资产负债情况 - 截至2021年9月30日，公司总资产为63507671MCh$，较2020年12月31日的55703223MCh$增长14%[5] - 截至2021年9月30日，公司总负债为60132217MCh$，较2020年12月31日的51998449MCh$增长16%[5] - 截至2021年9月30日，归属于银行股东权益为3,284,039MCh$，非控股股东权益为91,415MCh$，总权益为3,375,454MCh$[9] - 截至2020年9月30日，归属于银行股东权益为3,646,910MCh$，非控股股东权益为82,226MCh$，总权益为3,729,136MCh$[9] 收入利润情况 - 2021年前九个月，公司净利息收入为1310393MCh$，较2020年同期的1150210MCh$增长14%[6] - 2021年前九个月，公司净手续费和佣金收入为237788MCh$，较2020年同期的198254MCh$增长20%[6] - 2021年前九个月，公司净营业收入为1432365MCh$，较2020年同期的1082866MCh$增长32%[6] - 2021年前九个月，公司营业利润为751728MCh$，较2020年同期的448165MCh$增长68%[6] - 2021年前九个月，公司持续经营业务税前收入为752980MCh$，较2020年同期的449095MCh$增长68%[6] - 2021年前九个月，公司持续经营业务净利润为586833MCh$，较2020年同期的349964MCh$增长68%[6] - 2021年前九个月，归属于银行股东的基本和摊薄每股收益均为3.081，较2020年同期的1.843增长67%[6] - 2021年前九个月，非控股股东权益为6998MCh$，较2020年同期的2732MCh$增长156%[6] - 2021年前9个月净收入为587,529MCh$，2020年同期为349,964MCh$；2021年第三季度净收入为216,557MCh$，2020年同期为119,562MCh$[8] - 2021年前9个月其他综合收益（税后）为 - 596,030MCh$，2020年同期为22,285MCh$；2021年第三季度为 - 256,121MCh$，2020年同期为79,055MCh$[8] - 2021年前9个月综合收益总额为 - 8,501MCh$，2020年同期为372,249MCh$；2021年第三季度为22,652MCh$，2020年同期为79,055MCh$[8] - 2021年9月净利润为216,557MCh$，2020年同期为119,562MCh$；2021年前九个月净利润为587,529MCh$，2020年同期为349,964MCh$[11] - 2021年9月净利息收入为 - 441,298MCh$，2020年同期为 - 381,568MCh$；2021年前九个月为 - 1,310,393MCh$，2020年同期为 - 1,150,210MCh$[11] - 2021年9月净手续费及佣金收入为 - 85,796MCh$，2020年同期为 - 61,589MCh$；2021年前九个月为 - 237,788MCh$，2020年同期为 - 198,254MCh$[11] 现金流量情况 - 2021年9月经营活动产生的现金流量净额为 - 2,230,460MCh$，2020年同期为 - 425,716MCh$；2021年前九个月为2,830,534MCh$，2020年同期为 - 763,793MCh$[11] - 2021年9月投资活动使用的现金流量净额为 - 34,960MCh$，2020年同期为 - 21,390MCh$；2021年前九个月为 - 53,638MCh$，2020年同期为 - 34,825MCh$[13] - 2021年9月融资活动使用的现金流量净额为 - 333,159MCh$，2020年同期为312,892MCh$；2021年前九个月为 - 351,924MCh$，2020年同期为300,166MCh$[13] - 2021年现金及现金等价物净增加额为2,424,972MCh$，2020年为 - 498,452MCh$；2021年第三季度为4,692,875MCh$，2020年同期为 - 46,575MCh$[13] - 2021年外汇汇率波动影响为302,804MCh$，2020年为108,455MCh$；2021年第三季度为12,576MCh$，2020年同期为201,737MCh$[13] - 2021年末现金及现金等价物余额为5,622,396MCh$，2020年为3,321,337MCh$；2021年第三季度末为7,600,071MCh$，2020年同期为3,866,496MCh$[13] 股权结构情况 - 西班牙桑坦德银行直接和间接拥有或控制桑坦德智利控股公司99.5%的股份和Teatinos Siglo XXI Inversiones Ltda. 100%的股份，通过子公司控制该银行67.18%的股份[15] - 桑坦德保险经纪有限公司等多家子公司被纳入合并范围，如桑坦德保险经纪有限公司直接持股99.75%，间接持股0.01%，总计持股99.76% [29] - 自动化清算中心等公司被视为联营公司，如自动化清算中心截至2021年9月30日的持股比例为33.33% [33] 股东收益分配情况 - 2020年分配给股东的收益为517,447MCh$，其中分配储备206,979MCh$，分配股息310,468MCh$，分配比例60%，股息每股1.647比索[9] - 2019年（4月股东大会）分配给股东的收益为552,093MCh$，其中分配储备220,838MCh$，分配股息165,627MCh$，分配比例30%，股息每股0.879比索[9] - 2019年（11月特别股东大会）分配给股东的收益为552,093MCh$，其中分配储备220,838MCh$，分配股息165,628MCh$，分配比例30%，股息每股0.879比索[9] 经营分部情况 - 经营分部需满足能产生收入和费用、经营结果由首席执行官定期审查、有离散财务信息等条件[38] - 两个或多个经营分部合并需符合IFRS 8且在产品和服务性质等方面相似[39] - 公司对超过报告收入占比10%、绝对利润或亏损占比10%、资产占比10%等定量阈值的经营分部单独报告[40] - 未达到定量阈值的经营分部，若管理层认为对合并财务报表使用者有用，也可单独披露信息[41] - 未单独报告的经营分部其他业务活动信息合并在“其他分部”类别中披露[41] 货币及汇率情况 - 公司功能和列报货币为智利比索，以外币计价的余额和交易视为“外币”[42][43] - 截至2021年9月30日，外币折算为智利比索的汇率为每美元811.46智利比索，2020年9月30日为每美元784.33智利比索，2020年12月31日为每美元712.47智利比索[46] - 截至2021年9月30日，1个UF等于30,088.37智利比索，2020年12月31日为29,070.33智利比索；2021年UF通胀率为2.7%，2020年为5.8%[18] 金融工具情况 - 自2018年1月1日起，金融工具按IFRS 9进行分类和计量[48] - 金融资产分类基于业务模式和合同现金流特征，业务模式包括持有至收取、持有至收取并出售和其他业务模式[49][55] - 金融负债除衍生负债按公允价值计量外，其他按摊余成本计量[56] - 金融资产仅在业务模式目标改变时进行重分类，金融负债不得重分类[57] - 公司发行或有负债和贷款承诺，名义合同贷款价值在符合市场条款时不记录在财务状况表中[71][72] - 金融资产和负债仅在有法定可执行抵销权且公司有意净额结算或同时实现资产和结算负债时才抵销，截至2020年12月31日和2019年无金融工具余额抵销[73] - 公司采用IAS 39的套期会计要求，金融衍生品用于向客户出售、管理自身风险和获取交易利润[75][79] - 符合套期会计条件的衍生品需满足特定条件，其价值变动按不同套期类型记录[82][85] - 金融资产按公允价值计量，贷款和客户应收账款除外[90] - 公允价值定义为在计量日的主要或最有利市场中出售资产或转移负债的价格[91] - 衍生品按公允价值记录，正公允价值记为资产，负公允价值记为负债[95] - 金融工具公允价值确定方法包括现值法、Black - Scholes模型等[101][102][103] - 利息收入按有效利率计算，信用受损资产按摊余成本计算[106] - 佣金和手续费收入及费用按IFRS 15准则确认[107] - 贷款安排费用在贷款期限内分摊计入损益表[114] 资产减值及折旧摊销情况 - 非金融资产在报告日进行减值测试，减值损失立即确认[115][117] - 自有使用的财产、厂房和设备按成本减折旧和减值损失列示，折旧用直线法计算[121][122] - 自2019年1月1日起，公司采用IFRS 16准则处理租赁业务[128] - 截至2020年12月31日，平均增量利率为1.45%[131] - 无形资产默认按36个月直线摊销，可按需调整[145] 信用风险及ECL模型情况 - 自2018年1月1日起，公司采用IFRS 9的“预期信用损失（ECL）”模型[152] - 信用风险分为三个阶段，阶段3贷款被视为信用受损，违约概率设为100%[155][158] - 若合同付款逾期超过30天，信用风险被视为自初始信用确认后显著增加[165] - ECL测量的三个主要组成部分为违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约风险暴露（EAD）[166][167][168] - 公司将贷款组合分为商业贷款、抵押贷款、消费贷款和或有贷款[172] - ECL模型包含国内生产总值增长、失业率、央行利率和房地产价格等前瞻性信息[174] - 当按摊余成本计量的贷款重新协商或修改但未终止确认时，公司确认的损益为原贷款账面价值与修改后合同现金流折现的差额[174] - 若贷款修改导致终止确认，修改后的资产视为新资产，修改日期视为初始确认日期[174] - 银行使用抵押品降低金融资产信用风险，抵押品类型包括现金、证券、信用证、房地产和存货等，除非收回，抵押品不在资产负债表中记录，但公允价值影响预期信用损失（ECL）的计算[175] - 银行根据合理且可支持的信息评估信用风险显著增加（SICR）和计量ECL，考虑了COVID - 19及其支持措施的影响，2020年对IFRS9模型未作更改，而是对预期信用损失准备金进行管理叠加或模型后调整[185] 贷款相关政策情况 - 智利政府为支持贷款向小企业担保基金Fogape提供额外资金，将其覆盖范围扩大到年销售额达100万UF的公司，银行可向符合条件公司提供优惠利率（MPR加3%）、期限最长48个月的贷款，Fogape为每笔贷款提供60% - 85%的担保[180] - 银行根据CMF指示为逾期不超过30天的抵押贷款客户提供最长3个月还款假期，有需要的客户可再延长3个月；为消费贷款客户提供3个月宽限期、延长贷款期限、降低分期还款额等福利[181] 资产出售及分类情况 - 截至2020年12月31日，银行出售了在Nexus的投资，持有Transbank和Redbanc的投资并将其分类为待售资产，虽受社会动荡和疫情等因素影响，但仍致力于出售计划和收购网络发展计划[198] - 银行将对Redbanc、Transbank和Nexus的投资分类为待售资产，需满足资产可立即出售、管理层致力于出售计划、预计一年内完成出售等条件[195] - 银行以公允价值计量收到或作为贷款和应收账款抵偿的资产，独立评估至少每18个月进行一次，“出售成本”至少每年更新一次[198][199] - 截至2020年12月31日，资产的平均出售成本估计为评估价值的3.2%（2019年12月31日为3.1%）[199] 每股收益计算情况 - 基本每股收益通过将报告期内归属于银行股东的净利润除以报告期内加权平均流通股数确定，摊薄每股收益考虑了股票期权、认股权证和可转换债券的潜在稀释效应[200] 贷款损失准备金情况 - 2021年9月贷款损失拨备为114,512MCh$，2020年同期为152,795MCh$；2021年前九个月为334,228MCh$，2020年同期为482,605MCh$[11] - 银行对贷款损失计提准备金，贷款核销时减少贷款损失准备金，相关估计和假设由管理层定期审查[194] 非控股权益说明情况 - 非控股权益代表公司未直接或间接拥有的净收入和净资产部分，在合并损益表和合并资产负债表中单独列示[35