业务合并相关 - 2021年8月20日完成业务合并[22] - 2021年8月20日完成业务合并，公司成为在纳斯达克全球市场上市的公开交易实体[390] - 2021年8月20日业务合并，Legacy Xos原普通股和优先股按1.956440的兑换比例转换为普通股[466][467] - 业务合并发行1.42584621亿股普通股，PIPE投资发行1960万股，总价1.96亿美元，有投资者未支付400万美元[469] - 业务合并结算承销费1120万美元，交易成本4420万美元[469] - 2021年业务合并净现金收入为216,721千美元，其中NextGen信托净现金76,145千美元，PIPE投资现金196,000千美元，承销商费用24,285千美元，其他交易成本31,139千美元[471] - 业务合并发行普通股总数为162,184,621股，其中第三方PIPE投资者19,600,000股，NextGen赞助商及关联方7,613,884股，NextGen公众股东9,375,000股，Xos股东125,595,737股[471] PIPE投资相关 - PIPE投资者认购2160万股普通股，总购买价为2.16亿美元[23] 可供出售的有价债务证券投资相关 - 截至2021年12月31日，可供出售的有价债务证券投资公允价值为1.495亿美元[365] - 截至2021年12月31日，投资加权平均评级（不包括现金及现金等价物）为AA - [365] - 利率下降2%，投资公允价值增加219万美元；下降1%，增加109.5万美元；上升1%，减少70.1万美元；上升2%，减少71.1万美元[366] - 截至2021年12月31日，公司未对可供出售的有价债务证券确认任何减值[408] - 2021年可供出售的有价债务证券短期投资摊销成本94,782千美元，公允价值94,696千美元；长期投资摊销成本55,111千美元，公允价值54,816千美元[479] - 2021年公司可供出售的有价债务证券处于持续未实现亏损状态的公允价值为149,512千美元，未实现亏损381千美元，已实现亏损1千美元[481] - 2021年12月31日，公司有1.495亿美元可供出售的有价债务证券将适用新的信用损失标准，预计2023年1月1日采用[459] 外币风险相关 - 2021年和2020年年底无重大外币风险[367] 审计相关 - 审计报告认为公司合并财务报表在所有重大方面公允反映财务状况、经营成果和现金流量[372] - 独立注册会计师事务所自2020年起担任公司审计师[376] 财务数据关键指标变化 - 2021年末总资产为22.8706亿美元，较2020年末的1.3774亿美元增长1559.09%[378] - 2021年总负债为5.4313亿美元，较2020年的3.3109亿美元增长64.04%[378] - 2021年股东权益（赤字）为17.4393亿美元，较2020年的 - 2.7197亿美元增长746.04%[378] - 2021年营收为5048万美元，较2020年的2641万美元增长91.14%[380] - 2021年净收入为2340.1万美元，而2020年净亏损为1666.7万美元[380] - 2021年基本每股净收入为0.22美元，2020年基本每股净亏损为0.23美元[380] - 2021年加权平均基本流通股数为10556.8万股，2020年为7202.7万股[380] - 2021年末现金及现金等价物为1.6142亿美元，较2020年末的1.0359亿美元增长55.83%[378] - 2021年末应收账款净额为3353万美元，较2020年末的408万美元增长721.81%[378] - 2021年末存货净额为3.0883亿美元，较2020年末的1867万美元增长1554.15%[378] - 2021年净收入为23401美元，2020年净亏损为16667美元[385] - 2021年经营活动使用的净现金为88895美元，2020年为12338美元[385] - 2021年投资活动使用的净现金为155143美元，2020年为407美元[385] - 2021年融资活动提供的净现金为252855美元，2020年为23085美元[385] - 2021年现金、现金等价物和受限现金净增加8817美元，2020年为10340美元[385] - 2021年末现金、现金等价物和受限现金为19176美元，2020年末为10359美元[385] - 2021年和2020年公司总营收分别为504.8万美元和264.1万美元[460] - 2021年和2020年公司库存分别为3090万美元和190万美元[462] - 2021年和2020年预付费用和其他流动资产分别为1785万美元和5.6万美元[463] - 2021年和2020年其他流动负债分别为537.9万美元和514.2万美元[464] - 2021年和2020年财产和设备净值分别为742.6万美元和108.4万美元，折旧费用分别约为73.6万美元和29.6万美元[530] - 2021年和2020年税前收入（亏损）分别为2340.3万美元和 - 1666.7万美元，所得税费用分别为2000美元和0美元[542] 非现金融资活动相关 - 非现金融资活动中，可转换票据应付利息转换为优先股2453美元，相关方债务转换时公允价值调整3763美元等[386] 公司业务性质相关 - 公司是一家制造5至8类电池电动商用车的移动解决方案公司，提供“车队即服务”套餐[389] 外部风险相关 - 公司认为COVID - 19和俄乌冲突可能对其业务、经营成果、现金流、流动性和财务状况产生重大负面影响[392][393] 资本性支出相关 - 公司资本性支出中，新增、更新和改良支出大于5000美元时予以资本化[420] 财产、厂房和设备减值相关 - 2021年和2020年12月31日止年度，公司财产、厂房和设备未确认减值损失[421] 产品保修责任相关 - 2021年公司产品保修责任期末余额为17.7万美元，2020年为0[423] 认股权证相关 - 公司发行的认股权证行使价为每股11.50美元[424] - 截至2021年12月31日，公司有1848.0973万份公开认股权证和35.2325万份私募认股权证，公允价值分别为740万美元和14.0225万美元[500] - 公开认股权证行使价为每股11.50美元，2026年8月20日到期[501] 未来股权简单协议及优先股转换相关 - 2020年10月30日，公司向Elemental Excelerator发行总额为3万美元的未来股权简单协议[433] - 2021年2月，SAFE转换为A类优先股，持有人额外现金出资62万美元，换得76471股A类优先股[437] 租赁相关 - 公司租赁剩余期限为1至6年[439] - 2022年1月1日采用新租赁标准，将确认约520万美元的使用权资产和租赁负债[458] - 截至2021年12月31日，不可撤销经营租赁未来最低付款总额为611.6万美元，设备融资租赁未来最低付款总额为207.7万美元[532][533] 广告费用相关 - 2021年和2020年12月31日止年度，广告费用分别约为37.8万美元和1.8万美元[441] 客户收入占比相关 - 2021年和2020年，分别有三个客户占公司收入的10%、38%、46%和11%、40%、49%[452] 或有义务相关 - 公司有或有义务在满足特定条件时发行1620万股普通股和授予261,000份受限股票单位[472] 或有收益权益负债及认股权证公允价值相关 - 合并完成日或有收益权益负债公允价值为1.017亿美元，公开发行认股权证12,499,964单位和私募认股权证6,333,334单位公允价值为1790万美元[473] - 截至2021年8月20日，或有收益股份负债初始公允价值为1.017亿美元，截至12月31日估计为2920万美元，2021年确认公允价值变动收益7250万美元[477] 公司股票授权发行相关 - 公司授权发行10.1亿股股票，其中普通股10亿股，优先股1000万股，每股面值均为0.0001美元[482] 优先股融资及发行相关 - 2020年第四季度，Legacy Xos进行A轮融资，授权25,794,475股优先股，发行1,411,764股A类优先股和一份可认购319,411股A类优先股的认股权证，获得现金收益960万美元和认购应收款240万美元[486] 可转换票据相关 - 2016 - 2020年，Legacy Xos发行约2150万美元可转换票据，2021年3月31日全部转换为优先股，合并完成时转换为普通股[490] - 2020年12月31日可转换票据当前部分账面价值为2.154亿美元，债务折扣确认-488.4万美元，债务折扣摊销170.4万美元，净可转换票据当前部分为1836万美元[491] - 可转换票据分为三组，第一组发行总额640万美元，第二组发行总额1410万美元，第三组发行总额100万美元[494][496][497] - 第一组可转换票据公司产生债务折扣48.9万美元，转换时未摊销债务折扣为120万美元[495] - 第二组可转换票据公司产生债务折扣520万美元，转换时未摊销债务折扣为400万美元[496] 认股权证负债相关 - 公司就Legacy Xos优先股认股权证确认认股权证负债，截至2020年12月31日公允价值为170万美元，2021年第三季度行使认股权证收益270万美元[509] 可转换票据衍生负债相关 - 截至2020年12月31日，可转换票据相关衍生负债估值为640万美元[510] 股票期权相关 - 截至2021年12月31日，2018年股票计划下有183.8759万份期权未行使[514] - 2018年股票计划下授予的期权一般10年内到期，4年归属，授予日一周年时归属25%，之后36个月按月归属[514] - 2021年末股票期权未行使数量为1,838,759份，加权平均公允价值为0.02美元，加权平均行使价格为0.02美元，内在价值为5,756,797美元；2020年末未行使数量为2,671,738份[515] - 2021年和2020年行使期权的总内在价值分别约为580万美元和4000美元[515] - 2020年记录薪酬费用的假设包括：预期股息收益率0%，股价波动率55% - 80%，预期期限6 - 7年，无风险利率0.60% - 3.06%，授予日公允价值0.02 - 0.05美元[519] 股权计划相关 - 截至2021年12月31日，2021年股权计划下有16,421,919股普通股可供发行[521] 受限股票单位（RSU）相关 - 2021年RSU授予数量为2,150,923份，加权平均授予日公允价值为3.56美元；年末未行使数量为1,844,820份，加权平均公允价值为3.60美元[522] - 2021年和2020年公司确认的基于股票的薪酬费用分别约为170万美元和1.5万美元[522] - 2021年末未摊销的基于股票的薪酬费用为640万美元，加权平均剩余摊销期为2.98年[522] 所得税相关 - 2021年美国联邦法定税率下的税收拨备为21.00%，有效税率为0.01%[544] - 2021年末递延所得税资产中，净经营亏损结转额为18649千美元，无形资产为2376千美元等，总计1278千美元[544] - 2021年末递延所得税负债中，固定资产为 - 1278千美元[544] - 截至2021年12月31日，公司税务目的的净经营亏损结转额为1.309亿美元，包括约7110万美元联邦净经营亏损结转和约5980万美元州净经营亏损结转[544] - 截至2021年12月31日，联邦研发税收抵免结转额为70万美元，2041年开始到期；加州研发税收抵免结转额为50万美元，无到期日[545] - 截至2021年12月31日，公司对净递延所得税资产余额全额计提2150万美元估值备抵[546] - 估值备抵转回时，约240万美元预计使额外实缴资本受益，其余使所得税费用受益[546] - 公司在2021年和2020年无未确认的税收利益，且预计未来十二个月不会有重大变化[549] 认股权证公允价值计量层次转换相关 - 2020年末，公共认股权证的估计公允价值从第三层次计量转为第一层次公允价值计量[544] - 2021年末，私人认股权证的估计公允价值从第三层次计量转为第二层次公允价值计量[553]