收入和利润表现 - 第三季度总收入7.31亿美元，同比增长8.1%，有机增长率为9.3%[1] - 第三季度净利润9400万美元，同比增长64.9%，净利润率为12.9%[4] - 第三季度调整后净利润1.04亿美元，同比增长6.1%[5] - 前九个月累计营收21.31亿美元，同比增长6.9%，有机增长率为8.4%[27][28] - 第三季度归属于股东的净收入为8800万美元，去年同期为5300万美元[24] - 前九个月归属于股东的净收入为2.45亿美元，去年同期为2.02亿美元[24] - 第三季度运营收入为1.3亿美元，去年同期为8900万美元[24] - 前九个月运营收入为3.47亿美元，去年同期为2.82亿美元[24] - 2024年第三季度净收入为9400万美元，同比增长64.9%，净收入利润率为12.9%[35] - 2024年前九个月净收入为2.6亿美元，同比增长21.5%，净收入利润率为12.2%[35] - 2024年第三季度调整后净收入为1.04亿美元，同比增长6.1%，利润率为14.2%[40] - 2024年前九个月调整后净收入为2.59亿美元，同比增长7.0%，利润率为12.2%[40] - 2024年第三季度调整后稀释每股收益为0.49美元，同比增长4.3%[43] - 2024年前九个月调整后稀释每股收益为1.21美元，同比增长5.2%[43] - 2024年9月30日，公司营收为21.31亿美元[44] - 2023年9月30日，公司营收为19.94亿美元[44] 调整后EBITDA表现 - 第三季度调整后EBITDA为1.83亿美元，同比增长12.3%，利润率为25.0%[6] - 2024年第三季度调整后税息折旧及摊销前利润为1.83亿美元，同比增长12.3%，利润率为25.0%[35] - 2024年前九个月调整后税息折旧及摊销前利润为4.87亿美元，同比增长13.3%，利润率为22.9%[35] 各业务部门表现 - 工业部门收入3.17亿美元，同比增长9.3%，调整后EBITDA为1.06亿美元，利润率33.4%[8] - 消费部门收入3.21亿美元，同比增长8.8%，调整后EBITDA为6200万美元，利润率19.3%[9] - 认证测试服务第三季度营收2.06亿美元，持续认证服务营收2.38亿美元[27] - 2024年第三季度消费者业务部门运营收入为3700万美元，去年同期为运营亏损500万美元[38] - 2024年第三季度消费者业务部门调整后税息折旧及摊销前利润为6200万美元，同比增长24.0%，利润率为19.3%[38] 现金流和资本支出 - 2024年前九个月经营活动净现金流入3.94亿美元，自由现金流为2.15亿美元[11][12] - 前九个月经营活动产生的净现金流为3.94亿美元，去年同期为3.41亿美元[26] - 前九个月资本性支出为1.79亿美元[26] - 2024年9月30日，公司经营活动产生的净现金为3.94亿美元，同比增长15.5%[44] - 2024年9月30日，公司资本性支出为1.79亿美元[44] - 2024年9月30日，公司自由现金流为2.15亿美元，同比增长16.2%[44] - 2023年9月30日，公司自由现金流为1.85亿美元[44] - 2024年9月30日，公司经营活动净现金利润率为18.5%[44] - 2023年9月30日，公司经营活动净现金利润率为17.1%[44] - 公司自由现金流定义为经营活动现金流入减去资本性支出[44] - 自由现金流利润率计算为自由现金流占营收的百分比[44] 财务状况（债务与现金） - 截至2024年9月30日，公司总债务为8.02亿美元，现金及等价物为3.27亿美元[13] - 截至2024年9月30日，公司现金及现金等价物为3.27亿美元[26] 管理层讨论和指引 - 公司预计第四季度有机收入增长率为中高个位数，重申全年调整后EBITDA利润率改善预期[15] - 公司预计2024年资本支出占收入比例为8.0%至8.5%[15]

财务数据关键指标变化：收入与利润 - 2024年第二季度总收入为7.3亿美元，同比增长4100万美元或6.0%[114][115] - 2024年第二季度总收入为7.3亿美元，同比增长5.9%[162] - 总收入有机增长5800万美元或8.4%，但被收购/剥离净减600万美元及汇率影响净减1100万美元所部分抵消[115][116] - 2024年上半年收入为14亿美元，同比增长8200万美元或6.2%；营业利润为2.17亿美元，占总收入15.5%，同比增长2500万美元[125] - 营业利润为1.26亿美元，营业利润率为17.3%，同比提升0.3个百分点[114] - 净利润为1.06亿美元，净利润率为14.5%[114] - 2024年第二季度净利润为1.06亿美元，净利润率为14.5%[162] - 公司2024年上半年净利润为1.66亿美元，净利润率为11.9%；调整后EBITDA为3.04亿美元，调整后EBITDA利润率为21.7%[160] - 公司2024年第二季度净利润为1.06亿美元，净利润率为14.5%；调整后EBITDA为1.73亿美元，调整后EBITDA利润率为23.7%[160] - 2024年第二季度调整后EBITDA为1.73亿美元，调整后EBITDA利润率为23.7%[162] - 2024年上半年调整后每股摊薄收益为0.73美元，同比增长7.4%[169] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 销售、一般及行政费用增加2000万美元或9.1%，主要与股权激励费用重估及IPO相关费用增加有关[118][119] - 2024年上半年收入成本为7.15亿美元，占总收入51.1%，同比增长2800万美元或4.1%，主要因薪酬费用增加1700万美元[125][129] - 2024年上半年销售、一般及行政费用为4.68亿美元，占总收入33.4%，同比增长2900万美元或6.6%，主要因薪酬费用增加1500万美元[125][130] - 费用增长主要源于更高的薪酬支出，包括与CSARs和绩效现金奖励相关的长期激励成本，以及更高的医疗保健成本[142][146][147][149] 财务数据关键指标变化：其他收入与支出 - 其他收入净额增加1000万美元，主要受2024年5月剥离支付测试业务带来2500万美元收益驱动[93][120] - 利息支出增加500万美元，主要因2028年到期的6.500%优先票据产生利息[119] - 2024年上半年利息费用为2800万美元，同比增长1200万美元，主要因新发行优先票据的利息[125][131] - 2024年上半年其他收入净额为1800万美元，同比增长200万美元，主要受2024年5月支付测试业务剥离带来的2500万美元收益推动[125][132] 财务数据关键指标变化：税率 - 2024年第二季度实际税率为20.9%，与21%的美国法定税率差异主要源于海外低税率及估值备抵释放的税收优惠，部分被因受美国税法第162(m)条限制而产生的约500万美元递延所得税资产减记所抵消[121] - 2024年上半年实际税率为19.8%，与21%的美国法定税率差异主要源于海外低税率及估值备抵释放的税收优惠，部分被因受美国税法第162(m)条限制而产生的约500万美元递延所得税资产减记所抵消[133] 各条业务线表现：工业部门 - 工业部门收入为3.14亿美元，同比增长2200万美元或7.5%[115] - 工业板块2024年上半年收入为6.09亿美元，同比增长4700万美元或8.4%；有机增长6100万美元或10.9%[126][138] - 工业部门2024年第二季度收入为3.14亿美元，调整后EBITDA利润率为30.9%[165] 各条业务线表现：消费者部门 - 消费者部门收入为3.22亿美元，同比增长1300万美元或4.2%[115] - 消费板块2024年上半年收入为6.08亿美元，同比增长2400万美元或4.1%；有机增长3500万美元或6.0%[126][128] - 消费者业务部门2024年上半年收入为6.08亿美元，同比增长4.1%（增加2400万美元）；有机收入增长3500万美元（6.0%），但外汇影响减少收入1000万美元（1.7%）[144][148] - 消费者业务部门2024年上半年分部营业利润为5500万美元，同比增长52.8%（增加1900万美元）；分部营业利润率从去年同期的6.2%提升至9.0%[144] - 消费者业务部门2024年第二季度收入为3.22亿美元，同比增长4.2%（增加1300万美元）；有机收入增长1900万美元（6.1%），但外汇影响减少收入600万美元（1.9%）[144][145] - 消费者部门2024年第二季度收入为3.22亿美元，调整后EBITDA利润率为18.9%[165] - 非认证测试和其他服务收入增长，主要受汽车和消费电子产品的电磁兼容测试需求以及零售需求改善推动[145][148] 各条业务线表现：软件与咨询部门 - 软件与咨询部门收入为9400万美元，同比增长600万美元或6.8%[115] - 软件与咨询板块2024年上半年收入为1.83亿美元，同比增长1100万美元或6.4%；有机增长900万美元或5.2%[126][128] - 软件与咨询业务部门2024年上半年收入为1.83亿美元，同比增长6.4%（增加1100万美元）；有机收入增长900万美元（5.2%）[151][154] 各条业务线表现：分部营业利润 - 截至2024年6月30日的六个月，分部营业利润增加600万美元，同比增长3.9%，主要得益于有机收入增加6100万美元，但被费用增加4400万美元部分抵消[142] 现金流与资本状况 - 公司2024年上半年经营活动产生的净现金为2.44亿美元，自由现金流为1.31亿美元[160] - 2024年上半年经营活动产生的净现金为2.44亿美元，同比增长2400万美元[171][176] - 2024年上半年自由现金流为1.31亿美元，同比增长2400万美元[171] - 2024年上半年资本支出为1.13亿美元，与去年同期持平[171][180] - 截至2024年6月30日，公司持有2.95亿美元现金及现金等价物，信贷额度未使用额度为7.29亿美元[174] 债务与融资活动 - 长期信贷额度总额为12.5亿美元，截至2024年6月30日公司遵守所有相关契约[181] - 2023年10月发行了3亿美元2028年到期的优先票据[183] - 2024年6月28日修订信贷协议，将基准利率从BSBY替换为Term SOFR并增加0.10%的SOFR调整[182][200] - 截至2024年6月30日，公司定期贷款和循环信贷额度的利率分别为6.52%和6.48%[202] - 基于截至2024年6月30日的未偿还借款，利率每变动100个基点将导致年度利息支出变动约500万美元[202] 股东回报 - 2024年第二季度和上半年向股东支付股息分别为2500万美元和5000万美元，上年同期分别为2000万美元和4000万美元[184] - 2024年第一季度起将常规季度股息提高至每股12.5美分[185] 风险因素：利率风险 - 公司面临与信贷额度浮动利率相关的利率风险[199] - 利率变动对公司现金及现金等价物或短期投资的影响不重大[202] 风险因素：外汇风险 - 公司因全球业务而面临主要涉及欧元、日元、人民币、英镑和新加坡元的外汇风险[203] - 假设2024年上半年平均汇率变动10%对营业利润的影响不重大[204] - 公司面临将海外子公司当地货币折算为美元的外汇风险[204] - 公司运营面临与巴西雷亚尔、欧元、韩元和日元等非美元计价的关联方贷款及运营余额相关的外汇风险[205] - 关联方贷款及运营余额的重计量过程可能产生重大外汇损益，从而对公司运营业绩产生重大影响[205]

营收表现 - 第二季度营收7.3亿美元，同比增长6.0%，有机增长8.4%[1][3] - 2024年第二季度总收入为7.3亿美元，同比增长6.0%[22][26] - 2024年上半年总收入为14亿美元，同比增长6.2%[22][27] - 2024年上半年公司营收为14亿美元，同比增长6.2%[34][39] 利润表现 - 第二季度净利润1.06亿美元，同比增长7.1%，净利润率14.5%[1][3] - 2024年第二季度归属于股东的净收入为1.01亿美元，去年同期为9400万美元[22] - 2024年上半年归属于股东的净收入为1.57亿美元，去年同期为1.49亿美元[22] - 2024年第二季度运营收入为1.26亿美元，去年同期为1.17亿美元[22] - 2024年第二季度公司净收入为1.06亿美元，净收入利润率为14.5%[34] - 2024年第二季度公司调整后净收入为9400万美元，调整后净收入利润率为12.9%[39] 调整后EBITDA表现 - 第二季度调整后EBITDA为1.73亿美元，同比增长11.6%，调整后EBITDA利润率23.7%，提升120个基点[1][5] - 2024年第二季度公司调整后息税折旧摊销前利润为1.73亿美元，调整后息税折旧摊销前利润率为23.7%[34] 现金流表现 - 2024年前六个月经营活动产生净现金流2.44亿美元，自由现金流1.31亿美元[1][9] - 2024年上半年经营活动产生的净现金流入为2.44亿美元，去年同期为2.2亿美元[24] - 2024年6月30日净运营活动提供的现金为2.44亿美元[41] - 2023年同期净运营活动提供的现金为2.2亿美元[41] - 2024年6月30日自由现金流为1.31亿美元[41] - 2023年同期自由现金流为1.07亿美元[41] - 自由现金流同比增长22.4%[41] - 公司定义自由现金流为运营活动现金减去资本支出[41] 工业部门表现 - 工业部门营收3.14亿美元，同比增长7.5%，有机增长11.6%，调整后EBITDA为9700万美元[5] - 2024年第二季度工业部门有机收入增长11.6%，总收入增长7.5%[26] - 2024年上半年工业部门有机收入增长10.9%，总收入增长8.4%[27] - 2024年第二季度工业部门调整后息税折旧摊销前利润为9700万美元，利润率为30.9%[37] 消费部门表现 - 消费部门营收3.22亿美元，同比增长4.2%，有机增长6.1%，调整后EBITDA为6100万美元，同比增长17.3%[7] - 2024年第二季度消费者部门调整后息税折旧摊销前利润为6100万美元，利润率为18.9%[37] 软件与咨询部门表现 - 软件与咨询部门营收9400万美元，同比增长6.8%，调整后EBITDA为1500万美元，同比增长25.0%[8] - 2024年第二季度软件和咨询部门调整后息税折旧摊销前利润为1500万美元，利润率为16.0%[37] 认证服务收入 - 2024年第二季度认证测试收入为2.03亿美元，持续认证服务收入为2.34亿美元[25] 资本支出与资产 - 2024年资本支出预计占营收的7.5%至8.5%[13] - 2024年6月30日资本支出为1.13亿美元[41] - 2023年同期资本支出为1.13亿美元[41] - 资本支出包括不动产、厂房、设备采购及资本化软件[41] - 截至2024年6月30日，现金及现金等价物为2.95亿美元，总资产为27.42亿美元[23][24] 债务状况 - 截至2024年6月30日，总债务为8.15亿美元，现金及现金等价物为2.95亿美元[11] 其他费用 - 2024年上半年折旧和摊销费用为8200万美元[34] - 2024年上半年利息支出为2800万美元[34] 管理层指引 - 公司重申2024年全年中个位数有机营收增长预期，并预计调整后EBITDA利润率改善[13] 每股收益 - 2024年第二季度公司调整后稀释每股收益为0.44美元[40]

收入和利润（同比环比） - 2024年第一季度总收入为6.7亿美元，相比2023年同期的6.29亿美元增长4100万美元，增幅为6.5%[79][80] - 2024年第一季度运营收入为9100万美元，运营利润率为13.6%，相比2023年同期的7500万美元（利润率11.9%）增长1600万美元[79] - 2024年第一季度净收入为6000万美元，净收入利润率为9.0%，相比2023年同期的5800万美元（利润率9.2%）增长200万美元[79] - 2024年第一季度营收为6.7亿美元，同比增长6.5%（2023年同期为6.29亿美元）[110] - 2024年第一季度调整后税息折旧及摊销前利润为1.31亿美元，调整后EBITDA利润率为19.6%（2023年同期为1.11亿美元，利润率17.6%）[110] - 2024年第一季度调整后净利润为6100万美元，调整后净利润率为9.1%（2023年同期为5400万美元，利润率8.6%）[114] 成本和费用（同比环比） - 2024年第一季度营收成本为3.51亿美元，占收入的52.4%，相比2023年同期的53.3%有所改善[79][82] - 销售、一般和行政费用为2.28亿美元，占收入的34.0%，增长900万美元，主要因专业费用和坏账费用增加[79][83] - 利息支出增加700万美元，主要由于未偿还优先票据的利息[85] - 其他净支出从500万美元收入转为300万美元支出，增加800万美元，主要受600万美元未实现外币汇兑损失影响[85] - 实际税率从19.4%降至17.8%，低于美国法定税率21%[86] 工业板块表现 - 工业板块收入增长2500万美元至2.95亿美元，增幅9.3%，主要由有机增长驱动（2700万美元，增幅10.0%）[80][81] - 工业部门收入增长2500万美元（9.3%），达2.95亿美元，有机增长2700万美元（10.0%）[90][91] - 工业部门营业利润增长300万美元（4.2%），达7500万美元，营业利润率从26.7%降至25.4%[90][92] - 2024年第一季度工业部门营收为2.95亿美元，调整后EBITDA为8600万美元，利润率29.2%（2023年同期营收2.7亿美元，调整后EBITDA 8000万美元，利润率29.6%）[111] 消费者板块表现 - 消费者板块收入增长1100万美元至2.86亿美元，增幅4.0%，有机增长为1600万美元（增幅5.8%）[80][81] - 消费者部门收入增长1100万美元（4.0%），达2.86亿美元，有机增长1600万美元（5.8%）[94][95] - 消费者部门营业利润增长1400万美元，达1700万美元，营业利润率从1.1%大幅提升至5.9%[94][96] - 2024年第一季度消费者部门营收为2.86亿美元，调整后EBITDA为3500万美元，利润率12.2%（2023年同期营收2.75亿美元，调整后EBITDA 2100万美元，利润率7.6%）[111] 软件与咨询板块表现 - 软件与咨询板块收入增长500万美元至8900万美元，增幅6.0%，有机增长为400万美元（增幅4.8%）[80][81] - 软件与咨询部门收入增长500万美元（6.0%），达8900万美元，有机增长400万美元（4.8%）[99][100] - 软件与咨询部门营业亏损增加100万美元，营业亏损率为1.1%[99][101] 现金流和资本支出 - 2024年第一季度经营活动产生的现金流量净额为1.41亿美元，同比减少2000万美元（2023年同期为1.61亿美元）[120][124] - 2024年第一季度自由现金流为8400万美元，同比减少1400万美元（2023年同期为9800万美元）[120] - 2024年第一季度资本支出为5700万美元，同比减少600万美元（2023年同期为6300万美元）[120][127] 现金、债务和融资活动 - 截至2024年3月31日，公司持有现金及现金等价物3.44亿美元，信贷额度未使用额度为6.59亿美元[123] - 公司于2024年4月16日完成IPO，发行38,870,000股A类普通股，每股公开发行价为28.00美元[60] - 2024年第一季度支付股息2500万美元（2023年同期为2000万美元）[131] - 截至2024年3月31日，公司定期贷款和循环信贷便利的利率分别为6.35%和6.36%[148] 外汇和利率风险 - 总收入有机增长4700万美元，增幅7.5%，但外汇影响（FX）导致收入减少700万美元，影响为-1.1%[80][81] - 公司面临与欧元、日元、人民币等多种货币相关的外汇风险[149] - 假设外币汇率发生10%的假设变化，对截至2024年3月31日的季度营业利润影响不重大[149] - 公司间贷款和经营余额的重计量可能导致重大外汇损益，影响经营业绩[151] - 公司市场风险主要源于利率或通胀的潜在变化对投资收入和利息支出的影响[145] - 公司经营业绩受信贷便利可变利率波动风险的影响[146] - 利率每发生100个基点的假设变化，将导致年度利息支出发生约600万美元的变化[148] - 利率变化对公司现金及现金等价物或短期投资的影响不重大[148] - 公司未持有用于交易目的的金融工具[145] - 公司目前未在其投资组合中使用衍生金融工具[146]

财务数据关键指标变化：收入与利润 - 2024年第一季度总收入为6.7亿美元，同比增长6.5%，其中有机增长率为7.5%[1][3] - 2024年第一季度营收为6.7亿美元，同比增长6.5%[24][28] - 2024年第一季度有机营收增长7.5%，其中工业板块有机增长10.0%[28] - 2024年第一季度净利润为6000万美元，净利率为9.0%[24][36] - 公司2024年第一季度总营收为6.70亿美元，同比增长6.5%；调整后净利润为6100万美元，调整后净利润利润率为9.1%[40] - 公司2024年第一季度净利润为6000万美元，净利润利润率为9.0%；调整后净利润利润率从去年同期的8.6%提升至9.1%[40] - 公司2024年第一季度摊薄后每股收益为0.28美元；调整后摊薄每股收益为0.28美元[42] 财务数据关键指标变化：调整后EBITDA - 2024年第一季度调整后EBITDA为1.31亿美元，同比增长18.0%，调整后EBITDA利润率19.6%，同比提升200个基点[1][5] - 2024年第一季度调整后EBITDA为1.31亿美元，调整后EBITDA利润率为19.6%[36] 财务数据关键指标变化：现金流 - 2024年第一季度经营活动产生的净现金为1.41亿美元，自由现金流为8400万美元[1][2] - 2024年第一季度经营活动现金流为1.41亿美元[26] - 2024年第一季度自由现金流为8400万美元（经营现金流1.41亿美元 - 资本支出5700万美元）[26] - 公司2024年第一季度经营活动产生的现金流量净额为1.41亿美元；资本性支出为5700万美元[43] - 公司2024年第一季度自由现金流为8400万美元，较去年同期的9800万美元有所下降[43] 各条业务线表现：工业部门 - 工业部门收入为2.95亿美元，同比增长9.3%（有机增长10.0%），调整后EBITDA为8600万美元，同比增长7.5%[6] - 工业板块2024年第一季度营收为2.95亿美元，同比增长9.3%；调整后EBITDA为8600万美元，调整后EBITDA利润率为29.2%[38] - 工业板块2024年第一季度营业利润为7500万美元，营业利润率为25.4%[38] 各条业务线表现：消费部门 - 消费部门收入为2.86亿美元，同比增长4.0%（有机增长5.8%），调整后EBITDA为3500万美元，同比大幅增长66.7%[8] - 消费板块2024年第一季度营收为2.86亿美元，同比增长4.0%；调整后EBITDA为3500万美元，调整后EBITDA利润率从7.6%提升至12.2%[38] - 消费板块2024年第一季度营业利润为1700万美元，营业利润率从1.1%显著提升至5.9%[38] 各条业务线表现：软件与咨询部门 - 软件与咨询部门收入为8900万美元，同比增长6.0%（有机增长4.8%），调整后EBITDA为1000万美元，与去年同期持平[9] - 软件与咨询板块2024年第一季度营收为8900万美元，同比增长6.0%；调整后EBITDA为1000万美元，调整后EBITDA利润率为11.2%[38] 各条业务线表现：业务细分 - 认证测试业务营收为1.76亿美元，同比增长9.3%[27] - 持续认证服务业务营收为2.33亿美元，同比增长6.4%[27] 成本和费用：资本支出 - 2024年第一季度资本支出为5700万美元，去年同期为6300万美元[11] 管理层讨论和指引 - 公司预计2024年全年有机收入将保持中个位数稳定增长，剥离工业支付测试业务将使年收入减少约4000万美元[14] - 公司预计2024年资本支出将保持在收入的约7-8%[14] 其他财务数据：债务与现金 - 截至2024年3月31日，公司总债务为8.85亿美元，现金及现金等价物为3.44亿美元[12] - 截至2024年3月31日，现金及现金等价物为3.44亿美元，较期初增加2900万美元[25][26] - 截至2024年3月31日，长期债务为8.67亿美元，较上季度末减少3700万美元[25][26]