资产与负债 - 公司2023年总资产为2490.4亿巴西雷亚尔，较2022年的1920.3亿巴西雷亚尔增长29.7%[27] - 公司2023年金融资产为2291.9亿巴西雷亚尔，较2022年的1776.8亿巴西雷亚尔增长29%[27] - 公司2023年现金为39.4亿巴西雷亚尔，较2022年的35.5亿巴西雷亚尔增长11%[27] - 公司2023年金融负债为1712.3亿巴西雷亚尔，较2022年的1277亿巴西雷亚尔增长34%[28] - 公司2023年应收账款为6.8亿巴西雷亚尔，较2022年的5.9亿巴西雷亚尔增长14%[27] - 公司2023年贷款业务为285.5亿巴西雷亚尔，较2022年的222.1亿巴西雷亚尔增长28.5%[27] - 公司2023年递延所得税资产为21亿巴西雷亚尔，较2022年的16.1亿巴西雷亚尔增长30.5%[27] - 公司2023年归属于母公司股东的权益为194.4亿巴西雷亚尔，较2022年的170.3亿巴西雷亚尔增长14.2%[28] - 公司2023年股东权益增加至194.50亿巴西雷亚尔，同比增长14.2%[31] - 公司2023年资本储备增加至127.73亿巴西雷亚尔，同比增长4.9%[31] - 公司2023年发行新股筹集20.97亿巴西雷亚尔[31] - 公司2023年分配股息35.42亿巴西雷亚尔[31] - 公司2023年回购了25,037,192股股票，总金额为2,059百万巴西雷亚尔，平均价格为15.76美元/股[40] - 公司2023年取消了31,267,095股库存股，占总发行股本的5.6%[44] - 公司2023年现金及现金等价物增加4,271,282千巴西雷亚尔，同比增长246.7%[32] 收入与利润 - 公司2023年收入主要来自经纪佣金、证券承销和管理费用，收入确认依赖于合同条款和佣金比例[17] - 2023年公司净收入为65.32亿巴西雷亚尔，同比增长10%[29] - 2023年公司总收入和收入为148.60亿巴西雷亚尔，同比增长11.3%[29] - 2023年公司净收入为38.99亿巴西雷亚尔，同比增长8.9%[29] - 2023年公司总综合收入为44.49亿巴西雷亚尔，同比增长17.2%[29] - 2023年公司每股基本收益为7.2220巴西雷亚尔，同比增长12.1%[29] - 2023年公司每股稀释收益为7.1639巴西雷亚尔，同比增长14.7%[29] - 2023年公司税前收入为3,936,348千巴西雷亚尔，同比增长14.3%[32] 现金流 - 2023年公司经营活动产生的净现金流为8,127,301千巴西雷亚尔，同比增长350.7%[32] - 2023年公司投资活动产生的净现金流为538,809千巴西雷亚尔，同比增长245.1%[32] - 2023年公司融资活动产生的净现金流为-4,394,828千巴西雷亚尔，主要由于支付股息和回购股票[32] 风险管理与信用 - 公司信息技术环境依赖性强，存在逻辑访问、系统变更管理和数据安全等风险，审计过程中进行了相关测试[10][11] - 公司对非以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产确认预期信用损失（ECL），ECL基于内部统计模型，由信用风险部门监控和审查[107] - 信用和信用卡组合的预期信用损失通过历史数据中的违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约风险敞口（EAD）等参数进行建模[108] - 公司将信用和信用卡组合的资产分为三个阶段来计量预期信用损失，金融资产根据信用风险的变化在不同阶段之间迁移[111] - 公司对逾期90天的金融资产视为违约，但在某些情况下，即使未达到90天，若公司认为无法全额收回合同金额，也可能视为违约[114] - 公司对已核销的金融资产继续采取追收措施，若追回款项则计入损益[116] - 公司对以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，在每个报告日评估其是否具有低信用风险，并重新评估内部信用评级[118] - 公司通过风险管理区域应用政策、方法和程序来减轻因交易对手破产导致的信用风险[119] - 公司对标准化客户的风险管理基于自动化决策和内部风险评估模型，若模型不够全面或精确，则由专门的分析师团队补充[121] - 公司对客户应收款项的信用损失准备根据信用风险的变化进行调整，若信用风险显著增加，则按整个存续期预期信用损失计量；否则按12个月预期信用损失计量[145] - 任何超过90天未支付的合同款项被视为信用受损，但经纪客户和相关活动的预计信用损失在所有报告期内均不重大[146] 会计政策与财务报告 - 公司采用收购法进行业务合并，所有业务合并均按公允价值计量，包括可识别资产、负债和或有负债[80] - 公司对子公司的控制权从控制权转移之日起完全合并，并在控制权终止时解除合并[60] - 公司对关联公司的投资采用权益法核算，初始按收购成本确认，后续按公司份额调整投资价值[63] - 公司将所有子公司视为单一运营和报告部门，仅在收入层面审查分拆信息[69] - 公司财务报表以巴西雷亚尔为功能货币和报告货币，部分海外子公司使用美元或英镑作为功能货币[71][72] - 公司金融资产初始按摊余成本、公允价值通过其他综合收益或公允价值通过损益分类[86] - 公司金融资产按公允价值通过损益计量时，公允价值变动计入损益表[94] - 公司金融资产按公允价值通过其他综合收益计量时，利息收入、外汇重估和减值损失计入损益表，其余公允价值变动计入其他综合收益[99] - 公司金融资产按摊余成本计量时，使用有效利率法进行后续计量，并计提减值[102] - 公司对关联公司的未实现收益按公司持股比例消除，除非交易表明资产减值[65] - 公司的金融资产按摊余成本计量，主要包括证券、回购协议下的证券、证券交易和中介、贷款业务、应收账款和其他金融资产[103] - 公司仅在管理金融资产的业务模式发生变化时重新分类金融资产[104] - 贷款业务初始按公允价值加交易成本计量，后续按摊余成本计量，并扣除预期信用损失[147] - 租赁资产在租赁开始日按成本计量，扣除累计折旧和减值损失，并根据租赁负债的重新计量进行调整[151] - 公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化处理，租赁费用在租赁期内按直线法确认[155] - 公司对无形资产的使用寿命进行评估，有限使用寿命的无形资产按估计使用寿命摊销，并在每个财年末或出现减值迹象时进行减值测试[165] - 公司对非金融资产进行减值测试，当资产账面价值超过可收回金额时确认减值损失，可收回金额为公允价值减去处置费用和使用价值中的较高者[167] - 公司对商誉进行年度减值测试，或在发生可能表明减值的事件或情况变化时进行更频繁的测试[161] - 公司对递延所得税资产进行确认，仅在未来应税利润很可能用于抵销暂时性差异和/或税务亏损时确认[175] - 公司对租赁负债在租赁开始日按租赁付款额的现值计量，并在租赁期内根据利息的增加和租赁付款的减少进行调整[153] - 债务证券和借款初始按公允价值确认，扣除交易成本后按摊余成本计量[183] - 退休计划负债涉及PGBL和VGBL产品，资金投资于特别构成的投资基金（FIE）并基于投资产生利息[186] - 公司提供限制性股票单位（RSU）和绩效股票单位（PSU）计划，用于激励员工和董事[192] - 股票期权补偿成本按授予日的公允价值计量，并在服务期内或授予日确认[193] - 利润分享和奖金计划基于公司利润和员工绩效，按年度集体谈判确定[196] - 公司回购的库存股按成本确认，并从权益中扣除，不确认损益[199] - 库存股的取消按平均价格记录为资本储备的减少[200] 税务 - 巴西市场的PIS和COFINS税率分别为1.65%和7.60%，适用于采用实际利润法（APM）的公司[178] - 巴西市场的PIS和COFINS税率分别为0.65%和3.00%，适用于采用推定利润法（PPM）的公司，金融和保险公司还需额外支付1.00%的COFINS附加费，总计4.00%[179] - 巴西市场的ISS税率在2.00%至5.00%之间，XP集团主要位于圣保罗和里约热内卢，适用当地税率[180] 公司治理与重组 - 2023年公司完成了国际业务重组，XP Holding International LLC、XP Advisory US和XP Holding UK Ltd现直接由XP Inc.持有[47] - 2023年公司预计巴西金融机构重组将在2024年底完成[46] - 2023年公司终止了与Itaú Unibanco Holding S.A.的股东协议，董事会成员从11人减少至9人[45]