财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司受限现金均为6.3万美元，现金及现金等价物分别为294.4万美元和334.8万美元，包含受限现金的总额分别为300.7万美元和341.1万美元[37] - 2023年第三季度和前九个月，公司外币交易损失分别为1.6万美元和3万美元[40] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，短期投资（一级）分别为9.8万美元和10万美元，衍生负债（二级）分别为1万美元和 - 3万美元，或有对价（三级）分别为 - 98.9万美元和0[46] - 2023年第三季度和前九个月，约838.5万股具有反摊薄作用，包括234.8万股未归属绩效受限股票单位等；2022年同期约485.2万股具有反摊薄作用，包括75.7万股未归属受限股票单位等[59] - 2021年12月，公司以每股10美元的价格收购8841股10%累积可转换D系列优先股，支付客户应收账款余额88410美元；2023年前三季度，该股权投资未实现公允价值损失2000美元；截至2023年9月30日，公允价值为9.8万美元，2022年12月31日为10万美元[63] - 2023年第三季度，认证业务收入为14.7万美元（2022年为17.9万美元），精密物流业务收入为54.57万美元（2022年为50.36万美元），合并收入为56.04万美元（2022年为52.15万美元）[65] - 2023年前三季度，认证业务收入为51.5万美元（2022年为60.6万美元），精密物流业务收入为160.85万美元（2022年为92.67万美元），合并收入为166万美元（2022年为98.73万美元）[66] - 截至2023年9月30日，合同资产期初余额为118.5万美元，新增231.6万美元，重新分类至应收账款261.6万美元，期末余额为88.5万美元；2022年期末余额为69.5万美元[70] - 2023年前三季度，认证业务商誉净账面价值从0增加到132.5万美元（收购增加138.3万美元，外币折算减少5.8万美元），精密物流业务商誉净账面价值为398.8万美元，总计531.3万美元[82] - 2023年9月30日无形资产总账面价值为7107000美元，2022年12月31日为6545000美元[85] - 2023年和2022年截至9月30日的三个月无形资产摊销费用分别为266000美元和248000美元，九个月分别为761000美元和446000美元[85] - 2023年截至9月30日的九个月，公司对开发技术和专利相关资产分别减值28000美元和6000美元[85] - 公司预计未来5年及以后无形资产摊销费用总计7107000美元，其中2023年剩余三个月为291000美元[88] - 2023年截至9月30日的三个月和九个月，公司对限制性股票奖励的费用分别为177000美元和325000美元，2022年分别为33000美元和206000美元[90] - 2023年9月30日和2022年12月31日，公司库存股分别为334866股和389967股，价值分别约为748000美元和949000美元[93] - 2023年截至9月30日的九个月，公司在回购计划下以10000美元回购6201股普通股[96] - 2023年9月30日，公司股票期权余额为307471股，加权平均行使价格为4.62美元[104] - 2023年9月30日，未归属限制性股票奖励余额为416669股，总未确认股份支付成本为411000美元[108] - 截至2023年9月30日，未归属受限股票单位总数为464,634股，未确认股份支付成本为40.1万美元，预计在1.4年的加权平均期间内确认[109] - 截至2023年9月30日，未归属绩效受限股票单位总数为1,438,760股，未确认股份支付成本为137.3万美元，预计在1.9年的加权平均期间内确认[112] - 截至2023年9月30日，公司认股权证剩余4,628,586股，加权平均行使价格为4.13美元，剩余合约期限为2.5年[113] - PNC信贷安排包括100万美元的循环信贷额度和200万美元的四年期定期票据，截至2023年9月30日，定期票据短期债务为50万美元，长期债务为100万美元，九个月内偿还本金37.5万美元[114][116] - 截至2023年9月30日，循环信贷额度已提取80万美元，偿还30万美元，未偿还金额为50万美元[117] - 2023年8月25日，公司签订可转换本票购买协议，本金总额为110万美元，截至9月30日，未偿还金额为110万美元，利息费用为9000美元[119] - 2023年第三季度和前九个月，一项租赁费用分别为5.2万美元和15.5万美元，2022年同期分别为3.6万美元和6.4万美元[128] - 截至2023年9月30日，一项客户在三个月和九个月的收入占比分别为23%和18%，2022年同期分别为16%和17%[132] - 截至2023年9月30日，一项客户占应收账款的34%[133] - 2023年前三个月和九个月，一家供应商占精密物流部门运输成本的99%[134] - 2023年前三季度总营收为1.66亿美元，2022年同期为9873万美元；2023年第三季度总营收为5604万美元，2022年同期为5215万美元[139] - 2023年前三季度总毛利润为5866万美元，2022年同期为3663万美元；2023年第三季度总毛利润为2292万美元，2022年同期为1855万美元[139] - 2023年前三季度净亏损为3392万美元，2022年同期为1.4506亿美元；2023年第三季度净亏损为930万美元，2022年同期为557万美元[139] - 截至2023年9月30日，可识别资产总计1.8806亿美元，截至2022年12月31日为2.0752亿美元[140] - 2023年第三季度综合收入较2022年同期增加38.9万美元，增幅7%，主要因精密物流部门优质服务的有机增长[183] - 2023年9月30日止三个月毛利润为229.2万美元，2022年同期为185.5万美元，毛利率分别为41%和36%，增长与精密物流部门优质服务收入增加及认证部门利润率提高有关[184] - 2023年9月30日止三个月，一般及行政费用增至275.4万美元，较2022年同期增加54.1万美元，主要因收购Trust Codes Global、24.7万美元的遣散费和11.5万美元的额外股票薪酬[185] - 2023年和2022年9月30日止三个月的研发费用分别为5000美元和3.9万美元[186] - 2023年第三季度销售和营销费用减少9万美元至38.8万美元，2022年同期为47.8万美元[187] - 2023年第三季度净利息支出为3.9万美元，2022年同期为3.2万美元[188] - 2023年和2022年前三季度综合净亏损分别为339.2万美元和1450.6万美元，每股亏损分别为0.35美元和1.76美元[198] - 2023年前九个月综合收入增加672.7万美元，主要因收购业务，认证部门减少9.1万美元[191] - 2023年前九个月毛利润为586.6万美元，毛利率35%；2022年分别为366.3万美元和37%[192] - 2023年前九个月一般及行政费用增加163.9万美元至785.2万美元，2022年为621.3万美元[193] - 2023年前九个月研发费用为2.3万美元，2022年为7.3万美元[194] - 2023年前九个月销售和营销费用增加16.4万美元至138.8万美元，2022年为122.4万美元[195] - 2023年前九个月经营活动使用现金59.9万美元，2022年为266.8万美元[199] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司业务分为精密物流和认证两个可报告部门[39] - 精密物流部门的主动服务线客户付款期限通常为7 - 30天，高级服务线通常为30天，收入在包裹交付时确认[52][53] - 认证部门品牌保护服务线付款期限通常为30 - 90天，收入在产品发货或交付时确认，2023年前九个月保修等可变对价不显著[54] - 公司业务分为精密物流和认证两个板块，精密物流板块2023年前三季度营收为1.6085亿美元，认证板块为515万美元[139] - 精密物流板块认为结合认证解决方案可为客户增加竞争优势，认证板块产品在农业、食品饮料等领域有应用机会[155][158] - 精密物流与一家全球主要承运商直接合作，认证板块与HP Indigo有合同，与INX有战略伙伴关系[163][164] - 合作的全球主要承运商预计削减成本，2023财年削减5亿美元资本支出预算，计划到2025财年末削减40亿美元永久成本[165] - 精密物流部门销售收入通常在第四季度高于其他季度，业务季节性可能导致季度经营业绩波动[170] 会计政策相关 - 公司自2023年1月1日起采用ASU 2021 - 08标准，对财务状况、经营成果和现金流无影响[42] - 公司按FASB ASC 260报告每股收益，因报告净亏损，基本和摊薄每股亏损金额相同[58] - 公司按FASB ASC 718核算股份支付，使用Black - Scholes模型估计股票期权公允价值[60] - 公司对非员工的股份支付按照ASU 2018 - 07进行会计处理，以发行权益工具的公允价值计量，在服务期内确认为费用，并在每个财务报告期末重新计量[61][62] - 公司无形资产包括专利和商标、资本化软件和收购相关金额等，按直线法在估计使用寿命内摊销，有确定使用寿命的无形资产在出现减值迹象时进行减值审查[84] - 公司对有股价增值目标的受限股票单位（RSUs）采用包含蒙特卡罗模拟的格点法确定公允价值，按直线法在绩效期确认薪酬费用[219] - 公司依据ASU No. 2018 - 07核算非员工股份支付薪酬，该准则使非员工股份支付会计处理与员工一致[220] - 公司以发行权益工具的公允价值核算向非员工发行的股票期权或其他权益工具，在服务期记录为费用，期末重新计量并调整费用[221] - 最近采用的会计声明在财务报表附注的重大会计政策摘要中讨论[222] 收购相关 - 2023年3月1日，公司以约100万美元收购Trust Codes Limited业务和部分资产，其中现金支付36万美元，股票对价65万美元；或有对价估计为110万美元，最高支付金额无上限；收购相关成本27.8万美元；自收购日至2023年9月30日，Trust Codes产生收入21.9万美元[72] - 收购Trust Codes的总购买价格为211.3万美元，其中现金36.3万美元，或有对价公允价值112.5万美元，股票62.5万美元；购买价格分配包括预付费用2.5万美元、物业和设备净值1.8万美元等[74] - 截至2023年9月30日，或有对价作为流动负债总计16.2万美元，长期或有对价应计总额为82.7万美元[77] - 2023年3月1日，公司通过Trust Codes Global以约100万美元收购Trust Codes业务及部分资产，其中现金支付约36万美元，股票对价约65万美元，或有对价估计为110万美元[168] - 2022年4月22日，公司通过PeriShip Global以1050万美元收购PeriShip, LLC业务及部分资产，其中现金支付750万美元，期票200万美元，年利率6%，股票对价100万美元[169] 人员变动相关 - 2023年6月19日起，Adam Stedham担任公司首席执行官，年薪30万美元，可获最高达年薪50%的年度奖金，还获授多项股票奖励[176] - 2023年7月31日起，Keith Goldstein辞去总裁兼首席运营官职务，公司将支付其工资至2024年1月31日，并授予80,796个受限股票单位[178] - 2023年7月31日起，Margaret Gezerlis辞去执行副总裁兼首席财务官职务，公司将支付其工资至2024年1月31日，并授予42,612个受限股票单位[180] 其他 - 关于市场风险的定量和定性披露不适用[223] - 2023年11月2日，公司因72329个受限股票单位归属发行56272股普通股，扣除16057股用于缴税[141] - 2023年11月3日，PeriShip Global对贷款文件进行豁免和修订，获得违约事件豁免，并与PNC签订修订和重述的贷款协议，将循环信贷额度延长至2024年9月30日[142] - 2023年8月25日公司签订可转换票据购买协议，本金110万美元，关联方购买42.5万美元[202]