财务数据关键指标变化 - 2023年7月31日止三个月收入减少3660万美元，降幅7%，固定汇率下减少8%[157] - 2023年7月31日止三个月销售成本减少1690万美元，降幅10%，固定汇率下减少10%[160] - 2023年7月31日止三个月运营和管理费用减少2700万美元，降幅10%，固定汇率下减少10%[161] - 2023年7月31日止三个月记录商誉减值2670万美元[162] - 2023年和2022年7月31日止三个月分别记录税前重组费用1180万美元和2170万美元[168] - 2023年7月31日止三个月无形资产摊销为1560万美元，减少970万美元，降幅38%，固定汇率下减少39%[171] - 2023年7月31日止三个月利息费用为1130万美元，上年为630万美元[178] - 2023年7月31日止三个月外汇交易损失160万美元，2022年同期为60万美元[179][180] - 2023年7月31日止三个月，美国公认会计原则（US GAAP）税前亏损106,723美元，2022年同期为23,387美元；非公认会计原则（Non - GAAP）调整后税前收入为19,652美元，2022年同期为33,699美元[183] - 2023年7月31日止三个月，US GAAP所得税收益为14,459美元，2022年同期为5,552美元；Non - GAAP调整后所得税费用为4,677美元，2022年同期为7,541美元；US GAAP有效税率为13.5%，2022年同期为23.7%；Non - GAAP调整后有效税率为23.8%，2022年同期为22.4%[184] - 2023年7月31日止三个月摊薄后每股亏损1.67美元，2022年同期为0.32美元[188] - 按固定汇率计算，调整后每股收益（Adjusted EPS）下降37%[190] - 调整后EBITDA为650万美元，去年同期亏损240万美元，主要因销售成本和运营费用降低[199][201] - 2024财年展望中，调整后收入预计在15.8 - 16.3亿美元，调整后EBITDA预计在3050 - 3300万美元，调整后EPS预计在2.05 - 2.40美元[205] - 截至2023年7月31日，公司现金及现金等价物为1.072亿美元，其中约1.048亿美元（占比98%）位于美国境外[210] - 截至2023年7月31日，公司债务净额为8.959亿美元，未使用借款额度约为6.006亿美元[212] - 2023年第三季度经营活动净现金使用量为8233.5万美元，投资活动净现金使用量为2574.2万美元，融资活动净现金流入为1.05814亿美元[214] - 2023年第三季度自由现金流减去产品开发支出后为 - 1.06168亿美元，去年同期为 - 1.13687亿美元[216] - 截至2023年7月31日和4月30日，公司负营运资金分别为2.282亿美元和3.543亿美元[220] - 2023年第三季度公司将季度股息提高至每股年化1.40美元，去年为每股年化1.39美元[224] - 截至2023年7月31日，3.959亿美元未对冲浮动利率债务，假设利率变动1%，将使年度净收入和现金流变动约300万美元[228] - 2023年第二季度，公司在累计其他综合损失中记录了约1120万美元的外币折算收益，主要因美元兑英镑波动；2022年同期记录了约1980万美元的外币折算损失，主要因美元兑欧元和英镑波动[230] - 2023年7月31日，印刷图书销售退货储备相关的存货净增加7628美元，应付版税减少3327美元，合同负债增加25954美元，净负债余额为14999美元；4月30日对应数据分别为6923美元、3240美元、24582美元和14419美元[234] - 印刷图书估计销售退货率变动1%，可能影响净收入约30万美元[234] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023财年超80%的收入来自数字产品，50%的收入为经常性收入[151] - 研究业务2023年7月31日止三个月收入2.57804亿美元，较上年下降6%，按固定汇率计算下降7%；调整后息税折旧摊销前利润（Adjusted EBITDA）为7673.9万美元，较上年下降17%，按固定汇率计算下降18%[191] - 预计2024财年Hindawi收入降至2000万美元，2025财年大部分损失收入将恢复，2026财年将超过2023财年水平[192] - 学习业务2023年7月31日止三个月收入1.0932亿美元，较上年下降9%，按固定汇率计算下降9%；Adjusted EBITDA为2117.8万美元，较上年增长19%，按固定汇率计算增长19%[195] - 待售或已售业务收入为8388.9万美元，较去年减少910万美元，降幅10%[199][200] - 截至2023年7月31日，大学服务业务合作大学数量从66家降至61家[202] - 期刊订阅代理商约占年度合并总收入的15%，且无单一关联代理商集团占比超过10%[235] - 截至2023年7月31日，无单一图书客户占总合并收入超过7%，占应收账款超过22%[236] - 截至2023年7月31日，前10大图书客户约占总合并收入的10%，约占应收账款的34%[236] 业务战略与重组 - 2023年6月1日董事会批准剥离非核心业务，预计2024财年完成[152] - 全球重组计划减少约22%的房地产占用面积，2023年7月31日止三个月再减少约6%[166][167] - 2023年7月31日止三个月，公司记录了7390万美元的待售资产税前减值，其中大学服务业务4060万美元，CrossKnowledge业务3330万美元[181] - 2023年7月31日止三个月，出售学费管理业务造成约200万美元的税前损失[182] 风险管理与金融工具 - 公司可能使用利率互换、利率上下限或期权管理利率波动风险，管理层意图使利率互换名义金额在衍生品有效期内低于未偿还的浮动利率贷款[227] - 公司主要面临英镑、欧元、加元、澳元及亚洲部分货币的汇率波动风险，非美国业务单位财务报表按规定汇率换算为美元[229] - 公司可能签订外汇远期合约形式的衍生金融工具，对冲包括公司间采购和贷款在内的特定交易[231]