投资相关数据 - 截至2022年12月31日，可供出售的有价债务证券投资公允价值为5060万美元[478] - 截至2022年12月31日，投资组合（不含现金及现金等价物）的加权平均评级为A[479] - 2022年12月31日，利率下降2%，投资公允价值约增加31.8万美元；利率下降1%，约增加15.9万美元；利率上升1%，约减少15.9万美元；利率上升2%，约减少31.8万美元[480] - 截至2022年12月31日，公司主要流动性来源为现金及现金等价物（不包括受限现金）和可供出售的有价债务证券投资，总计8630万美元[513] - 2022年和2021年公司分别有5060万美元和1.495亿美元可供出售的有价债务证券将受ASU 2016 - 13影响，预计2023年1月1日采用新标准[579] - 截至2022年12月31日，短期投资摊余成本为5.1387亿美元，公允价值为5.0648亿美元；2021年摊余成本为9.4782亿美元，公允价值为9.4696亿美元；2021年长投摊余成本为5.5111亿美元，公允价值为5.4816亿美元[634] - 2022年和2021年，可供出售的有价债务证券销售实现的总收益均为0，2022年实现的总损失为14.7万美元，2021年为1000美元[635] 审计机构变更 - 致同会计师事务所自2022年起担任公司审计机构[489] - WithumSmith+Brown, PC自2020年起担任公司审计机构[495] 财务关键指标变化 - 2022年末现金及现金等价物为35,631千美元，较2021年的16,142千美元增长120.73%[497] - 2022年营收为36,376千美元，较2021年的5,048千美元增长620.6%[498] - 2022年净亏损73,325千美元，而2021年净利润为23,401千美元[498] - 2022年末总资产为189,936千美元，较2021年的228,706千美元下降16.95%[497] - 2022年末总负债为77,861千美元，较2021年的54,313千美元增长43.36%[497] - 2022年经营活动净现金使用量为127,960千美元，较2021年的88,895千美元增加43.94%[503] - 2022年投资活动净现金为82,710千美元，而2021年为使用155,143千美元[503] - 2022年融资活动净现金为64,749千美元，较2021年的252,855千美元下降74.4%[503] - 2022年末普通股发行及流通股数为168,817股，较2021年的163,137股增长3.48%[497] - 2022年基本和摊薄后每股净亏损均为0.44美元，2021年为每股净利润0.22美元[498] - 2022年和2021年公司的收入分别为3637.6万美元和504.8万美元[581] - 2022年和2021年公司的存货分别为5750万美元和3090万美元[582] - 2022年和2021年公司的预付费用和其他流动资产分别为810万美元和1785万美元[582] - 2022年和2021年公司的其他流动负债分别为1561.6万美元和586.1万美元[583] - 2022年和2021年公司的其他非流动负债分别为1100万美元和159.4万美元[583] - 2022年和2021年公司的租赁费用分别为250万美元和80万美元[585] - 2022年公司短期租赁费用为30万美元[586] - 2022年和2021年公司设备融资租赁成本分别为127.6万美元和27.4万美元[587] - 2022年和2021年公司分别记录了570万美元和100万美元的存货减记[581] 业务合并相关 - 2021年8月公司完成业务合并，获得约2.167亿美元净现金收益[513] - 2021年业务合并时，Legacy Xos普通股和优先股按1.956440的兑换比例转换为普通股[591] - 业务合并发行1.42584621亿股普通股，PIPE投资发行1960万股，总价1.96亿美元[592] - 业务合并结算承销费1120万美元，直接和增量交易成本4420万美元[592] - 业务合并确认或有业绩股份负债公允价值为1.017亿美元，承担认股权证公允价值为1790万美元[593] - 2021年业务合并净现金收入为2.16721亿美元，共发行1.62184621亿股普通股[594] 会计政策与核算方法 - 公司于2022年1月1日起采用ASC 842准则变更租赁会计核算方法[484] - 公司依据美国公认会计原则编制合并财务报表，消除了所有重大的公司间余额和交易[517] - 公司通过销售商业电动汽车、动力系统、电池组及充电基础设施相关产品和服务产生收入，按特定步骤确认收入[521] - 公司将原始到期日在三个月或更短时间内的高流动性投资视为现金等价物[523] - 公司采用资产负债法核算所得税，确认递延所得税资产和负债[535] - 公司采用两步法确认和计量不确定所得税头寸，第二步衡量税收利益为最终结算时实现可能性超过50%的最大金额[538] - 2022和2021年12月31日止年度未确认财产和设备的减值损失[543] - 设备、车辆、家具和固定装置折旧估计使用寿命为5年，计算机、内部开发软件及相关设备为3年，租赁改良按租赁期限或资产使用寿命孰短计算[541] - 公司资本化金额大于5000美元的新增、更新和改良支出，维修和维护费用在发生时计入费用[541] - 公司发行的公开认股权证按上市交易价格确定公允价值，归类为一级金融工具；私募认股权证参照公开认股权证交易价格确定公允价值，归类为二级金融工具[547] - 或有业绩股份负债初始按公允价值记录，每个报告日调整至公允价值，公允价值变动计入综合收益表[548] 坏账与保修相关 - 截至2022年12月31日，公司记录了3.9万美元的坏账准备，2021年12月31日未记录[526] - 产品保修期通常为2至5年，2021年无保修索赔，2022年末保修负债为109.9万美元，年初为17.7万美元，当年减少22万美元，增加114.2万美元[544][545] 股权与证券发行 - 2020年10月30日公司向Elemental Excelerator发行总额3万美元的未来股权简单协议，2021年2月转换为A类优先股，持有人额外现金出资62万美元，换得76471股[554][557] - 2022年公司向Yorkville发行可转换债券，本金最高3500万美元，年利率6%[600] - 2022年8月11日，公司向Aljomaih出售并发行本金2000万美元的可转换本票，该本票年利率10%，初始转换价格为每股2.3817美元[611][612] - 2016 - 2020年，Legacy Xos发行约2150万美元可转换票据，2021年3月31日全部转换为优先股，合并完成后转换为普通股，所有转换票据均按8%的利率计单利[621][622] - 第1组转换票据发行总额640万美元，公司因转换特征产生债务折扣总计48.9万美元，转换时未摊销债务折扣为120万美元[624][626] - 第2组转换票据发行总额1410万美元，公司因转换特征产生债务折扣总计520万美元，转换时未摊销债务折扣为400万美元[627] - 2020年10月30日，公司与Elemental Excelerator签订总额3万美元的未来股权简单协议（SAFE）[629] - 2021年2月，SAFE持有人以额外投入的60万美元现金和3万美元SAFE，换取76,471股A系列优先股[633] - 公司被授权发行10.1亿股股票，其中普通股10亿股，优先股100万股，每股面值均为0.0001美元[637] - 2021年第四季度，2020 A系列融资授权发行2579.4475股优先股，发行141.1764股A类优先股和一份可认购31.9411股A类优先股的认股权证，获得现金收益960万美元和240万美元认购应收款[640] - 截至2021年3月31日的季度，公司发行373.9846股A类优先股，筹集3180万美元现金[641] - 公司将2150万美元可转换票据和250万美元应计利息转换为2157.0308股A - 1至A - 10类优先股[642] - 2022年3月23日，公司与Yorkville签订备用股权购买协议，有权在36个月内出售最多1.25亿美元普通股，已发行18,582股普通股作为对价[646][647] - 2022年，公司根据备用股权购买协议发行180.9515股普通股，获得430万美元收益，截至2022年12月31日，协议剩余承诺金额为1.207亿美元[649] 认股权证相关 - 截至2022年12月31日，公司有1863.3601万份公开认股权证和19.9997万份私募认股权证流通在外，公允价值分别为70万美元和7023美元[649] - 普通股每股价格等于或超过18美元时，公司可按每股认股权证0.01美元的价格赎回认股权证，赎回通知需提前不少于30天发出，且赎回前30个交易日内至少20个交易日的参考价值需等于或超过18美元/股[654] - 普通股每股价格等于或超过10美元且低于18美元时，公司可按每股认股权证0.10美元的价格赎回认股权证，赎回通知需提前至少30天发出，持有人可在赎回前无现金行使认股权证[656] - 2021年12月31日止年度，旧Xos优先股认股权证行权，产生收益270万美元[659] 期权与股权计划 - 截至2022年12月31日，2018年股票计划下有1572451份期权未行使，这些期权通常在授予日后10年内到期，一般分四年归属，授予日一周年时归属25%，之后36个月按月归属[665] - 2022年和2021年行使期权的总内在价值分别约为70万美元和580万美元[667] - 截至2022年12月31日，2021年股权计划下有12782447股普通股可供发行[669] - 2022年和2021年公司在综合运营和全面收益（损失）报表中确认的基于股票的薪酬费用分别约为520万美元和170万美元[670] - 2022年RSU授予11268054份，归属1217537份，没收1587065份，年末未行使10308272份[670] 其他事项 - 2022年和2021年年底，公司无重大外币风险[480] - 公司自成立以来的净亏损和现金流出符合战略和预算，将继续因业务扩张产生净亏损和现金流出[511] - 公司认为现有现金资源足以支持未来12个月的计划运营，预计未来可通过资产借款满足长期现金需求[514] - 公司的供应链受到全球经济负面因素影响，面临特定组件短缺和供应中断问题[515] - 租赁剩余期限从不足1年到4年不等[560] - 2022和2021年12月31日止年度广告费用分别约为130万美元和40万美元[563] - 2022年经营租赁负债现金支付额为173.4万美元，使用权资产为43.7万美元[588] - 经营租赁加权平均剩余期限为3.9年，设备融资租赁为2.4年；经营租赁加权平均折现率为5.5%，设备融资租赁为6.9%[588] - 2022年12月31日未来最低租赁付款总额为1451.1万美元，租赁负债现值为1292万美元[588] - 截至2020年12月31日，旧Xos可转换票据转换可能性升至近100%，相关衍生负债按转换概率100%重新估值[662] - 截至2021年12月31日，可转换票据嵌入式衍生工具的衍生负债因转换无相关余额[664]