财务数据关键指标变化 - 总权益相关 - 2024年6月30日，公司总权益为251,052千美元，累计其他综合损失为20,038千美元，非控制性权益为34,293千美元[143] - 2023年6月30日，公司总权益为1,280,947千美元，累计其他综合收益为14,190千美元，非控制性权益为786,080千美元[144] - 2023年9月30日，公司总权益为932,259千美元，累计其他综合收益为391千美元，非控制性权益为563,636千美元[144] - 2023年3月31日，公司总权益为1,728,413千美元，累计其他综合收益为9,900千美元，非控制性权益为142,213千美元[147] - 截至2024年9月30日，公司股东权益赤字为 -13,192千美元，3月31日为 -192,118千美元[165] - 2024年3月31日总权益为负19211.8万美元，9月30日为负1319.2万美元[173] - 2024年3月31日非控制性权益为4223.1万美元，9月30日为15210.7万美元[173] - 2024年3月31日可赎回非控制性权益为25105.2万美元，9月30日为12552.6万美元[173] - 2023年9月30日余额为251052 [175] 财务数据关键指标变化 - 净收入与亏损相关 - 2024年6 - 9月，公司净收入为4,423千美元，确认股份支付费用为3,364千美元，可供出售债务证券未实现收益为26千美元[143] - 2023年，公司净亏损为385,931千美元，确认股份支付费用为8,503千美元，发行B - 1优先股带来权益增加37,649千美元[144] - 2023年3 - 9月，公司净亏损为1,546,006千美元，确认股份支付费用为35,504千美元[147] - 2024年第三季度投资净收入为854.1万美元，2023年同期为亏损1.3万美元[166] - 2024年前六个月总营收为1860.7万美元，2023年同期为亏损4550.4万美元[166] - 2024年第三季度总运营费用为2227.6万美元，2023年同期为33900.3万美元[166] - 2024年前六个月运营收入为3062.3万美元，2023年同期为亏损153773.4万美元[166] - 2024年第三季度净收入为974.7万美元，2023年同期为亏损38176.4万美元[166] - 2024年前六个月归属于普通股股东的净收入为6058.1万美元，2023年同期为亏损148725.8万美元[166] - 2024年第三季度A类普通股基本每股净收入为2.98美元，2023年同期为亏损115.95美元[166] - 2024年第三季度净收入为129.14万美元，2023年同期净亏损为3.71735亿美元；2024年前六个月净收入为605.81万美元，2023年同期净亏损为14.87258亿美元[198] - 2024年净收入为5405.7万美元，2023年净亏损为15.37734亿美元[205] - 截至2024年9月30日，公司有450万美元的无限制现金及现金等价物，六个月净收入为5410万美元，但累计亏损达20亿美元[211] 财务数据关键指标变化 - 现金及等价物相关 - 截至2024年9月30日，公司现金及现金等价物为4,482千美元，3月31日为7,913千美元[165] - 2024年经营活动净现金使用量为1925.9万美元，2023年为2735.6万美元[205] - 2024年投资活动净现金提供量为1116.4万美元，2023年为2574万美元[205] - 2024年融资活动净现金提供量为491.4万美元，2023年净现金使用量为551.5万美元[205] - 2024年末现金、现金等价物和受限现金为479.6万美元，2023年末为241.4万美元[205] - 截至2024年9月30日，公司有450万美元的无限制现金及现金等价物[211] - 截至2024年10月31日，公司无限制现金及现金等价物约为350万美元[211] - 截至2024年9月30日，现金及现金等价物账面价值和估计公允价值均为7,913千美元，受限现金估计公允价值为64千美元[283] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债相关 - 截至2024年9月30日，公司总资产为368,788千美元，总负债为256,454千美元[165] - 截至2024年9月30日和3月31日，GWG Wind Down Trust股权权益公允价值分别为名义价值和60万美元[244] - 截至2024年9月30日和3月31日，无公允价值的股权证券价值分别为2670万美元和2680万美元[244] - 2024年9月30日和2024年3月31日，公司按公允价值计量的金融资产和负债中，公共权益证券为4897千美元，其他权益为558千美元，可供出售债务证券为2962千美元，认股权证负债为178千美元，预付远期负债为14千美元[248] - 截至2024年9月30日和3月31日，按公允价值计量的另类资产投资账面价值分别为3.014亿美元和2.939亿美元，3个月和6个月的NAV变动收益分别为850万美元和1960万美元[263][272] - 截至2024年9月30日和3月31日，可供出售债务证券摊余成本均为268.5万美元，公允价值分别为196.9万美元和296.2万美元[267] - 截至2024年9月30日，一级资产中，公共股权证券公允价值为488.5万美元，认股权证负债为78.4万美元[273] - 截至2024年9月30日和3月31日，三级其他债务证券公允价值分别为196.9万美元和196.4万美元，加权平均企业价值与收入倍数分别为1.80倍和1.77倍[276] - 截至2024年9月30日，应付关联方债务账面价值为120,505千美元、估计公允价值为129,327千美元，应付账款及应计费用账面价值和估计公允价值均为157,157千美元[283] 财务数据关键指标变化 - 金融工具与证券相关 - 公司将可供出售债务证券转为权益投资，金额为 -13,694[148] - 公司发行B - 1系列优先股，金额为3,769，相关融资额为36,703，总计37,649[148] - 公司赎回BCG优先股B.2单位账户，金额为 -1,413[148] - 去SPAC交易完成时发行普通股和优先股，扣除发行成本后净额为2749 [174] - 近期融资相关股份发行数量为8696 [174] - 2024年第三季度和上半年公司对可供出售债务证券的信用相关损失分别为50万美元和100万美元，2023年无信用相关损失[243] - 截至2024年9月30日的三个月和六个月，其他权益证券和权益投资的新增金额为2160千美元，公允价值变动为 - 224千美元，期末公允价值为1936千美元[251] - 认股权证估值关键输入参数为：预期期限2.85年，股价1.23美元，行权价2.63美元，预期波动率146.4%，预期股息率0%，无风险利率3.34%[251] - 截至2024年9月30日的三个月和六个月，认股权证在综合收益（损失）表中金融工具净收益分别为名义收益和20万美元、名义收益和170万美元[261] - 2023年前三季度，公司将先前分类为可供出售债务证券重分类，实现净收益1370万美元[275] - 2024年第三和第六个月，可转换债券因公允价值计量确认损失1.7百万美元，截至2024年9月30日，可转换债券公允价值为1.9百万美元[288] - 2024年和2023年第三季度金融工具净损益分别为亏损17.9万美元和4277.5万美元，2024年和2023年上半年分别为亏损136.2万美元和4623.6万美元[303] - 截至2024年9月30日和3月31日，无公允价值的权益证券价值分别为2670万美元和2680万美元，截至2024年9月30日，一项证券有累计向上调整1080万美元[307] 财务数据关键指标变化 - 商誉与减值相关 - 公司历史上有大量商誉和无形资产，可能因减值而减记其价值[135] - 2024年3月31日至9月30日，Ben Custody商誉减值3427千美元，Ben Markets商誉减值265千美元，总商誉减值3692千美元，9月30日总商誉为9914千美元[254] - 2024年和2023年第三季度非现金商誉减值费用分别为30万美元和3.067亿美元，2024年和2023年上半年分别为370万美元和14亿美元[308] - 2023年6月30日和9月30日减值分析中各报告单元使用的折现率范围分别为24.8% - 25.6%和25.3% - 26.2%，2024年6月30日和9月30日为28.0% - 29.3% [308] 财务数据关键指标变化 - 费用与成本相关 - 2023年6月30日季度因转换向董事会成员提供约1500万美元额外价值，计入股票薪酬费用[232] - 2023年6月，因业绩条件达成确认费用5.2百万美元，2024年第三和第六个月相关已确认补偿成本分别为零和0.3百万美元，2023年同期分别约为0.3百万美元和5.5百万美元[296] - 2023年7月，公司支付1.3百万美元结构费和承诺费，截至2024年9月30日，公司出售498,125股A类普通股获得净收益3.9百万美元，其中本财年出售449,307股获得净收益2.6百万美元[301] 财务数据关键指标变化 - 债务与贷款相关 - 2021年12月7日及之后发放的ExAlt贷款，经济增长区每收到1美元需支付0.025美元 [179] - 2021年12月7日前发放的ExAlt贷款，慈善受益人每收到0.95美元需支付0.05美元 [179] - 2023年10月19日，公司与HH - BDH LLC签订2500万美元三年期定期贷款，2024年8月16日增加170万美元定期贷款[211] - 2024年8月6日，公司与Yorkville签订证券购买协议，可发行至多400万美元可转换债券和购买1325382股A类普通股的认股权证，截至9月30日已发行200万美元[211] - 2022年3月24日，公司同意支付约为未偿本金6.5%的费用[289] - 2023年10月19日，公司子公司获得25.0百万美元定期贷款，2024年8月16日增加1.7百万美元后续定期贷款[291] - 2024年9月7日至12月31日，公司需分别预付贷款本金200千美元、200千美元、200千美元、200千美元和875千美元[291] - 2022年3月24日，Ben Liquidity向第三方转让7250万美元ExAlt贷款，客户ExAlt信托贷款应付金额无预定本金或利息支付，到期日为2033年12月7日，年利率12% [311] - 客户ExAlt信托贷款应付金额的偿还按债务消除处理[313] - 客户ExAlt信托收购的3.526亿美元替代资产中，约27.8%用于支持贷款应付金额的偿还[311] - 贷款每月需预付，选择调整后每日简单SOFR利率，前两年利差6.5%，第三年5.5%，2026年10月19日到期，2024年9月30日和3月31日定期贷款未摊销折扣分别为120万美元和150万美元[321] - 定期贷款部分由借款人资产、担保人股权等担保，其中托管信托持有的股权在2024年9月30日和3月31日分别占客户ExAlt信托总资产约39.1%和41.5%[321] - 修订后的信贷协议要求债务偿付覆盖率2.00比1.00，自2024年12月31日起每月末最低流动性400万美元[321] - 希克斯控股将获得贷款相关费用，包括协议执行时1.0%的不可退还费用，以及不同阶段3.0%和2.0%的年利率利息支付[321] - 2025 - 2029年债务到期情况分别为2349.5万美元、0、2647.5万美元、7298.3万美元、0[322] 财务数据关键指标变化 - 股权与股份相关 - 2023年6月6日，公司从有限合伙转为内华达公司，BCG进行资本重组[161] - 转换时，公司发行1,076,462股A类普通股、239,256股B类普通股和1,175,632股A类普通股[161] - 公司进行80比1的反向股票拆分，A类普通股于2024年4月18日开始按拆分后交易[161] - 2023年6月6日BCG资本重组，转换后发行1076462股A类普通股、239256股B类普通股和1175632股A类普通股[257] - 2023年6月7日公司完成与Avalon的de - SPAC合并交易，发行99649股A类普通股