公司概况 - [公司是一家私营上市的综合性银行，总部位于巴西圣保罗州奥萨斯科市，通过多种业务组合开展各类银行业务，并涉及租赁、投资银行等多项活动][21] 财务报表编制 - [合并财务报表遵循巴西央行相关决议要求编制，目的是与国际财务报告准则的列报指南相似，且新准则未影响净收入或股东权益][22] - [合并财务报表编制时消除了股权、账户余额、收入、费用和未实现收益等，对非控股股东的净收入和股东权益单独列账][22] - [财务报表包含估计和假设，至少每年审查一次，如估计贷款损失计算、某些金融工具公允价值估计等][22] - [财务报表中的某些数字经过四舍五入处理，部分表格中的总计数字可能并非前面数字的算术总和][22] - [公司的财务报表于2021年3月30日经执行官员董事会批准][23] 股权占比情况 - 巴西金融板块多家公司股权、权益及总参与资本占比在2021年12月31日和2020年12月31日多为100%，仅Bradesco - Kirton Corretora de Câmbio S.A.为99.97%[24] - 海外金融板块多家公司股权、权益及总参与资本占比在2021年12月31日和2020年12月31日均为100%[24] - BAC Florida Bank和BAC Flórida Investments股权、权益及总参与资本占比在2021年12月31日和2020年12月31日均为100%[26] - 巴西其他业务中，Alvorada Cia. Securitizadora等公司股权、权益及总参与资本占比在2021年12月31日和2020年12月31日均为100%，RCB Investimentos等部分公司为65%[26] - 投资基金中，Bradesco F.I. Referenciado DI Uniao 2021年12月31日权益占比为81.44%，2020年12月31日为87.70%，部分基金为100%[26] 会计政策 - [保诚集团合并财务报表以巴西雷亚尔列报，除墨西哥子公司用墨西哥比索、BAC Florida用美元外，外国分支机构和子公司功能货币为巴西雷亚尔][26] - [收入和费用按权责发生制确认，固定利率合同按赎回价值确认，金融收入和成本按比例每日确认][26] - [浮动利率和外币指数化合同按报告日适用利率和汇率调整][27] - [现金及现金等价物包括货币资金、黄金投资等，用于管理短期承诺][28] - [现金及现金等价物详细余额见附注5][28] - [回购协议按收购成本加至资产负债表日的收入减去适用的贬值准备记录][29] - [交易性证券按成本加收入并调整至公允价值，变动计入当期损益；可供出售证券按成本加收入，变动计入股东权益；持有至到期证券按成本加收入计入当期损益][29] - [当金融资产账面价值超过可收回金额时确认减值损失，通过模型或经验估算可收回金额][30][31] - [衍生金融工具按公允价值记录，根据套期分类调整计入损益或权益，用于管理风险][32] - [贷款和应收款按CMN决议和管理层评估分类，逾期交易按规定处理，预期信贷损失准备按规定计算][33][34] - [所得税按应税收入的15%加10%计算，金融等公司社会贡献税（CSLL）为15%，银行自2020年3月起为20%，2021年7 - 12月提高5个百分点][36] - [投资按收购成本入账，包括账面价值和商誉或负商誉][37] - [对有重大影响或持股至少20%的公司采用权益法核算，控制公司资产负债按账面价值合并][38] - [房产和设备按购置成本减累计折旧列示，折旧率分别为房地产4%、部分设备10%、运输系统10% - 20%、数据处理系统20% - 40%][39] - [无形资产包括银行业务权、软件和投资商誉，按规定摊销并调整减值][40] - [资产减值准备方面，当资产账面价值可能无法收回时需进行减值审查，减值损失基于账面价值超过可收回金额部分确认][44] - [存款和其他金融工具中，部分按成本加应计利息计量，无转售限制的回购协议下出售的证券按公允价值计量][44] - [或有资产一般不确认，有真实担保或有利司法判决且无进一步上诉可能时除外；预计负债在符合条件时确认；或有负债在相关时披露；税务风险准备金全额计提][46] - [设定提存计划的养老金缴费在发生时确认为费用，支付后公司无额外支付义务][48] - [设定受益计划的净义务源于收购机构，按预计未来福利现值减去计划资产公允价值计算，每年由精算师用预计单位信贷法计算][49] - [后续事项分为导致调整和不导致调整两类，按相关准则披露][52] - [非经常性净收入与机构非典型活动相关，预计未来不会频繁发生；经常性收入与典型活动相关，未来有较高发生频率][53] - [公司在金融工具公允价值、预期信用损失准备、金融资产减值等方面的会计估计和判断会影响下一年度资产和负债报告金额][54] - [金融工具按公允价值计量，分为不同层级，Level 3需大量判断，市场信息估计不精确会影响损益记录][56] 资产情况 - [2021年末总资产为1398797955千雷亚尔，较2020年末的1342534904千雷亚尔有所增长][5] - [2021年12月31日，国内货币现金及银行存款为14,786,642千雷亚尔，2020年12月31日为17,408,794千雷亚尔][63] - [截至2021年12月31日，银行现金及应收款项为2.0593343亿雷亚尔，2020年为2.2978342亿雷亚尔；银行间投资为5.0101989亿雷亚尔，2020年为16.6975928亿雷亚尔；现金及现金等价物为7.0695332亿雷亚尔，2020年为18.995427亿雷亚尔][65] - [2021年银行间投资按期限划分，1 - 30天占比71.3%，金额为5.9191598亿雷亚尔；31 - 180天占比17.2%，金额为1.4293321亿雷亚尔；181 - 360天占比8.2%，金额为6812.695万雷亚尔；超过360天占比3.3%，金额为2768.959万雷亚尔；2020年对应占比分别为87.6%、8.0%、1.5%、2.9%][65] - [截至2021年12月31日，对巴西央行的强制性存款总额为8.7317302亿雷亚尔，2020年为8.3757533亿雷亚尔][69] - [截至2021年12月31日，交易性证券为10.9215563亿雷亚尔，占比27.9%，2020年为5.4486599亿雷亚尔，占比16.6%；可供出售证券为22.5955035亿雷亚尔，占比57.6%，2020年为20.8948127亿雷亚尔，占比63.5%；持有至到期证券为5.6939643亿雷亚尔，占比14.5%，2020年为6.5269589亿雷亚尔，占比19.9%][71] - [2021年政府证券占证券总额的68.8%，为26.9859046亿雷亚尔，2020年占比66.3%，为21.7851023亿雷亚尔；公司证券占比31.2%，为12.2251195亿雷亚尔，2020年占比33.7%，为11.0853292亿雷亚尔][71] - [截至2021年12月31日，1 - 30天到期的证券价值为7748.06万雷亚尔，31 - 180天为8493.434万雷亚尔，181 - 360天为1.9420945亿雷亚尔，超过360天为7.3553124亿雷亚尔][73] - [2021年金融国库券公允价值调整为402雷亚尔，2020年为 - 29041雷亚尔；国家国库券公允价值调整为74842雷亚尔，2020年为16798雷亚尔等][73] - [2021年证券总计摊余成本为226,328,510千雷亚尔，公允价值调整为 - 1,063,469千雷亚尔，2020年公允价值调整为1,510,278千雷亚尔][74] - [2021年持有至到期证券总计摊余成本为56,939,643千雷亚尔，公允价值为54,661,334千雷亚尔，未计入的损益为 - 2,278,309千雷亚尔，2020年未计入的损益为1,915,174千雷亚尔][76] - [2021年自有证券销售总额为179,424,837千雷亚尔，2020年为224,993,450千雷亚尔][77] - [2021年固定收益证券销售总额为176,001,245千雷亚尔，2020年为220,481,277千雷亚尔][77] - [2021年权益证券销售总额为3,423,592千雷亚尔，2020年为4,512,173千雷亚尔][77] - [2021年受限证券总额为208,389,861千雷亚尔，2020年为99,639,643千雷亚尔][77] - [2021年受回购协议约束的证券总额为177,383,979千雷亚尔，2020年为86,875,614千雷亚尔][77] - [2021年国债票据销售为4,130,957千雷亚尔，2020年为51,531,617千雷亚尔][77] - [2021年金融国库券销售为16,566,923千雷亚尔，2020年为13,564,409千雷亚尔][77] - [2021年国债销售为43,356,731千雷亚尔，2020年为39,574,199千雷亚尔][77] - [截至2021年12月31日，证券总计392,110,241千雷亚尔，其中1 - 30天占比15.8%，31 - 180天占比6.2%，181 - 360天占比8.9%，超过360天占比69.1%][79] - [2021年管理层决定将40,305,887千雷亚尔证券从可供出售类别重新分类为交易类别，对收入产生1,373,557千雷亚尔的影响][79] - [2021年金融资产减值净额为237,272千雷亚尔，2020年为2,638,177千雷亚尔][79] - [2021年下半年金融资产减值净额为4,607千雷亚尔，主要为债券][79] - [截至2021年12月31日，公司总资产为2.1231782亿雷亚尔，总负债为1.3475606亿雷亚尔，净头寸为7756.176万雷亚尔][87] - [截至2021年12月31日，国家国债票据总计为5169.701万雷亚尔，2020年为4368.766万雷亚尔][90] - [截至2021年12月31日，公司贷款总额为679,852,172千雷亚尔，较2020年的577,242,799千雷亚尔增长17.8%][102] - [2021年12月31日，贴现贸易应收款和贷款为264,022,625千雷亚尔，占比38.9%，2020年为228,926,469千雷亚尔，占比39.7%][102] - [2021年融资和转借贷款为193,650,932千雷亚尔，占比28.5%，2020年为175,522,629千雷亚尔，占比30.4%][102] - [2021年农业和农业综合企业贷款为23,401,878千雷亚尔，占比3.4%，与2020年占比相同][102] - [截至2021年12月31日，另一组数据中贷款总额为10,841,680千雷亚尔，2020年为8,167,872千雷亚尔][105] - [2021年该组数据中贴现贸易应收款和贷款为9,536,223千雷亚尔，占比88.1%，2020年为6,801,586千雷亚尔，占比83.3%][105] - [2021年该组融资和转借等贷款为869,100千雷亚尔，占比8.0%，2020年为867,296千雷亚尔，占比10.6%][105] - [截至2021年12月31日，又一组数据中贷款总额为18,494,636千雷亚尔，2020年为13,620,520千雷亚尔][106] - [2021年该组贴现贸易应收款和贷款为13,596,798千雷亚尔，占比73.5%，2020年为10,025,193千雷亚尔，占比73.6%][106] - [2021年该组融资和转借贷款为4,792,612千雷亚尔，占比25.9%，2020年为3,459,717千雷亚尔，占比25.4%][106] - [2021年12月31日总信贷组合为609,174,768千雷亚尔，占比85.9%，2020年为509,329,055千雷亚尔，占比85.0%][108] - [2021年12月31日贴现贸易应收款和贷款为287,155,646