业务收购 - 2021年12月21日，公司以1069.3395万美元收购Rivera Funerals等业务和资产，另有112万美元暂扣金额[48][49] - 2021年12月28日，公司子公司以305.1747万美元收购Holbrook Mortuary业务和资产[50] 项目开发 - 公司开发或正开发初始成本超10亿美元的资产，主要涉及Center53开发项目[51] - Center53开发项目占地近20英亩，完工后将有近100万平方英尺办公空间和约4000个停车位[52] 保险业务竞争 - 美国约有800家法定储备人寿保险公司，公司保险子公司面临激烈竞争[62] 员工情况 - 截至2021年12月31日，公司有1619名全职和114名兼职员工，其中1118名全职员工在抵押业务部门[65] - 截至2021年12月31日，878名员工选择参加公司团体健康保险计划[66] 产品销售 - 公司公墓和殡仪馆产品面向45岁及以上人群，销售范围限于殡仪馆和公墓约20英里半径内[41] 业务调整 - 2021年12月公司停止EverLEND Mortgage业务，并将其并入SecurityNational Mortgage[44] 住宅抵押贷款服务 - 公司住宅抵押贷款服务主要面向房地产经纪人、建筑商和消费者，在犹他州等市场有较强零售业务[46]

会计准则相关 - 公司于2020年1月1日采用ASU 2018 - 13标准，该标准未对财务报表产生重大影响[37] - ASU 2016 - 13将于2023年1月1日对公司生效，公司正在评估其潜在影响[38] - ASU 2018 - 12将于2025年1月1日对公司生效，公司正实施软件和系统变更以应对[39] 总投资数据 - 截至2021年9月30日，公司总投资为857,659,066美元[44] - 截至2020年12月31日，公司总投资为773,945,298美元[48] 各类投资资产变化 - 与2020年12月31日相比，2021年9月30日固定到期可供出售证券的摊销成本从265,150,484美元降至238,809,528美元，降幅约10%[43][47] - 与2020年12月31日相比，2021年9月30日权益证券的估计公允价值从11,324,239美元降至10,729,744美元，降幅约5%[43][47] - 与2020年12月31日相比，2021年9月30日持有的投资性抵押贷款从249,343,936美元增至307,390,481美元，增幅约23%[43][47] - 与2020年12月31日相比，2021年9月30日持有的投资性房地产从131,684,453美元增至189,610,360美元，增幅约44%[43][47] - 与2020年12月31日相比，2021年9月30日持有的待售房地产从7,878,807美元降至6,081,155美元，降幅约23%[43][47] 固定到期证券相关数据 - 2021年9月30日固定到期证券未实现总损失为482,366美元，公允价值为18,234,237美元；2020年12月31日未实现总损失为949,845美元，公允价值为16,226,671美元[51] - 2021年9月30日有51只证券公允价值为摊销成本的97.4%；2020年12月31日有63只证券公允价值为摊销成本的94.7%[51] - 2021年9月30日与信用相关的累计其他非暂时性信用减值（OTTI）余额为370,975美元，2020年同期为0[55] - 2021年9月30日固定到期证券摊销成本为238,809,528美元，估计公允价值为264,844,942美元[56] 质押及借款相关 - 截至2021年9月30日，公司向FHLB质押了面值29,552,638美元的证券，欠款14,443,758美元，剩余最大借款能力为13,787,339美元[56] 收益和收入数据 - 2021年第三季度净实现收益和损失总计976,900美元，2020年同期为800,507美元；2021年前九个月总计4,414,217美元，2020年同期为 - 173,461美元[59] - 2021年第三季度出售固定到期证券所得款项为843,151美元，2020年同期为214,200美元；2021年前九个月为2,826,082美元，2020年同期为2,967,531美元[60] - 2021年第三季度净投资收入为15,092,962美元，2020年同期为14,709,142美元；2021年前九个月为43,564,167美元，2020年同期为41,072,386美元[60] 存于监管机构证券金额 - 2021年9月30日存于监管机构的证券金额为10,168,666美元，2020年12月31日为9,684,409美元[64] 商业地产运营情况 - 公司目前在5个州拥有并运营12处商业地产[69] 商业房地产相关数据 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，银行贷款抵押的商业房地产净期末余额分别为1.24940289亿美元和7151.7902万美元，相关银行贷款账面价值分别为7598.928万美元和4615.3283万美元[70] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月内，公司持有的待售商业房地产减值损失分别为0美元和80万美元；九个月内分别为2.8378万美元和84.698万美元[71] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司用于投资的商业房地产净期末余额分别为1.43003658亿美元和1.0684071亿美元，总面积分别为42.4243万平方英尺和48.5428万平方英尺[74] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司持有的待售商业房地产净期末余额分别为489.0553万美元和440.0553万美元，总面积分别为27.5742万平方英尺和23.4979万平方英尺[75] 住宅房地产相关数据 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司持有的止赎住宅房地产净期末余额分别为119.0602万美元和432.7079万美元[78] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月内，公司持有的用于投资或待售的住宅房地产无减值损失；九个月内，用于投资的住宅房地产减值损失分别为0美元和4.3394万美元[79] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司用于投资的住宅房地产净期末余额分别为4660.6702万美元和2484.3743万美元[81] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司持有的待售住宅房地产净期末余额分别为119.0602万美元和347.8254万美元[82] 自有使用房地产情况 - 截至2021年9月30日，公司自有并使用的房地产中，121 W. Election Rd., Draper, UT使用面积占比18%，5201 Green Street, Salt Lake City, UT使用面积占比73%等[83] 抵押贷款地区分布 - 截至2021年9月30日，公司62%、13%、5%、4%、2%、2%和2%的抵押贷款来自犹他州、佛罗里达州、得克萨斯州、内华达州、亚利桑那州、夏威夷州和路易斯安那州的借款人；2020年12月31日，57%、13%、9%、4%、3%和3%的抵押贷款来自犹他州、佛罗里达州、得克萨斯州、加利福尼亚州、内华达州和亚利桑那州的借款人[86] 贷款相关数据 - 截至2021年9月30日，贷款信用损失准备金期末余额为175.3853万美元，较2020年12月31日的200.5127万美元有所下降[96] - 截至2021年9月30日，抵押贷款期末余额为3.10661878亿美元，较2020年12月31日的2.53771091亿美元有所增加[96] - 2021年9月30日，30 - 59天逾期贷款金额为859.5378万美元，较2020年12月31日的622.6896万美元有所增加[98] - 截至2021年9月30日，净抵押贷款为3.07390481亿美元，较2020年12月31日的2.49343936亿美元有所增加[98] - 截至2021年9月30日，减值贷款的记录投资中，商业贷款为57.526万美元，住宅贷款为317.0462万美元[101] - 截至2021年9月30日，公司执行和非执行抵押贷款总额为3.10661878亿美元，较2020年12月31日的2.53771091亿美元有所增加[104] - 截至2021年9月30日，非执行抵押贷款为374.5722万美元，较2020年12月31日的1028.247万美元有所下降[104] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，未计提利息的贷款利息分别约为26.5万美元和49.1万美元[105] - 公司将90天以上逾期或非应计状态的贷款定义为非执行抵押贷款[103] - 贷款逾期或出现减值迹象时，公司会加强对抵押贷款的监控[103] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司贷款总额分别为3745222美元和10282470美元[107] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，待售贷款的合计公允价值分别为312655843美元和422772418美元，未实现收益分别为8523095美元和16365095美元[110] - 2021年和2020年第三季度，抵押贷款手续费收入分别为66257851美元和98559624美元；前九个月分别为204414276美元和212209718美元[112] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，贷款损失准备金余额分别为2408233美元和20583618美元[114] - 2021年前九个月，公司按每笔贷款3.0个基点（每100万美元贷款300美元）的比率增加准备金；2020年前九个月为8.9个基点（每100万美元贷款890美元）[115][116] 股票相关数据 - 2021年和2020年第三季度，公司股票补偿计划的期权补偿费用分别为0美元和104562美元；前九个月分别为39153美元和271959美元[118] - 截至2021年9月30日，A类和C类股票期权未行使数量分别为986095股和695802股，加权平均行使价格分别为4.31美元和4.61美元[120] - 2021年和2020年前九个月，行使股票期权的总内在价值分别为591603美元和191309美元[124] - 2021年和2020年第三季度，基本每股收益分别为0.54美元和1.48美元；前九个月分别为1.70美元和2.60美元[126] - 2021年和2020年第三季度，摊薄每股收益分别为0.51美元和1.44美元；前九个月分别为1.63美元和2.55美元[126] - 2019年12月31日，A类流通股为16,107,779股，C类为2,500,887股；2021年9月30日，A类流通股为17,594,048股，C类为2,761,909股[127] 公司整体经营数据 - 2021年第三季度，公司外部客户收入为119,509,131美元，2020年同期为146,204,565美元[134] - 2021年前三季度，公司外部客户收入为358,918,052美元，2020年同期为344,475,256美元[134] - 2021年第三季度，公司税前利润为14,143,393美元，2020年同期为38,583,931美元[134] - 2021年前三季度，公司税前利润为45,175,800美元，2020年同期为67,251,921美元[134] - 2021年9月30日，公司可识别资产为1,554,806,392美元，2020年同期为1,643,678,399美元[134] - 2021年9月30日，公司商誉价值为3,519,588美元，与2020年同期持平[134] - 2021年9月30日，公司总资产为1,558,325,980美元，2020年同期为1,647,197,987美元[134] 墓地和殡仪馆业务规定 - 公司墓地和殡仪馆业务，预购墓地空间需收取10%以上的购买价格[129] 贷款承诺期限 - 公司贷款承诺期限一般为发放后30天内[147] 公允价值计量资产负债数据 - 截至2021年9月30日，公司按公允价值计量的经常性资产总计6.06396534亿美元，其中一级资产1604.9418万美元，二级资产2.65244274亿美元，三级资产3.25102842亿美元[157] - 截至2020年12月31日，公司按公允价值计量的经常性资产总计7.48145493亿美元，其中一级资产1590.232万美元，二级资产2.94676908亿美元，三级资产4.37566265亿美元[160] - 截至2021年9月30日，公司按公允价值计量的经常性负债总计85.7235万美元，其中一级负债4.0574万美元，三级负债81.6661万美元[157] - 截至2020年12月31日，公司按公允价值计量的经常性负债总计250.7159万美元，其中一级负债4.3097万美元，三级负债246.4062万美元[160] - 截至2021年9月30日，贷款待售的公允价值为3.12655843亿美元，投资者合同定价占未偿还本金余额的比例范围为95.0% - 107.0%，加权平均为100.

会计准则相关 - 公司于2020年1月1日采用ASU 2018 - 13标准，该标准修改公允价值计量披露要求，采用后未对财务报表产生重大影响[32] - ASU 2016 - 13将于2023年1月1日对公司生效，公司正在评估其对投资性抵押贷款的潜在影响[33] - ASU 2018 - 12将于2025年1月1日对公司生效，公司正在评估其潜在影响[34] 总投资数据 - 截至2021年6月30日，公司总投资为7.85470875亿美元[37][38] - 截至2020年12月31日，公司总投资为7.73945298亿美元[39][40] 固定到期可供出售证券数据 - 2021年6月30日，固定到期可供出售证券摊余成本为2.3356965亿美元，估计公允价值为2.60957676亿美元[37] - 2020年12月31日，固定到期可供出售证券摊余成本为2.65150484亿美元，估计公允价值为2.94656679亿美元[39] - 2021年6月30日固定到期证券未实现总损失为3.83783亿美元，2020年12月31日为9.49845亿美元[41] - 2021年6月30日有51只证券公允价值为摊销成本的97.2%，2020年12月31日有63只证券公允价值为摊销成本的94.7%[41] - 2021年6月30日固定到期证券按合同到期日的摊销成本总计23.356965亿美元，估计公允价值总计26.0957676亿美元[45] 投资性抵押贷款数据 - 2021年6月30日，投资性抵押贷款摊余成本为2.62160007亿美元[37] - 2020年12月31日，投资性抵押贷款摊余成本为2.49343936亿美元[39] - 公司将投资性抵押贷款按类型分为商业、住宅和住宅建设三类，不同类型贷款风险不同[75] - 2021年6月30日贷款损失准备金期末余额为1900935美元，较2020年12月31日的2005127美元有所下降[79] - 2021年6月30日抵押贷款期末余额为266363862美元，较2020年12月31日的253771091美元有所上升[79] - 2021年6月30日30 - 59天逾期贷款总额为10823242美元，较2020年12月31日的6226896美元有所上升[80] - 2021年6月30日净抵押贷款为262160007美元，较2020年12月31日的249343936美元有所上升[80] - 2021年6月30日减值贷款中商业、住宅和住宅建设的记录投资分别为848464美元、3676282美元和200963美元[82] - 2020年12月31日减值贷款中商业、住宅和住宅建设的记录投资分别为2148827美元、7932680美元和200963美元[82] - 2021年6月30日执行中抵押贷款为261638153美元，较2020年12月31日的243488621美元有所上升[83] - 2021年6月30日非执行中抵押贷款为4725709美元，较2020年12月31日的10282470美元有所下降[83] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，未计提利息分别约为316000美元和491000美元[84] - 2021年6月30日非应计状态的抵押贷款总额为4725709美元，较2020年12月31日的10282470美元有所下降[86] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，投资性抵押贷款账面价值分别为262160007美元和249343936美元，公允价值分别为266833300美元和256493572美元[140] 权益证券数据 - 2021年6月30日，权益证券估计公允价值为1.0322456亿美元；2020年12月31日为1.1324239亿美元[37][39] 信用减值相关数据 - 截至2021年6月30日，与信用相关的累计其他非暂时性信用减值（OTTI）余额为37.0975万美元，2020年同期为0[44] 质押及借款能力数据 - 2021年6月30日公司向FHLB质押了面值2000万美元的美国国债固定到期证券，当时无未偿还金额，估计剩余最大借款能力为1915.2949万美元[45] 净投资收益数据 - 2021年第二季度和上半年净投资收益分别为1417.7318万美元和2847.1205万美元，2020年同期分别为1296.2745万美元和2636.3244万美元[47] 监管存放证券数据 - 2021年6月30日和2020年12月31日按法律要求存放在监管机构的证券分别为1026.3529万美元和968.4409万美元[50] 商业地产数据 - 公司目前在5个州拥有并运营11处商业地产，包括办公楼、殡仪馆、灵活办公空间等[55] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，作为银行贷款抵押品的商业地产净期末余额分别为1.1076351亿美元和7151.7902万美元[56] - 2021年第二季度和上半年公司对持有的待售商业地产分别记录减值损失2.8378万美元和2.8378万美元，2020年同期分别为1.5551万美元和4.698万美元[57] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司用于投资的商业地产净期末余额分别为1.28169133亿美元和1.0684071亿美元，总面积分别为435,237平方英尺和485,428平方英尺[59] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司待售商业地产净期末余额分别为489.0553万美元和440.0553万美元，总面积分别为275,742平方英尺和234,979平方英尺[60] 住宅房地产数据 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司用于投资和销售的止赎住宅房地产净期末余额分别为182.8936万美元和432.7079万美元[63] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司用于投资的住宅房地产净期末余额分别为5026.8513万美元和2484.3743万美元[66] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司待售住宅房地产净期末余额分别为133.0611万美元和347.8254万美元[68] 自有自用房地产数据 - 截至2021年6月30日，公司自有自用房地产中，121 W. Election Rd.占用面积占比18%，5201 Green Street占用面积占比73%，1044 River Oaks Dr.占用面积占比28%，1818 Marshall Street、909 Foisy Street、812 Sheppard Street、1550 N 3rd Street占用面积均占比100%[69] 抵押贷款地域分布及相关政策数据 - 截至2021年6月30日，公司60%、13%、8%、4%、3%、2%、2%和2%的抵押贷款来自犹他州、佛罗里达州、得克萨斯州、内华达州、亚利桑那州、科罗拉多州、夏威夷州和路易斯安那州的借款人；截至2020年12月31日，公司57%、13%、9%、4%、3%和3%的抵押贷款来自犹他州、佛罗里达州、得克萨斯州、加利福尼亚州、内华达州和亚利桑那州的借款人[70] - 公司抵押贷款利率范围为2.0%至10.5%，到期日期从9个月到30年不等，一般贷款金额不超过抵押物公允价值的80%[70][72] 贷款损失准备金相关数据 - 公司通过贷款损失准备金来应对投资性抵押贷款的损失，准备金由集体评估减值准备和个别评估减值准备两部分组成[73] - 公司对贷款损失准备金的估计基于留置权位置、付款状态、索赔类型等关键因素[92] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，贷款损失准备金余额分别为241.27万美元和2058.36万美元[94] - 2021年上半年，公司按每笔贷款4.5个基点的比率增加了126.92万美元的准备金，相当于每发放100万美元贷款增加450美元；2020年同期比率为2.5个基点，相当于每发放100万美元贷款增加250美元[95] 股票补偿计划相关数据 - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，公司股票补偿计划的期权补偿费用分别为0美元和10.15万美元；六个月的补偿费用分别为3.92万美元和16.74万美元[97] - 截至2021年6月30日，A类和C类股票期权的未行使数量分别为102.31万股和69.58万股，加权平均行使价格分别为4.29美元和4.61美元[99] - 2021年和2020年截至6月30日的六个月，行使股票期权的总内在价值分别为43.43万美元和19.17万美元[102] 每股收益数据 - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，基本每股收益分别为0.56美元和1.04美元，摊薄每股收益分别为0.54美元和1.02美元；六个月的基本每股收益分别为1.16美元和1.12美元，摊薄每股收益分别为1.12美元和1.10美元[103] 流通股数量数据 - 截至2021年6月30日，A类和C类流通股数量分别为1756.15万股和276.26万股[104] 业务板块相关数据 - 公司有三个可报告业务板块：人寿保险、墓地和殡仪馆、抵押贷款[105] - 2021年第二季度，人寿保险、墓地和殡仪馆、抵押贷款板块外部客户收入分别为4065.7393万美元、680.7922万美元、6928.5万美元，2020年同期分别为3778.8593万美元、530.6305万美元、7556.6844万美元[109] - 2021年上半年，人寿保险、墓地和殡仪馆、抵押贷款板块外部客户收入分别为7960.1227万美元、1380.7187万美元、1.46000507亿美元，2020年同期分别为7099.4355万美元、932.0001万美元、1.17956335亿美元[109] - 2021年上半年，人寿保险、墓地和殡仪馆、抵押贷款板块税前利润分别为738.9205万美元、497.027万美元、1867.2932万美元，2020年同期分别为60.1202万美元、165.3253万美元、2641.3535万美元[109] - 2021年6月30日，人寿保险、墓地和殡仪馆、抵押贷款板块可辨认资产分别为11.93893855亿美元、5962.1349万美元、3.17945282亿美元，2020年同期分别为12.06815231亿美元、7504.8428万美元、3.46286603亿美元[109] 公允价值计量相关数据 - 2021年6月30日，按公允价值计量的经常性资产总计5.86153393亿美元，其中Level 1为1560.4395万美元，Level 2为2.60935673亿美元，Level 3为3.09613325亿美元[129] - 2021年6月30日，按公允价值计量的经常性负债总计75.6993万美元，其中Level 1为1.2795万美元，Level 3为74.4198万美元[129] - 公司采用第三方估值服务提供商、经纪人和内部估值模型确定公允价值[112] - 贷款承诺在GAAP下被定义为衍生品，按公允价值在合并资产负债表上确认，其公允价值变动计入当期收益[120] - 截至2021年6月30日，按公允价值计量的经常性资产总计7.48145493亿美元，其中Level 1为1590.232万美元，Level 2为2.94676908亿美元，Level 3为4.37566265亿美元[131] - 截至2021年6月30日，按公允价值计量的经常性负债总计250.7159万美元，其中Level 1为4.3097万美元，Level 3为246.4062万美元[131] - 截至2021年6月30日，贷款持有待售的Level 3资产公允价值为2.96728086亿美元，投资者合同定价占未偿本金比例范围为95.0% - 112.0%，加权平均为103.0%[132] - 截至2021年6月30日，贷款承诺（净额）的Level 3资产公允价值为996.0213万美元，拉通率范围为56.0% - 92.0%，加权平均为81.0%[132] - 截至2021年6月30日，可供出售的固定到期证券的Level 3资产公允价值为218.0828万美元，定价报价范围为90.83 - 119.33美元，加权平均为113.68美元[132] - 2020年12月31日，贷款持有待售的Level 3资产公允价值为4.22772418亿美元，投资者合同定价占未偿本金比例范围为99.0% - 110.0%，加权平均为104.0%[132] - 2020年12月31日，贷款承诺（净额

疫情影响与应对 - 公司无法确定新冠疫情对业务、财务状况、经营成果和现金流的影响程度和持续时间，可能增加信用违约风险[28] - 公司实施风险管理和业务连续性计划，采取预防措施，得以继续开展业务[29] 会计准则影响 - 公司于2020年1月1日采用ASU No. 2018 - 13标准，对财务报表无重大影响[30] - ASU No. 2016 - 13将于2023年1月1日对公司生效，公司正在评估其潜在影响[31] - ASU No. 2018 - 12将于2025年1月1日对公司生效，公司正在评估其潜在影响[32] 总投资数据 - 截至2021年3月31日，公司总投资为7.7921093亿美元[35] - 截至2020年12月31日，公司总投资为7.73945298亿美元[36] 投资资产关键指标变化 - 2021年3月31日较2020年12月31日，固定到期可供出售证券的摊销成本从2.65150484亿美元降至2.56894421亿美元[35][36] - 2021年3月31日较2020年12月31日，权益证券的估计公允价值从1.1324239亿美元降至1.1154495亿美元[35][36] - 2021年3月31日较2020年12月31日，持有的投资性房地产从1.31684453亿美元增至1.57040536亿美元[35][36] - 2021年3月31日固定到期证券未实现总损失为762,474美元，公允价值为27,000,904美元；2020年12月31日未实现总损失为949,845美元，公允价值为16,226,671美元[37] - 2021年3月31日有79只证券，公允价值为摊销成本的97.3%；2020年12月31日有63只证券，公允价值为摊销成本的94.7%[37] - 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月均未确认信用损失[37] - 2021年3月31日与信用相关的累计其他非暂时性信用减值（OTTI）余额为370,975美元，2020年为0[40] - 2021年3月31日固定到期证券按合同到期日的摊销成本总计256,894,421美元，估计公允价值总计279,550,528美元[41] - 2021年3月31日公司向FHLB质押了面值40,000,000美元的美国国债固定到期证券，无未偿还金额，估计剩余最大借款能力为38,559,265美元[41] 投资收益数据 - 2021年第一季度净实现收益和损失总计1,960,113美元，2020年为 - 3,212,247美元[43] - 2021年第一季度出售固定到期证券所得款项为819,565美元，实现总收益为59,794美元；2020年所得款项为645,750美元，实现总收益为79,411美元[44] - 2021年第一季度净投资收入为14,293,887美元，2020年为13,400,499美元[45] 存于监管机构证券数据 - 2021年3月31日和2020年12月31日存于监管机构的证券分别为9,864,903美元和9,684,409美元[47] 房地产投资与待售数据 - 2021年和2020年第一季度，公司商业地产待售减值损失分别为0美元和31,429美元[54] - 截至2021年3月31日，公司商业地产投资净期末余额为117,288,006美元，总面积488,300平方英尺[54] - 截至2021年3月31日，公司商业地产待售净期末余额为4,400,553美元，总面积222,679平方英尺[55] - 截至2021年3月31日，公司止赎住宅房地产投资和销售净期末余额分别为1,657,285美元和4,327,079美元[58] - 2021年和2020年第一季度，公司住宅房地产投资或待售未记录减值损失[59] - 截至2021年3月31日，公司住宅房地产投资净期末余额为39,752,530美元[59] - 截至2021年3月31日，公司住宅房地产待售净期末余额为1,156,313美元[60] - 截至2021年3月31日，公司自有自用房地产总面积161,450平方英尺，各地点占用比例从18%到100%不等[61] 按揭贷款数据 - 截至2021年3月31日，公司54%、14%、9%、3%、3%和3%的按揭贷款来自犹他州、佛罗里达州、得克萨斯州、加利福尼亚州、内华达州和亚利桑那州的借款人[62] - 公司按揭贷款利率为2.0% - 10.5%，期限9个月 - 30年，一般贷款不超过抵押物公允价值的80%[62][64] 贷款关键指标变化 - 2021年3月31日贷款信用损失准备金期末余额为189.7155万美元，2020年12月31日为200.5127万美元[72] - 2021年3月31日抵押贷款期末余额为2.48782401亿美元，2020年12月31日为2.53771091亿美元[72] - 2021年3月31日逾期30 - 59天的抵押贷款为465.373万美元，2020年12月31日为622.6896万美元[73] - 2021年3月31日逾期60 - 89天的抵押贷款为334.4105万美元，2020年12月31日为286.0928万美元[73] - 2021年3月31日逾期超过90天的抵押贷款为333.9743万美元，2020年12月31日为781.841万美元[73] - 2021年3月31日处于止赎程序的抵押贷款为236.5667万美元，2020年12月31日为246.406万美元[73] - 2021年3月31日减值贷款的记录投资为570.541万美元，2020年12月31日为1028.247万美元[75] - 2021年3月31日执行中抵押贷款为2.43076991亿美元，2020年12月31日为2.43488621亿美元[77] - 2021年3月31日非执行中抵押贷款为570.541万美元，2020年12月31日为1028.247万美元[77] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，未计提利息分别约为32.1万美元和49.1万美元[77] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，待售贷款的合计公允价值分别为3.04030372亿美元和4.22772418亿美元，合计未偿还本金余额分别为2.94207728亿美元和4.06407323亿美元[81] - 2021年和2020年第一季度，抵押贷款手续费收入分别为7299.8612万美元和4028.1761万美元[82] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，贷款损失准备金余额分别为220.4983万美元和2058.3618万美元[84] - 2021年第一季度，公司按每笔贷款4.5个基点的比率增加了66.0663万美元的准备金，相当于每发放100万美元贷款增加450美元；2020年同期比率为2.5个基点，相当于每发放100万美元贷款增加250美元[84] 股票期权数据 - 2021年和2020年第一季度，公司股票期权计划的补偿费用分别为3.9153万美元和6.5877万美元[86] - 截至2021年3月31日，A类和C类股票期权的未行使数量分别为103.9938万股和66.2666万股，加权平均行使价格分别为4.34美元和4.73美元[88] - 2021年和2020年第一季度，行使股票期权的总内在价值分别为13.9035万美元和7.3072万美元[90] 每股收益与流通股数据 - 2021年和2020年第一季度，基本每股收益分别为0.63美元和0.08美元，摊薄每股收益分别为0.61美元和0.08美元[91] - 截至2021年3月31日，A类和C类流通股数量分别为1667.2236万股和263.1076万股[92] 业务板块信息 - 公司有三个可报告业务板块：人寿保险、墓地和殡仪馆、抵押贷款[93] 公司整体财务关键指标变化 - 2021年第一季度外部客户收入为1.22658606亿美元，2020年同期为7960.8949万美元，同比增长54.08%[96] - 2021年第一季度分部税前利润为1635.5055万美元，2020年同期为147.4234万美元，同比增长1009.40%[96] - 2021年3月31日可辨认资产为14.84707938亿美元，2020年同期为13.72641249亿美元，同比增长8.17%[96] - 2021年3月31日总资产为14.88227526亿美元，2020年同期为13.76160837亿美元，同比增长8.14%[96] 公允价值计量数据 - 2021年3月31日按公允价值计量的经常性资产总计6.12514856亿美元，其中Level 1为1606.7337万美元，Level 2为2.79554431亿美元，Level 3为3.16893088亿美元[112] - 2021年3月31日按公允价值计量的经常性负债总计30.8114万美元，其中Level 1为7.9567万美元，Level 3为22.8547万美元[112] - 2020年12月31日按公允价值计量的经常性资产总计7.48145493亿美元，其中Level 1为1590.232万美元，Level 2为2.94676908亿美元，Level 3为4.37566265亿美元[114] - 2020年12月31日按公允价值计量的经常性负债总计250.7159万美元，其中Level 1为4.3097万美元，Level 3为246.4062万美元[114] - 公司采用第三方估值服务提供商、经纪人和内部估值模型确定公允价值[97] - 公司对不同金融工具采用不同的估值方法，如固定到期证券、权益证券等[98][99] - 截至2021年3月31日，待售贷款公允价值为3.04030372亿美元，投资者合同定价占未偿还本金余额的权重平均为103.0%[116] - 截至2020年12月31日，待售贷款公允价值为4.22772418亿美元，投资者合同定价占未偿还本金余额的权重平均为104.0%[116] - 2020年12月31日至2021年3月31日，待售贷款新增起源和购买额为14.49841009亿美元，销售、到期和偿还额为16.14880058亿美元[117] - 截至2021年3月31日，非经常性按公允价值计量的资产中，减值的投资性抵押贷价值为117.4242万美元[119] - 截至2020年12月31日，非经常性按公允价值计量的资产中，减值的投资性抵押贷价值为129.7356万美元，减值的待售房地产价值为424.9万美元[120] - 截至2021年3月31日，投资性住宅抵押贷账面价值为8529.673万美元，估计公允价值为9094.0077万美元[123] - 截至2021年3月31日，投资性住宅建设抵押贷账面价值为1.05251376亿美元，估计公允价值为1.05251376亿美元[123] - 截至2021年3月31日，投资性商业抵押贷账面价值为5440.3846万美元，估计公允价值为5501.45万美元[123] - 截至2021年3月31日，银行及其他应付贷款账面价值为 - 2.45973378亿美元，估计公允价值为 - 2.45973378亿美元[123] - 截至2021年3月31日，保单持有人账户余额账面价值为 - 4372.8587万美元，估计公允价值为 - 4214.187万美元[123] - 截至2020年12月31日，投资性抵押贷款中住宅、住宅建设、商业贷款的账面价值分别为92757613美元、110849864美元、45736459美元，估计公允价值分别为100384283美元、110849864美元、45259425美元[124] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，贷款承诺的名义金额分别为817802853美元、659245038美元，资产公允价值分别为10671623美元、12592672美元，负债公允价值分别为228547美元、2464062美元[139] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，买入期权的名义金额分别为2042500美元、1873200美元，负债公允价值分别为79567美元、43097美元[139] 期权与贷款承诺收益数据 -

公司收购情况 - 2019年12月13日，公司以2377.994万美元收购Kilpatrick Life Insurance Company全部普通股，其中140万美元存入托管账户，当前可支付给前所有者的金额为59.8949万美元[47][48] - 2019年2月15日，公司以331.5647万美元收购Probst Family Funerals and Cremations和Heber Valley Funeral Home的业务和资产，其中15万美元存入托管账户，2019年8月结算时支付给前所有者13.755万美元[49][50] 公司资产开发情况 - 公司开发或正在开发的资产初始开发成本超过1亿美元[51] - 公司新企业园区Center53项目占地近20英亩，全面开发后将有五栋建筑近100万平方英尺，三个停车场约4000个车位；一期2017年7月完成，面积近20万平方英尺，748个车位，目前96%已出租；二期2020年3月开始，有一栋近21.8万平方英尺的六层建筑和一个约870个车位的停车场，预计2021年9月公司入驻[52] 公司业务竞争与监管情况 - 美国约有800家法定储备人寿保险公司，公司保险子公司在该行业竞争激烈[61] - 公司保险子公司在犹他州、阿肯色州、路易斯安那州、密西西比州和得克萨斯州等州受保险控股公司立法监管，2020年所有寿险子公司被选中进行检查[55] - 公司墓地和殡仪子公司受联邦贸易委员会和各州法规监管，殡仪馆和墓地需按年提交包含销售空间数量和捐赠护理信托基金资金等财务信息的报告以获取许可证[56] 公司员工情况 - 截至2020年12月31日，公司有1511名全职员工和197名兼职员工[64] 公司业务销售对象与范围 - 公司墓地和殡仪产品的预购销售对象一般为45岁及以上人群，销售地理范围限于殡仪馆和墓地约20英里半径内[40] - 公司住宅抵押贷款服务主要面向房地产经纪人、建筑商和消费者，在犹他州、佛罗里达州、得克萨斯州、内华达州和亚利桑那州有强大的零售业务，并在全国多个州快速增长[45] 公司财务数据关键指标变化 - 2020年总资产为15.49亿美元，2019年为13.34亿美元，同比增长16.1%[206] - 2020年总负债为12.85亿美元，2019年为11.38亿美元，同比增长12.9%[208] - 2020年股东权益为2.64亿美元，2019年为1.97亿美元，同比增长34.2%[208] - 2020年总营收为4.81亿美元，2019年为2.83亿美元，同比增长70.1%[210] - 2020年总收益和费用为4.10亿美元，2019年为2.69亿美元，同比增长52.4%[210] - 2020年税前收益为7145.01万美元，2019年为1394.39万美元，同比增长412.5%[210] - 2020年净收益为5559.66万美元，2019年为1089.35万美元，同比增长410.4%[210] - 2020年A类普通股每股净收益为2.95美元，2019年为0.59美元，同比增长400%[210] - 2020年综合收益为6511.32万美元，2019年为2462.29万美元，同比增长164.4%[212] - 2020年净利润为55596613美元，2019年为10893519美元[217] - 2020年经营活动净现金使用量为129627207美元，2019年为75602075美元[217] - 2020年投资活动净现金提供量为36144441美元，2019年为38099531美元[217] - 2020年融资活动净现金提供量为71212179美元，2019年为24301544美元[218] - 2020年末现金及现金等价物等为115465086美元，2019年末为137735673美元[218] - 2020年支付利息（净额）为8385270美元，2019年为7284078美元[218] - 2020年支付所得税为11813120美元，2019年为4861318美元[218] - 2020年贷款持有待售转投资性抵押贷款为16960549美元，2019年为31881851美元[218] 公司审计情况 - 公司自2017年起由德勤会计师事务所担任审计[203] 公司业务板块情况 - 公司运营包括人寿保险、墓地和殡仪馆、抵押贷款三个业务板块[221] 公司投资分类与评估情况 - 公司对投资的固定到期证券和权益证券在收购日确定分类，并在每个资产负债表日重新评估[226] 公司抵押贷款业务情况 - 公司通过抵押子公司向第三方投资者出售抵押贷款，贷款购买承诺结算日期为交付后30至45天，可根据市场情况延期[241] - 公司对贷款文件问题有长达六个月的补救期，若补救无果，贷款将以成本或公允价值孰低转入长期投资组合，并冲销相关抵押手续费收入[242] - 公司需为贷款提前还款、违约等情况向第三方投资者赔偿，贷款损失准备金基于历史损失经验和可能的贷款损失负债估算[249] 公司受限资产情况 - 受限资产包括信托账户中的现金、等价物、参与的抵押贷款、基金、证券等，还包括代管资金和医疗福利安全港限额资金[255] 公司墓地信托投资情况 - 公司为四座墓地设立永久护理信托投资，部分墓地销售款用于投资，收益用于未来维护[256] 公司成本摊销情况 - 递延保单获取成本按相关保单保费支付期摊销，业务收购价值按类似方式摊销[258][260] 公司抵押服务权情况 - 公司在出售抵押贷款时产生抵押服务权，收取约0.250%的年服务费，根据现金流分析记录资产或负债[264] - 公司将抵押服务权分为30年期和15年期两类，采用摊销法核算，摊销费用计入其他费用[265] 公司物业和设备核算情况 - 物业和设备按成本记录，折旧采用直线法，租赁改良按较短期限摊销[269] 公司贷款风险与套期保值情况 - 公司面临贷款承诺的价格风险，通过历史数据估算贷款发放概率和公允价值[273][275] - 公司采用远期承诺对未偿还抵押贷款承诺的价格风险进行经济套期保值[276] 公司保险业务相关情况 - 传统人寿保险政策储备假设利率范围为4%至10%，利率敏感型保险产品利息计入率范围为3%至6.5%[290][291] - 参与型业务在2020年和2019年占有效保险的2%[295] - 公司对超过10万美元的风险进行再保险[297] - 公司对未来保单福利储备采用不同计算方法，传统人寿保险用净水平法，利率敏感型保险产品用追溯存款法[290][291] 公司墓地收入确认情况 - 建造墓地财产的收入和相关成本需递延至收取销售价格的10%后确认[301] 公司股权证券操作情况 - 公司通过出售股权证券的“价外”看涨期权和看跌期权来获取收入或现金[280] 公司贷款损失准备金情况 - 公司为投资性抵押贷款设立贷款损失准备金，其由集体评估减值准备和个别评估减值准备两部分组成[283] 公司每股收益计算情况 - 公司计算每股收益需列报基本和摊薄每股收益[313] 公司会计准则采用情况 - 公司于2020年1月1日采用ASU No. 2018 - 13标准，该标准未对公司财务报表产生重大影响[317] - 公司于2019年1月1日采用修改追溯过渡法采用ASU 2016 - 02标准，无留存收益期初余额累计影响调整[321] - 公司未将确认要求应用于短期租赁，采用实用权宜过渡方案[321] - 公司实施第三方租赁会计系统，2019年1月1日确认使用权资产和相关租赁负债约1207.6万美元[322] - ASU 2016 - 13预计2023年1月1日对公司生效，公司正评估其潜在影响[323] - ASU 2018 - 12预计2025年1月1日对公司生效，公司正评估其潜在影响[324] - 公司审查其他近期会计准则声明，认为不会对经营成果或财务状况产生重大影响[325] 公司投资数据关键指标变化 - 截至2020年12月31日，公司总投资为7.73945298亿美元[328] - 截至2019年12月31日，公司总投资为7.81876605亿美元[330] - 2019年12月31日，公司将债券和优先股投资从持有至到期重新分类为可供出售[332] - 2019年12月31日，公司持有至到期证券账面价值为3.3862981亿美元，确认净未实现收益1.731577亿美元[332] - 2020年末固定到期证券未实现损失为949,845美元，公允价值为16,226,671美元；2019年末未实现损失为737,831美元，公允价值为68,596,609美元[333] - 2020年末63只证券公允价值为摊销成本的94.7%；2019年末93只证券公允价值为摊销成本的98.9%[333] - 2020年和2019年信用损失分别为370,975美元和0美元[333] - 2020年末固定到期可供出售证券摊销成本为265,150,484美元，估计公允价值为294,656,679美元[339] - 2020年公司向FHLB质押40,000,000美元美国国债，最大借款能力为39,102,336美元[339] - 2020年和2019年净投资收益分别为56,329,803美元和43,019,473美元[343] - 2020年和2019年监管部门要求存放的证券分别为9,684,409美元和9,633,818美元[346] 公司商业房地产数据关键指标变化 - 2020年末和2019年末商业房地产作为银行贷款抵押的净余额分别为71,517,902美元和87,814,860美元，相关银行贷款账面价值分别为46,153,283美元和54,917,279美元[352] - 2020年和2019年公司对持有的商业房地产确认减值损失分别为897,980美元和2,768,979美元[353] - 2020年末和2019年末公司商业房地产投资净余额分别为106,840,710美元和90,226,640美元[355] - 截至2020年12月31日，公司待售商业地产净期末余额为440.0553万美元，2019年为607.6321万美元[356] - 2020年和2019年公司待售商业地产总面积分别为234,979平方英尺和239,779平方英尺[356] - 2020年亚利桑那州待售商业地产净期末余额为0美元，2019年为2500美元[356] - 2020年堪萨斯州待售商业地产净期末余额为400万美元，2019年为480万美元[356] - 2020年密西西比州待售商业地产净期末余额为15.1553万美元，2019年为31.8322万美元[356] - 2020年内华达州待售商业地产净期末余额为0美元，2019年为65.5499万美元[356] - 2020年得克萨斯州待售商业地产净期末余额为24.9万美元，2019年为30万美元[356] 公司住宅房地产相关情况 - 截至2020年12月31日，SNRE管理美国5个州的11处住宅物业[358] - 2020年和2019年公司待售住宅房地产减值损失分别为4.3394万美元和70.0134万美元[359] - 截至2020年和2019年12月31日，计入投资或待售住宅房地产的止赎住宅房地产净期末余额分别为432.7079万美元和1243.3986万美元[359]