在银行[65] - 公司截至2024年9月30日和2023年12月31日的信托账户资产分别为55,374,143美元和52,977,929美元[141] - 公司同意在信托账户中的资金低于每公众股10.20美元时，对公司进行赔偿[108] 可赎回的A类普通股 - 截至2024年9月30日，可赎回的A类普通股为55,274,143美元，较2023年12月31日的52,877,929美元有所增加[80] 所得税 - 公司未在财务报表中反映所得税，因为公司目前不受开曼群岛或美国的所得税或所得税申报要求的约束[83] - 公司截至2024年9月30日和2023年12月31日没有未确认的税务优惠，也没有应计的利息和罚款[82] 股票补偿费用 - 公司未在2024年9月30日和2023年9月30日的期间内确认与创始人股份相关的股票补偿费用，未确认的补偿费用为2,612,244美元[86] 金融工具 - 公司截至2024年9月30日和2023年12月31日的财务报表中，金融工具的公允价值与其账面价值大致相等，主要由于其短期性质[67] 净收入与每股收益 - 2024年净收入为2,024,662,463美元，2023年为2,737,046,000美元[92] - 2024年可赎回普通股股东应占净收入为873,597美元，2023年为2,725,597美元[94] - 2024年基本每股收益为0.18美元，2023年为0.21美元[95] - 2024年稀释每股收益为0.18美元，2023年为0.21美元[96] - 2024年非可赎回普通股股东应占净亏损为211,134美元，2023年为11,449美元[95] - 2024年非可赎回普通股股东应占净亏损为212,911美元，2023年为11,449美元[96] 加权平均股数 - 2024年可赎回普通股的加权平均股数为4,777,672股，2023年为13,014,432股[95] - 2024年非可赎回普通股的加权平均股数为5,947,120股，2023年为5,750,000股[95] - 2024年非可赎回普通股的稀释加权平均股数为6,060,645股，2023年为5,750,000股[96] 认股权证 - 2024年9月30日，公司有2,632,500份私人配售认股权证尚未行使[107] - 公司可在A类普通股价格达到或超过18.00美元时，以每份0.01美元的价格赎回认股权证[131] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司发行了14,132,500和23,200,000份认股权证，分别包括11,500,000份公众认股权证和2,632,500及11,700,000份私人配售认股权证[128] 本票与债务 - 公司于2022年4月1日发行了无担保可转换本票，金额高达500万美元，用于业务相关支出[109] - 公司于2023年第二季度发行了可转换本票，金额高达360万美元，无利息，到期时可转换为认股权证[115] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司无未偿还的赞助商可转换本票和扩展可转换本票[114][117] - 公司于2023年11月6日发行了2,000,000美元的可转换高级担保本票，并于2024年9月24日取消[154][157] - 公司于2024年9月24日与Blue Perception签订了新的2,000,000美元可转换优先本票[158] 赞助商费用 - 公司自2021年11月10日起每月支付1万美元给赞助商的关联公司，用于办公空间和行政支持服务，累计支付23.7万美元[118] 优先股与普通股 - 公司授权发行1,000,000股优先股，截至2024年9月30日，已发行435,179股，总对价为70万美元[121] - 公司授权发行200,000,000股A类普通股，截至2024年9月30日，已发行11,283,296股，其中6,505,624股为非赎回股[122] 业务合并与资产限制 - 公司于2023年5月9日取消了在业务合并中赎回公众股份的资产限制，最低净有形资产要求为5,000,001美元[125] - 公司于2023年12月5日与Blue Gold Limited和Blue Gold Holdings Limited签订了业务合并协议，计划通过股份交换和合并完成交易[161] - 公司于2024年5月2日与Blue Gold Holdings Limited签订了修订后的业务合并协议，调整了交易结构[163] - 公司于2024年6月12日与Blue Gold Limited和Blue Gold Holdings Limited签订了第二次修订后的业务合并协议，进一步调整了交易结构[164] - 公司于2024年11月7日签订了第二次修订后业务合并协议的第一次修正案，调整了Blue Merger的结构，并将外部日期从2025年11月5日修改为2025年1月31日[165] 认股权证交换与优先股购买 - 公司于2024年9月6日签订了认股权证交换协议，管理赞助商同意将其9,067,500个私人认股权证交换为755,625股A类普通股，转换比率为12个私人认股权证换1股A类普通股[166] - 公司于2024年9月6日签订了优先股购买协议，同意向BCMP Services Limited出售609,250股优先股，总对价为700,000美元[167] 退市与股东大会 - 公司于2024年11月15日收到纽交所通知，因未在36个月内完成业务合并，纽交所决定启动公司普通股、单位和认股权证的退市程序[171] - 公司于2024年11月13日的特别股东大会上，股东批准将公司完成首次业务合并的截止日期从2024年11月15日延长至2025年11月15日，每月需支付5,000美元至信托账户[174] - 在特别股东大会上，持有4,444,744股A类普通股的股东行使了赎回权，以每股约11.66美元的价格赎回，总计赎回金额为51,847,295美元[175] - 公司于2024年11月15日和12月13日分别向信托账户存入5,000美元，将完成首次业务合并的截止日期从2024年11月15日延长至2025年1月15日[176] 承销商与佣金 - 公司承销商购买了23,000,000单位，支付了2%的承销折扣，总计4,600,000美元[152] - 公司承销商有权获得3.5%的递延承销佣金，总计8,050,000美元，但于2023年10月26日和11月6日放弃[152][153] 负债与衍生负债 - 公司截至2024年9月30日和2023年12月31日的公开发行认股权证负债分别为576,150美元和578,450美元[143][144] - 公司截至2024年9月30日和2023年12月31日的私募认股权证负债分别为586,170美元和132,415美元[143][144] - 公司截至2024年9月30日和2023年12月31日的衍生负债分别为7,273美元和7,273美元[143][148] - 公司截至2024年9月30日和2023年12月31日的总负债分别为1,169,593美元和710,865美元[143][144] - 公司截至2024年9月30日的衍生负债因取消协议终止，金额为163,906美元[148]

现金和现金等价物 - 公司的现金和现金等价物不包括任何现金等价物[49] - 公司于2023年11月21日清算了存放在信托账户中的美国政府国债或货币市场基金[50] 金融工具公允价值 - 公司的金融工具的公允价值与账面价值基本一致,主要由于其短期性质[52] 普通股赎回价值 - 公司的普通股赎回价值变动会立即确认,并调整普通股的账面价值[60] - 公司截至2024年6月30日的可赎回A类普通股余额为54,230,929美元[63] 税收状况 - 公司目前不存在任何未确认的税收利益,也没有计提任何利息和罚款[65] - 公司目前不受任何税收管辖,也不存在任何重大税收问题[66] 股份支付费用 - 公司尚未确认与B类普通股相关的股份支付费用,截至2024年6月30日未确认的费用为2,612,244美元[68] 每股收益计算 - 公司的稀释每股收益计算不考虑与公开发行相关的认股权证和权利的影响,因为其行使取决于未来事件的发生[72] - 公司将赎回A类普通股的溢价视为向股东支付的股息,并在每股收益计算中进行了相应调整[73] 创始人股份 - 公司拥有5,750,000股创始人股份，每股面值0.0001美元[74] - 创始人股份在一定条件下可以转换为普通A类股[74] - 创始人股份受到一定的转让限制[75] 认股权证 - 公司发行了11,700,000份私募认股权证，每份1美元[79] - 公司有23,200,000份认股权证,包括11,500,000份公开发行认股权证和11,700,000份私募配售认股权证[95][96][97][98][99][100][101][102] - 公司于2023年12月31日将公共认股权证从第3层级公允价值计量转移至第1层级公允价值计量，将私募配售认股权证从第3层级转移至第2层级[110] - 截至2024年6月30日，衍生负债的公允价值采用第3层级输入值确定，主要输入值包括波动率、市场认股权证价格、行权价格、无风险利率和认股权证行权期限[110,111] - 截至2023年12月31日，衍生负债的公允价值采用第3层级输入值确定，主要输入值包括波动率、市场认股权证价格、行权价格、无风险利率和认股权证行权期限[112] - 2023年12月31日衍生负债公允价值为727.3万美元，2024年3月31日为7,300.5万美元，2024年6月30日为14,747.4万美元[111,112,113] 可转换借款票据 - 公司发行了一笔无息可转换借款票据，最高金额为500万美元[82][83] - 公司后续发行了一笔最高360万美元的可转换借款票据[85][86] - 公司于2023年11月6日向Blue Capital Management Partners发行了本金最高200万美元的可转换高级担保承兑票据[117,118] 行政支持服务费用 - 公司已同意从2021年11月10日起每月支付10,000美元给赞助商的一家附属公司,用于办公场所、公用事业、秘书和行政支持服务[87] - 公司已终止与2021年11月9日签订的行政服务协议,原赞助商已豁免和解除所有未付费用,即237,000美元[87] - 2023年6月30日三个月和六个月内,公司分别发生30,000美元和60,000美元的行政支持服务费用[88] 股本结构 - 公司授权发行200,000,000股A类普通股,截至2024年6月30日和2023年12月31日,已发行10,527,671股,其中4,777,672股可赎回,5,749,999股不可赎回[89] - 公司授权发行20,000,000股B类普通股,截至2024年6月30日,已转换5,749,999股为不可赎回A类普通股[94] 业务合并 - 公司于2024年5月2日与Blue Gold Holdings Limited签订了修订后的业务合并协议,对交易结构进行了调整[120] - 公司于2024年9月6日与管理赞助商签订了认股权证交换协议和优先股购买协议[121,122,123]

文章核心观点 - 特殊目的收购公司Perception Capital Corp. IV因未提交2024年第二季度财报收到纽交所通知，不符合持续上市要求，公司计划尽快提交报告以重新合规，且此前财报存在错误需修正 [1][2][3] 公司情况 - 公司为特殊目的收购公司 [4] 事件详情 - 2024年8月21日公司收到纽交所书面通知，因其未向美国证券交易委员会提交截至2024年6月30日的季度财报，不符合纽交所持续上市要求 [1] - 公司不符合相关规定暂不影响其证券在纽交所上市，公司计划利用纽交所流程重新合规并尽快提交报告 [2] - 公司2024年8月26日报告显示2023年年报和2024年第一季度季报财务报表有误，计划尽快提交10 - K表格修正案并重新表述第二季度季报 [3] 联系方式 - 公司首席执行官为Rick Gaenzle，联系邮箱为investors@perceptioncapitalpartners.com [6]

文章核心观点 Halper Sadeh LLC对Bayview Acquisition Corp与Oabay Inc.的合并以及Perception Capital Corp. IV与Blue Gold Holdings Limited的合并进行调查，代表股东争取权益，鼓励股东联系该律所讨论法律权利和选项 [1][3] 调查公司及交易情况 - Halper Sadeh LLC调查Bayview Acquisition Corp（NASDAQ: BAYA）与Oabay Inc.的合并 [1] - Halper Sadeh LLC调查Perception Capital Corp. IV（NYSE: RCFA）与Blue Gold Holdings Limited的合并，合并后新实体PubCo与Blue Gold进行股份交换，Blue Gold股东将获得价值1.145亿美元的PubCo股权（可调整） [3] 律所服务及联系方式 - Halper Sadeh LLC代表全球受证券欺诈和公司不当行为侵害的投资者，曾推动公司改革并为受骗投资者追回数百万美元 [3] - 律所按或有收费方式处理案件，股东无需自付法律费用和开支 [2] - 鼓励股东免费联系律所讨论法律权利和选项，联系电话(212) 763 - 0060，邮箱[email protected]或[email protected] [4]

公司投资组合 - 公司的投资组合主要由美国政府证券组成，持有期限不超过185天[46] - 公司的投资会根据市场信息进行估值[47] 公允价值与财务工具 - 公司的财务工具的公允价值与资产负债表中的金额基本一致[49] - ASC 820建立了一个公允价值层次结构，优先级最高的是在活跃市场中报价的资产或负债[50] - 公司的衍生资产和负债按照公允价值层次进行估值，其中包括公开认股权证和私人配售认股权证[112] - 公司的衍生负债的公允价值是通过Level 3输入确定的[114] 股权相关 - 公司对公开认股权证和私募认股权证进行了评估，并将其记录为认股权证负债[55] - 公司根据ASC 718会计准则处理股权补偿费用[63] - 公司的净收入每股计算中包括了可赎回普通股的部分[66] - 在2024年3月31日，公司的可赎回普通股的净收入为32.49万美元[70] - 公司持有23,200,000份认股权证，包括11,500,000份公开认股权证和11,700,000份私人配售认股权证[99] - 公开认股权证将在完成业务组合后的30天内变为可行使状态[100] - 公司可以在每股普通股价格达到或超过18.00美元时赎回未行使的认股权证[101] - 私人配售认股权证在公司、赞助商或其允许的受让人持有时不可赎回[102] - 公司可以在每股普通股价格达到或超过10.00美元时赎回未行使的认股权证[103] - 公司将在赎回时向持有人支付每份认股权证0.10美元[103] - 公司的创始股、私人配售认股权证持有人将享有注册权利，公司将承担与注册声明相关的费用[115] 公司股份及赞助商 - 初始赞助商于2021年6月9日购买了公司的575万股B类普通股，总价为25,000美元[72] - 初始股东持有575万股创始股份[72] - 初始股东和董事长等人同意放弃创始股份的赎回权[73] - 公司于2023年5月9日将575万B类普通股转换为非可赎回的A类普通股[75] - 公司向初始赞助商发行了一份可转换的无息可转换票据，最高可借款500万美元[80] - 公司同意支付赞助商关联公司每月1万美元的办公空间费用[90] - 公司取消了限制公司在业务组合中赎回公共股份的规定[95] - 公司支付给承销商的现金承销折扣为募集总额的2%，即460万美元[117] 公司债务及票据 - 公司于2023年11月6日发行了一张可转换的优先担保票据，金额高达200万美元，无利息，最迟于2024年12月31日偿还[118] - 公司有权在业务组合完成后的18个月内从新赞助商处购买453,375份认购权证，价格为每份0.10美元[119]

公司资金分布情况 - 截至2023年12月31日，公司信托账户外有222,581美元可用于营运资金，信托账户内有52,977,929美元[286] - 截至2023年12月31日，公司资产负债表上有现金22.2581万美元，营运资金赤字49.6139万美元[308] 公开发行与私募情况 - 2021年11月15日，公司完成公开发行23,000,000个单位，每个单位10美元，毛收入230,000,000美元；同时完成私募11,700,000份私募认股权证，每份1美元，毛收入11,700,000美元[287][300] - 公开发行和私募完成后，234,600,000美元存入信托账户[288] - 公开发行中，公司产生发行成本13,267,977美元，其中12,650,000美元为承销费，617,977美元为其他发行成本[301] - 公开发行和私募所得总收益2.417亿美元，其中2.346亿美元存入美国信托账户[302] 公司收入与亏损情况 - 2023年全年，公司净收入4,737,502美元，运营亏损4,565,129美元，非运营净收入9,302,631美元[295] - 2022年全年，公司净收入13,843,499美元，运营亏损2,291,464美元，非运营收入16,134,963美元[296] 公司流动性来源 - 公开发行前，公司流动性来源为发起人以25,000美元购买创始人股份，以及发起人提供的总计296,235美元贷款和预付款[299] 公司股权与管理层变动 - 2023年11月2日，原发起人与新发起人签订证券购买协议[290] - 2023年11月6日，原发起人向新发起人转让部分A类股份和私募认股权证，公司董事会和管理层换届[292][293] - 2023年11月1日，发起人与Perception Capital Partners IV LLC签订证券购买协议，预计11月6日完成交易[343] 公司业务合并情况 - 2023年12月5日，公司与Blue Gold Limited和Blue Gold Holdings Limited签订业务合并协议[294] 公司章程修订与截止日期延长 - 2023年5月9日特别股东大会批准多项章程修订提案，将业务合并截止日期从2023年5月15日延至2024年5月15日[303] - 2023年12月5日特别股东大会批准将初始业务合并截止日期从2024年5月15日延至2024年11月15日，12月14日存入信托账户18.4623万美元[306] 股东赎回情况 - 因截止日期延长，持有998.5568万股A类普通股的股东行使赎回权，赎回金额达1.04889892亿美元[304] - 因延期修订提案，持有823.676万股A类普通股的股东行使赎回权，赎回金额达9051.0679万美元[307] 信托账户存入情况 - 2023年第二季度和第三季度，公司分别向信托账户存入46.4516万美元和90万美元[305] 公司借款情况 - 截至2023年12月31日，公司在发起人可转换票据下的未偿借款总额为0美元，2022年为50万美元，公允价值分别为0美元和10万美元[324] - 2023年第二季度和第三季度，公司分别从延期可转换本票借款45万美元和90万美元[326] 公司负债情况 - 2023年12月31日，公司没有任何长期债务、融资租赁义务、经营租赁义务或长期负债[329] 公司费用支出情况 - 2021年11月10日起，公司同意每月向发起人关联方支付10000美元用于办公场地等服务，2023年和2022年分别产生费用237000美元和137000美元[330] 承销商相关费用 - 承销商获得公开发行总收益2%的现金承销折扣，即4600000美元[331] - 完成首次业务合并后，承销商有权获得信托账户中公开发行总收益3.5%的递延承销佣金，即8050000美元[332] 公司员工薪酬情况 - 2022年9月1日，公司与Shah先生签订雇佣协议，年薪50000美元，截至2023年12月31日，Shah先生获得薪酬62096美元[335] - 2023年11月6日，公司与Shah先生终止雇佣协议，将支付12500美元代替通知期工资，并支付代替应计未休假期的款项[336] 发起人股份情况 - 2021年6月9日，发起人以2.5万美元购买575万股B类普通股，后转让40.25万股，持有534.75万股[316]

现金及现金等价物情况 - 公司2023年9月30日无现金等价物[44] - 金融机构现金账户有时可能超过联邦存款保险覆盖限额25万美元，但截至2023年9月30日未发生损失[46] A类普通股情况 - 全部2300万股A类普通股在公开发售中出售，包含赎回特征[52] - 2022年12月31日可能赎回的A类普通股为2.37941214亿美元，赎回1.04889892亿美元，重新计量增加789.8068万美元，2023年9月30日为1.4094939亿美元[54] - 2023年5月9日，B类普通股持有人将574.9999万股B类普通股按1:1转换为不可赎回A类普通股[68] - 截至2023年9月30日，公司授权发行2亿股A类普通股，已发行和流通的A类普通股为13014432股，其中5749999股为不可赎回A类普通股[80] - 2023年5月9日，持有9985568股A类普通股的股东行使赎回权，每股约10.50美元，总赎回金额为1.04889892亿美元[81] - 2023年5月9日，5749999股B类普通股按1:1转换为不可赎回A类普通股，截至2023年9月30日，公司有5749999股不可赎回A类普通股和1股B类普通股发行和流通[85] 税收优惠情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日无未确认的税收优惠[56] B类普通股情况 - 截至2023年9月30日，B类普通股未确认的补偿费用为261.2244万美元，将在业绩条件达成时记录[59] - 2021年6月9日，发起人以2.5万美元购买575万股B类普通股，后转让40.25万股，最终持有534.75万股[65] 会计准则影响情况 - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则，若目前采用，不会对公司财务报表产生重大影响[60] 稀释性证券情况 - 2023年和2022年第三季度及前九个月，公司没有可能被行使或转换为普通股的稀释性认股权证、证券或其他合同[63] 净收入情况 - 2023年第三季度净收入为469.4546万美元，2022年同期为367.4428万美元；2023年前九个月净收入为678.3258万美元，2022年同期为1028.392万美元[64] 创始人股份情况 - 截止日期，初始股东持有575万股创始人股份[66] 私募认股权证情况 - 截止日期，发起人以1170万美元购买1170万份私募认股权证，每份认股权证可按11.5美元购买一股A类普通股[69] - 若公司在2024年5月15日前未完成业务合并，私募认股权证收益将用于赎回公开发行股份，认股权证将失效[70] - 2023年第三季度和截至9月30日的九个月，二级输入计量的私募认股权证公允价值变动分别为58.5万美元和0 [101] 可转换本票情况 - 2022年4月1日，公司向发起人发行最高500万美元的可转换本票，2023年5月11日将到期日延长至2024年5月15日[72][74] - 2023年前九个月，公司从发起人可转换本票借款310万美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日，未偿还借款分别为360万美元和50万美元，公允价值分别为18万美元和10万美元[75] - 2023年第二季度，公司向发起人发行最高360万美元的可转换本票，第二和第三季度分别借款45万美元和90万美元，截至2023年9月30日，未偿还借款为135万美元，公允价值为6.75万美元[76][77] - 2022年12月31日至2023年9月30日，三级输入计量的发起人票据公允价值变动：2022年末为10万美元，发行可转换票据收益310万美元，公允价值变动 - 302万美元，延期可转换本票收益135万美元，公允价值变动 - 128.25万美元，2023年9月30日为24.75万美元[103] 服务费情况 - 自2021年11月10日起，公司每月向发起人关联方支付1万美元服务费，截至2023年9月30日，已产生22.7万美元费用[78] 优先股情况 - 截至2023年9月30日，公司授权发行100万股优先股，但无已发行或流通股份[79] 认股权证总体情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司有2320万份认股权证，包括1150万份公开认股权证和1170万份私募认股权证[86] - 当A类普通股价格达到或超过18美元时，公司可赎回已发行认股权证（私募认股权证除外）；当价格达到或超过10美元时，公司也可赎回已发行认股权证[89][90] - 若公司在业务合并完成后特定时间内未使公开认股权证对应的普通股注册声明生效，认股权证持有人可无现金行权[87] - 若公司为筹集资金发行普通股或股权关联证券，发行价格低于9.20美元/股，且总收益超过业务合并可用总股权收益的60%，同时股价低于9.20美元/股，认股权证行权价格将调整为市场价值或发行价格较高者的115%[95] 股息情况 - 公司截至目前未支付普通股现金股息，且在首次业务合并完成前不打算支付[96] 信托账户情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，信托账户持有的资产分别为1.4104939亿美元和2.38041214亿美元的货币市场基金[98] - 截至2023年9月30日，信托账户持有的投资（国债货币市场基金）资产为1.4104939亿美元，负债总计187.15万美元[100] - 截至2022年12月31日，信托账户持有的投资（国债货币市场基金）资产为2.38041214亿美元，负债总计172.4万美元[100] 承销商相关情况 - 承销商按公开发行总收益的2%获得现金承销折扣，金额为460万美元[107] - 承销商在公司完成首次业务合并后，有权获得信托账户中持有的公开发行总收益3.5%的递延承销佣金，金额为805万美元[107] - 承销商购买300万个单位以弥补超额配售，使购买的单位总数达到2300万个[106] 公允价值计量转换情况 - 2022年1月公开发行认股权证单独上市交易时，公开发行认股权证从三级计量转为一级公允价值计量，私募认股权证从三级计量转为二级计量[100] 证券购买协议情况 - 2023年11月1日，发起人与Perception Capital Partners IV LLC签订证券购买协议，预计11月6日完成交易[108] 注册权情况 - 创始人股份、私募认股权证及可能因营运资金贷款转换而发行的认股权证持有人有权获得注册权[105]

现金及现金等价物情况 - 2023年6月30日，公司无现金等价物[37] - 截至2023年6月30日，公司现金账户有时可能超过联邦存款保险覆盖限额25万美元，但未出现损失，管理层认为无重大风险[39] A类可赎回普通股情况 - 公开发行出售的2300万股A类普通股含赎回特征[47] - 2022年12月31日可能赎回的A类可赎回普通股为2.37941214亿美元，赎回1.04889892亿美元，账面价值重新计量增加519.8384万美元，2023年6月30日为1.38249706亿美元[49] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，A类可赎回普通股股东可分配净收入分别为106.4806万美元和117.0727万美元；六个月分别为277.2299万美元和533.8584万美元[58] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，A类可赎回普通股基本和摊薄每股净收入分别为0.06美元和0.05美元；六个月分别为0.14美元和0.23美元[58] - 2023年5月9日，持有9985568股A类普通股的股东行使赎回权，每股约10.5美元，赎回总额1.04889892亿美元，赎回后信托账户余额1.36755526亿美元[78] B类普通股情况 - 2021年6月9日，发起人以2.5万美元购买575万股B类普通股，后转让40.25万股，发起人持有534.75万股[60] - 截至2023年6月30日，B类普通股未确认的补偿费用为261.2244万美元，将在业绩条件达成时记录[53] - 2023年5月9日，5749999股B类普通股按1:1转换为不可赎回A类普通股[63] - 2023年5月9日，B类普通股持有人将5,749,999股B类普通股按1:1转换为不可赎回A类普通股，截至2023年6月30日，公司有5,749,999股不可赎回A类普通股和1股B类普通股发行在外[83] - 公司授权发行2000万股B类普通股，每股面值0.0001美元，B类普通股持有人每股享有一票表决权[81] - B类普通股在初始业务合并完成时或之后自动按1:1转换为A类普通股，特殊情况转换后A类普通股总数占比20%[82] 净收入情况 - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，净收入分别为55.2924万美元和139.967万美元；六个月净收入分别为208.8712万美元和660.9492万美元[58] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，非赎回普通股股东可分配净收入（损失）分别为 - 51.1883万美元和22.8943万美元；六个月分别为 - 68.3586万美元和127.0908万美元[58] 私募认股权证情况 - 收盘日，发起人以每份1美元的价格购买1170万份私募认股权证，总价1170万美元[64] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司有23,200,000份认股权证，包括11,500,000份公开发行认股权证和11,700,000份私募认股权证[84] - 公司于2021年11月15日发行认股权证时确认衍生认股权证负债23,664,000美元，私募认股权证初始公允价值为11,934,000美元，发起人支付11,700,000美元[98] 借款情况 - 2023年1月5日和5月5日，公司分别从发起人可转换票据借款125万美元和85万美元，截至6月30日，未偿还借款260万美元，公允价值26万美元[71] - 2023年5月9日和6月2日，公司分别从延期可转换本票借款15万美元和30万美元，截至6月30日，未偿还借款45万美元，公允价值4.5万美元[73] 服务费情况 - 自2021年11月10日起，公司每月向发起人关联方支付1万美元服务费，截至2023年6月30日，已产生费用19.7万美元[75] 优先股情况 - 截至2023年6月30日，公司授权发行100万股优先股，但无发行或流通[76] A类普通股发行情况 - 截至2023年6月30日，公司授权发行2亿股A类普通股，已发行和流通13014432股，其中5749999股为不可赎回A类普通股[77] 认股权证赎回情况 - 当A类普通股价格达到或超过18美元时，公司可按每份0.01美元赎回认股权证；达到或超过10美元时，可按每份0.10美元赎回[86][88] 信托账户资产情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，信托账户持有的资产分别为138,349,706美元和238,041,214美元的货币市场基金[96] 衍生资产和负债公允价值情况 - 2023年6月30日，公司衍生资产和负债公允价值总计3,089,000美元；2022年12月31日为1,724,000美元[97] 发起人票据公允价值情况 - 2022年12月31日至2023年6月30日，发起人票据公允价值从100,000美元变为305,000美元[100] 承销商情况 - 承销商购买3,000,000个单位以弥补超额配售，使购买的单位总数达到23,000,000个[102] - 承销商获得公开发行总收益2%（4,600,000美元）的现金承销折扣，完成初始业务合并后还将获得3.5%（8,050,000美元）的递延承销佣金[103] 股息情况 - 公司尚未支付普通股现金股息，在完成初始业务合并前不打算支付，未来支付由董事会决定[94][95]

现金及现金等价物情况 - 截至2023年3月31日，公司无现金等价物[34] - 金融机构现金账户有时可能超过联邦存款保险覆盖限额250000美元，截至2023年3月31日，公司未在这些账户上遭受损失[37] 公开发行成本及相关分配 - 公开发行相关发行成本总计13267977美元，其中671494美元分配给认股权证并立即费用化，12596483美元分配给可赎回A类普通股[36] 可赎回A类普通股情况 - 所有作为公开发行单位一部分出售的23000000股A类普通股包含赎回特征[45] - 截至2021年12月31日，公司记录调整以使可赎回A类普通股按赎回价值28926483美元列报，其中24425美元冲减额外实收资本，28902058美元计入累计亏损，截至2023年3月31日未进行此类调整[46] - 2023年和2022年第一季度，可赎回A类普通股基本和摊薄每股净收益分别为0.05美元和0.18美元，B类普通股基本和摊薄每股净收益也分别为0.05美元和0.18美元[56][57] - 截至2023年3月31日，公司授权发行2亿股A类普通股，已发行和流通2300万股[72] - 公司修订章程规定，赎回A类普通股不得使公司有形净资产低于500.0001万美元[73] 税收优惠情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司无未确认的税收优惠[48] B类普通股相关费用 - 截至2023年3月31日，与B类普通股相关的未确认补偿费用为2612244美元，将在业绩条件达成时记录[51] 公开发行单位及费用 - 公司在公开发行中出售23000000个单位，每个单位售价10美元，向承销商支付承销折扣4600000美元（占公开发行总收益的2.00%），递延承销佣金8050000美元（占公开发行总收益的3.50%）[58][59] - 承销商购买300万单位以弥补超额配售，使购买的总单位数达到2300万单位[94] - 承销商获得公开发行总收益2%（460万美元）的现金承销折扣，完成初始业务合并后还将获得3.5%（805万美元）的递延承销佣金[95] B类普通股发行情况 - 2021年6月9日，发起人以25000美元的总价购买5750000股B类普通股，随后转让402500股，截至收盘日，初始股东持有5750000股创始人股份[60] - 截至2023年3月31日，公司授权发行2000万股B类普通股，已发行和流通575万股[74] 私募认股权证情况 - 上市时，发起人以每份1美元的价格购买1170万份私募认股权证，总价1170万美元[63] 可转换票据情况 - 2022年4月1日，公司向发起人发行可转换票据，最高可借入500万美元，用于公司业务和业务合并相关费用[67] - 截至2023年3月31日，公司在可转换票据下未偿还借款为175万美元，公允价值为35万美元[69] - 2022年12月31日至2023年3月31日，发起人可转换票据从10万美元变为35万美元，期间收益125万美元，公允价值变动 - 100万美元[92] 服务费情况 - 自2021年11月10日起，公司每月向发起人关联方支付1万美元服务费，截至2023年3月31日，已产生费用16.7万美元[70] 认股权证情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司在公开发行中发行2320万份认股权证，包括1150万份公开认股权证和1170万份私募认股权证[76] - 公开认股权证在业务合并完成30天后可行使，有效期为业务合并完成后五年或提前赎回或清算[77] - 当A类普通股价格达到或超过每股18美元时，公司可按每份0.01美元的价格赎回已发行认股权证[78] - 当A类普通股每股价格等于或超过10美元，且在公司向认股权证持有人发出赎回通知前30个交易日内有20个交易日收盘价满足条件时，公司可按每股0.10美元赎回全部认股权证[80] - 若公司在业务合并结束时以低于每股9.20美元的价格发行额外普通股或股权关联证券，且发行总收益超过业务合并可用总股权收益的60%，同时特定20个交易日的成交量加权平均交易价格低于9.20美元，认股权证行使价格将调整为市场价值或发行价格较高者的115%[85] 信托账户资产情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，信托账户持有的资产分别为2.40586387亿美元和2.38041214亿美元的货币市场基金[88] 衍生资产和负债情况 - 2023年3月31日，公司衍生资产和负债总计267万美元，2022年12月31日为172.4万美元[89] - 2021年11月15日发行衍生认股权证负债时确认金额为2366.4万美元，发起人支付1170万美元购买私募认股权证，初始总公允价值为1193.4万美元[90] 股息情况 - 公司尚未支付普通股现金股息，在完成初始业务合并前不打算支付，之后是否支付由董事会决定[86][87] 业务合并日期调整情况 - 2023年4月3日，公司提交代理声明，请求股东批准将完成业务合并的日期从2023年5月15日延长至2024年5月15日[97]