财务业绩 - 2021 - 2023年公司收入分别为88.48亿坚戈、127.06亿坚戈和191.35亿坚戈，呈逐年增长趋势[3] - 2021 - 2023年公司净利润分别为43.52亿坚戈、58.88亿坚戈和84.88亿坚戈，持续上升[3] - 2023年零售收入为6.88亿坚戈，是新出现的收入类别[3] - 2021 - 2023年基本每股收益分别为2247坚戈、3051坚戈和4431坚戈，逐年增加[3] - 2023年其他综合收益为1.91亿坚戈，而2021 - 2022年为负[5] - 2023年公司进行了子公司收购，非控股股东权益增加1.82亿坚戈[10] - 2023年经营活动净现金流入为110.6128亿坚戈，较2022年的102.0984亿坚戈有所增长[12] - 2023年投资活动净现金流出为21.836亿坚戈，2022年为48.7161亿坚戈[12] - 2023年融资活动净现金流出为67.597亿坚戈，高于2022年的27.5911亿坚戈[12] - 2023年公司收入为191.349亿坚戈，较2022年的127.0592亿坚戈和2021年的88.4822亿坚戈有显著增长[149] - 2023年公司净收入为84.877亿坚戈，较2022年的58.8844亿坚戈和2021年的43.5214亿坚戈有所增加[154] - 2023年公司成本和运营费用为89.1486亿坚戈，较2022年的55.0018亿坚戈和2021年的35.602亿坚戈增长明显[158] - 2023年公司利息费用为47.801亿坚戈，较2022年的27.8676亿坚戈和2021年的17.1491亿坚戈大幅上升[155][158] - 2023年公司外汇业务净收益为10.892亿坚戈，金融资产和负债按公允价值计量且其变动计入当期损益的净收益为4.385亿坚戈[150] - 截至2023年12月31日，公司在哈萨克斯坦共和国产生了99.57%的收入和99.8%的税前净收入[145] - 2021 - 2023年员工福利、折旧摊销和经营租赁总费用分别为7517300万坚戈、9106400万坚戈、11766200万坚戈[164] - 2021 - 2023年股份支付费用分别为2005700万坚戈、1998400万坚戈、2085900万坚戈[165] - 2021年末金融资产减值损失准备总额为14909200万坚戈[166] - 2022年末金融资产减值损失准备总额为22328200万坚戈[168] - 2023年末金融资产减值损失准备总额为24964400万坚戈[169] - 2021 - 2023年FVTOCI金融资产减值损失准备分别为279200万坚戈、73800万坚戈、140800万坚戈[167] - 2021 - 2023年各项费用对合并利润表的总影响分别为3438300万坚戈、5521000万坚戈、7963400万坚戈[166][168][169] - 2021 - 2023年核销净额分别为1223900万坚戈、1894900万坚戈、5326900万坚戈[166][168][169] - 2021 - 2023年外汇差异分别为600万坚戈、3100万坚戈、 - 300万坚戈[166][168][169] - 2021 - 2023年税前净利润分别为528,802百万坚戈、720,574百万坚戈、1,022,004百万坚戈，所得税费用分别为93,588百万坚戈、131,730百万坚戈、173,234百万坚戈[173] - 2021 - 2023年归属于公司股东的净利润分别为431,914百万坚戈、585,026百万坚戈、841,351百万坚戈，基本每股收益分别为2,247坚戈、3,051坚戈、4,431坚戈[176] 资产负债情况 - 2022 - 2023年总资产从512.16亿坚戈增长至682.19亿坚戈，涨幅约33.2%[7] - 2022 - 2023年总负债从429.60亿坚戈增长至571.87亿坚戈，涨幅约33.1%[7] - 2022 - 2023年归属于公司股东的总权益从81.92亿坚戈增长至107.81亿坚戈，涨幅约31.6%[7] - 2022 - 2023年现金及现金等价物分别为615,360百万坚戈、820,466百万坚戈[177] - 2022 - 2023年投资证券和衍生品总额分别为1,076,272百万坚戈、1,377,772百万坚戈[180] - 2022 - 2023年客户贷款总额分别为3,154,810百万坚戈、4,235,957百万坚戈[184] - 截至2022年和2023年12月31日，不良贷款总额分别为211,581百万坚戈、244,161百万坚戈，减值损失准备与不良贷款总额的比率分别为101%、99%[187] - 2022 - 2023年客户贷款减值损失准备费用分别为53,245百万坚戈、76,888百万坚戈[187] - 2022 - 2023年公司重组的不良贷款金额分别为55,190百万坚戈、98,925百万坚戈，回收金额分别为5,951百万坚戈、35,168百万坚戈[189] - 截至2022年和2023年12月31日，第三阶段重组贷款的账面总额分别为22,534百万坚戈、57,571百万坚戈[190] - 截至2022年和2023年12月31日，公司将账面总额分别为4,754百万坚戈、10,504百万坚戈的重组贷款确认为购买或发起时已发生信用减值的贷款[191] - 2023年末物业、设备及无形资产账面净值为1743.46亿坚戈，2022年末为1951.11亿坚戈[192] - 2023年末其他资产总计1355.98亿坚戈，2022年末为747.8亿坚戈[196] - 2023年末投资性房地产账面净值为160.65亿坚戈，2022年末为168.29亿坚戈，2023年末公允价值为211.87亿坚戈，2022年末为208.69亿坚戈[197] - 2023年末应付银行款项中回购协议为15.4亿坚戈，2022年末为161.19亿坚戈[198] - 2023年末客户账户总计5441.456亿坚戈，2022年末为4000.69亿坚戈[200] - 2023年末应付银行款项中包含应计利息1亿坚戈，2022年末为58亿坚戈[199] - 2023年末客户账户定期存款中包含应计利息44.044亿坚戈，2022年末为29.214亿坚戈[200] - 2023年末物业和设备中包含全额折旧的物业和设备2138亿坚戈，2022年末为1332.2亿坚戈[192] - 2023年其他金融资产减值准备为47.61亿坚戈，2022年为70.68亿坚戈[196] - 2023年其他非金融资产减值准备为8.79亿坚戈，2022年为7.26亿坚戈[196] 业务板块 - 公司业务包括支付、市场和金融科技三个平台，支付平台是主要获客工具[14][16] - 公司业务分为支付、市场和金融科技三个运营板块，2023年各板块收入分别为47.8684亿坚戈、44.8223亿坚戈和102.6721亿坚戈[149][154] - 2023年公司股份支付费用为2.0859亿坚戈，其中支付板块7200万坚戈，市场板块2335万坚戈，金融科技板块1.1324亿坚戈[157] 公司收购与成立 - 2021年10月8日，公司收购Portmone Group 100%股权[18] - 2022年1月21日，成立Kaspi Cloud LLC提供数据中心服务[19] - 2022年12月12日，公司收购Kaspi Office 2 LLC 100%股权[20] - 2023年2月3日，子公司Kaspi Shop LLC收购“Magnum E - commerce Kazakhstan” LLC 90.01%股份[21] - 2023年10月12日，子公司Kaspi Shop LLC收购Kolesa JSC 39.758%股份并获11%股份信托管理权[22] 股权结构 - 截至2023年底，Baring Funds、Mikheil Lomtadze、Vyacheslav Kim、Public Investors和Management持股比例分别为27.53%、24.67%、23.47%、20.92%和3.41%[23] 汇率与报表编制 - 集团编制合并财务报表使用的期末汇率：2021 - 2023年KZT/USD分别为431.80、462.65、454.56；KZT/EUR分别为489.10、492.86、502.24[28] - 合并财务报表按持续经营假设编制，公司有资源至少未来十二个月持续运营[29] - 公司及子公司按国际财务报告准则记账，合并报表按历史成本法编制，部分财产和金融工具按重估或公允价值计量[32] 资产折旧与摊销 - 固定资产折旧率：建筑物和建筑为每年2%，家具、电脑和无形资产为10% - 33.3%[46] - 无形资产有有限使用寿命的按直线法在估计使用寿命内摊销，年摊销率为10% - 33.3%[56] 税务处理 - 所得税费用包括当期应付税和递延税[59] - 当期应付税基于当年应税利润计算，使用已颁布或实质颁布的税率[61] - 递延税针对资产和负债账面价值与对应税基的暂时性差异确认[62] - 集团对不确定税务状况记录准备金，按最佳估计金额计量[69] - 哈萨克斯坦共和国的非所得税作为商品和服务成本或一般及行政费用计入合并损益表[70] - 集团根据哈萨克斯坦、阿塞拜疆、乌克兰和乌兹别克斯坦的税收法规计提当期税款[171] 股份支付 - 权益结算的股份支付按授予日权益工具公允价值计量并在归属期直线摊销费用[74][75] - 现金结算的股份支付按负债公允价值计量，后续重新计量变动计入损益[76] 金融资产与负债 - 金融资产和负债初始按公允价值计量，交易成本处理依情况而定[80] - 金融资产后续按摊余成本或公允价值计量，分类依业务模式和现金流特征[81][82] - 预期信用损失（ECL）计量基于四个组成部分，含违约暴露、违约概率等[91] - 金融工具信用风险显著增加（SICR）有定量、定性等判断标准[97] - ECL计量分三个阶段，依信用风险增加情况确定准备金和利息计算方式[92][93][94] - 宏观经济情景分基础、乐观和悲观三种，权重分别为57%、25%和18%（2022年为50%、17%和33%）[98] - 2023年ECL模型调整使损失准备减少54.05亿坚戈[99] - 公司为临时困难客户修改贷款条款，恢复期多为6个月，期间贷款分类至Stage 3 [106][107] - 公司对违约借款人贷款进行重组，提供免息延期还款计划，重组后贷款至少1年仍在第3阶段确认[109] - 金融资产在合同现金流权利到期或转移且风险报酬转移时终止确认，金融负债在义务解除、取消或到期时终止确认[110][112] - 金融负债初始按公允价值确认，后续按摊余成本计量，差额按实际利率法计入损益[111] - 利息收入和费用按权责发生制用实际利率法确认，实际利率是使未来现金流折现到账面总额的利率[113][114][115] 收入确认 - 净手续费收入由各业务板块手续费收入扣除奖励组成，按IFRS 15规定的五步流程确认[118] - 支付手续费收入包括交易收入和会员收入，交易收入按交易处理时确认，会员收入按会员期直线法确认[119][121][123] - 市场平台手续费收入包括商家费用、旅游、广告和交付交易收入等[122] - 3P市场业务手续费收入按零售客户取得商品控制权时净额确认，公司为代理人[124] - 金融科技手续费收入主要是银行服务费用和会员费，银行服务费用按月确认，会员费按会员期直线法确认[127] - 奖励作为可变对价从收入中扣除，按交易价格一定比例计提负债[128] 准则采用 - 2023年1月1日起，公司采用了多项新的和修订后的国际财务报告准则（IFRS）标准[144] - 公司预计2024年1月1日起实施的新的和修订后的IFRS标准不会对其合并财务报表产生重大影响[146] 股份回购 - 2021 - 2023年公司均实施了股份回购计划[9][10]