公司财务状况 - 截至2024年1月31日，公司现金、现金等价物和受限现金为1.174亿美元，主要由银行存款和货币市场基金组成[301] - 截至2024年1月31日，公司总资产为13.4043亿美元，较2023年的13.27269亿美元有所增长[332] - 截至2024年1月31日，公司发行和流通的普通股为1.13684299亿股，较2023年的1.11424132亿股有所增加[332] - 2022 - 2024财年末现金、现金等价物和受限现金分别为88399千美元、87418千美元、117444千美元[345] - 截至2023年1月31日和2024年1月31日，按公允价值计量的金融资产分别为17531美元和39008美元[434] - 截至2023年1月31日和2024年1月31日，应收账款净额分别为99497美元和112975美元[438] - 截至2024年1月31日，剩余履约义务为10亿美元，预计未来24个月确认约66%，25 - 48个月确认约28% [441] - 截至2023年1月31日和2024年1月31日，资本化合同获取成本分别为27.6百万美元和28.0百万美元[443] - 2022 - 2024财年，商誉账面价值分别为841487美元、839440美元和838869美元[456] - 截至2024年1月31日，无形资产净值为1.15572亿美元，较2023年的1.52825亿美元有所下降[457] - 截至2024年1月31日，预计未来无形资产摊销费用总计1.15572亿美元，2025 - 2029财年分别为2449.9万美元、2433.4万美元、2312.8万美元、866.9万美元和866.9万美元[460] - 截至2024年1月31日，公司已承诺未来发行3417.9706万股普通股，包括已发行和流通的股票期权、未归属的受限股票单位和可能根据股票计划发行的股份[466] - 截至2024年1月31日，与未归属受限股票单位相关的未确认补偿费用为1.416亿美元，预计在2.71年内确认[476] - 截至2024年1月31日，员工股票购买计划（ESPP）下仍有451.4806万股普通股可供授予[478] - 截至2024年1月31日，ESPP相关未确认补偿费用为60万美元，预计在2024年1月1日至6月30日的剩余发售期内确认[483] - 截至2023年和2024年1月31日，净递延所得税负债分别为 - 188.8万美元和45万美元[488] - 截至2023年和2024年1月31日，所得税应付账款分别为130万美元和200万美元[490] - 截至2023年和2024年1月31日，公司分别设立了1.384亿美元和1.483亿美元的估值备抵[491] 公司信贷安排 - 2022年2月11日，公司获得最高5000万美元的高级有担保循环信贷安排，截至2024年1月31日无未偿还金额[302] 市场风险 - 公司面临市场风险，主要源于利率和外汇汇率波动[300] - 假设利率变动10%，不会对公司财务结果产生重大影响；假设利率变动100个基点，也不会对财务结果产生重大影响[301][303] - 公司报告货币为美元，子公司功能货币为当地货币，未进行外汇交易套期保值，假设美元相对其他货币价值立即变动10%，不会对经营成果或财务状况产生重大影响[304] - 截至2024年1月31日，假设外汇汇率变动10%，将对现金、现金等价物和受限现金产生约620万美元的影响[305] - 公司未进行交易或投机性投资，也未使用衍生金融工具管理利率风险敞口[301] 审计意见 - 审计机构认为公司合并财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量[311] - 审计机构认为公司截至2024年1月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[323] - 公司收入主要来自订阅服务和专业服务，审计机构对收入确认进行了广泛审计[316][317] 财务数据对比 - 2024财年总营收为4.76543亿美元，其中订阅收入4.09479亿美元，专业服务及其他收入6706.4万美元，较2023财年的4.08315亿美元有所增长[334] - 2024财年总成本为1.9147亿美元，其中订阅成本1.20861亿美元，专业服务及其他成本7060.9万美元，较2023财年的1.69606亿美元有所增长[334] - 2024财年毛利润为2.85073亿美元，较2023财年的2.38709亿美元有所增长[334] - 2024财年总运营费用为3.24585亿美元，较2023财年的3.32722亿美元有所下降[334] - 2024财年运营亏损为3951.2万美元，较2023财年的9401.3万美元有所收窄[334] - 2024财年净亏损为4352.6万美元，较2023财年的1.01844亿美元有所收窄[334] - 2024财年归属于公司的净亏损为4234.6万美元，较2023财年的1.0272亿美元有所收窄[334] - 2024财年基本和摊薄后每股净亏损为0.38美元，较2023财年的0.93美元有所收窄[334] - 2022 - 2024财年净亏损分别为50121千美元、101844千美元、43526千美元[345] - 2022 - 2024财年经营活动产生的净现金分别为 - 19229千美元、 - 15381千美元、57285千美元[345] - 2022 - 2024财年投资活动使用的净现金分别为 - 278488千美元、 - 20725千美元、 - 6328千美元[345] - 2022 - 2024财年融资活动提供的净现金分别为15922千美元、36712千美元、 - 21113千美元[345] - 2022 - 2024财年现金支付的税款净额分别为1003千美元、664千美元、3165千美元[348] - 2022 - 2024财年现金支付的利息分别为1514千美元、2617千美元、4315千美元[348] - 2022 - 2024财年，美国地区收入分别为230301美元、346494美元和387201美元，国际地区收入分别为43564美元、61821美元和89342美元[436] - 2022 - 2024财年，公司分别摊销资本化合同获取成本5.8百万美元、8.5百万美元和9.9百万美元[442] - 2022 - 2024财年，无形资产摊销费用分别为490.7万美元、2820万美元和3722.6万美元[459] - 2024财年，股票期权行使的总内在价值为1900万美元，2022 - 2023财年分别为1.768亿美元和1620万美元[474] - 2024财年，受限股票单位授予的加权平均授予日公允价值为25.65美元，2022 - 2023财年分别为60.99美元和41.54美元[475] - 2022 - 2024财年ESPP股份预期寿命均为0.5年，预期波动率分别为48.70% - 49.65%、49.65% - 84.59%、38.70% - 61.86%，预期股息均为0.00%，无风险利率分别为0.05% - 0.22%、0.22% - 4.77%、4.77% - 5.53%[483] - 2022 - 2024财年总基于股票的薪酬费用分别为2847.7万美元、5023.2万美元、5803.5万美元[485] - 2022 - 2024财年所得税前亏损分别为7395.4万美元、9777.3万美元、4193.6万美元，所得税费用（收益）分别为 - 2383.3万美元、407.1万美元、159万美元[486] - 2022 - 2024财年按美国联邦法定所得税税率计算的所得税差异分别为32.2%、 - 4.2%、 - 3.8%[488] - 2022 - 2024财年，估值备抵分别增加了3900万美元、2930万美元和990万美元[493] 公司业务概况 - 公司是一家SaaS公司，为金融机构提供软件应用程序[356] - 公司经营一个业务部门，首席运营决策者在合并层面分配资源和评估绩效[363] - 2022 - 2024财年无单个客户占公司应收账款或总收入的比例超过10%[365] 收入确认相关 - 公司确定单项产品和服务的SSP范围时会考虑市场条件等信息，因客户规模分层通常有多个SSP[371] - 获得不可撤销订阅和支持收入合同的增量成本若受益期超一年则资本化，按四到五年直线摊销[372][375] - 公司提供的已知且可估计的信用或激励作为可变对价，在合同开始时确定并减少特定合同确认的收入[378] - 公司转售第三方解决方案时，一般按总额法确认收入，作为代理人的收入对合并财务报表不重要[379] - 递延收入主要来自订阅服务预收款项，按合同订阅期分期确认，受季节性等因素影响[380] - 2024财年，从2023年1月31日递延收入余额中确认了154.3百万美元收入[439] 资产处理相关 - 应收账款按毛额减预计坏账损失备抵报告，坏账准备根据客户信用等因素估计并季度分析调整[386][387] - 截至2022、2023、2024年1月31日，坏账准备期末余额分别为15.1万、89.9万、145.1万美元[388] - 公司根据资产使用年限和性质对财产和设备进行折旧，家具和固定装置3 - 7年，计算机和设备3年，建筑物40年[391] - 公司每年11月1日对商誉进行减值测试，2022 - 2024财年无商誉减值[396] - 公司合并了被视为可变利益实体的日本公司nCino K.K.，并消除了所有重大公司间账户[397] - 公司投资为无公开市场报价且无控制或重大影响的非上市股权投资，按成本计量[403] - 债务发行成本初始递延，按直线法在债务预期期限内摊销[404] 费用相关 - 广告费用在2022、2023和2024财年分别为580万美元、870万美元和770万美元[409] - 外币交易损益在2022、2023和2024财年分别为 - 200万美元、 - 140万美元和 - 120万美元[415] - 研发费用主要包括工程、产品和质量保证人员的薪资、福利和股份支付费用等，费用化处理[408] - 2024财年第三季度，公司将SimpleNexus解决方案更名为nCino Mortgage，导致销售和营销摊销费用增加950万美元[459] 公司投资与收购 - 2019年10月公司初始出资470万美元获得nCino K.K. 51%股权，2023年10月再投资100万美元，维持51%所有权[423] - 截至2024年1月31日，可赎回非控股股东权益的看涨/看跌期权估计赎回价值为320万美元[424] - 可赎回非控股股东权益在2022、2023和2024财年末余额分别为288.2万美元、358.9万美元和342.8万美元[427] - 2024财年，公司一项投资因可观察价格变动录得0.3百万美元未实现收益[435] - 2022年1月7日，公司以932919美元收购SimpleNexus，交易成本约10.0百万美元[447][449] 会计准则评估 - 2023年11月FASB发布ASU 2023 - 07，公司正评估对合并财务报表的影响[421] - 2023年12月FASB发布ASU 2023 - 09，公司正评估对合并财务报表的影响[422] 转售协议 - 公司与前关联方的转售协议延长至2031年1月31日，2022财年为此支出4140万美元[461] 所得税相关 - 截至2024财年，公司释放了对英国递延所得税资产的估值备抵，金额为370万美元[492]