国内信贷安排利息敏感性 - 公司国内信贷安排未偿还余额2024年12月31日为1.05亿美元，利率假设提高100个基点，年化利息费用将增加110万美元；2023年12月31日为7200万美元，利率假设提高100个基点，年化利息费用将增加70万美元[237] 国外业务占比情况 - 公司国外业务资产占比2024年12月31日为26.9%，2023年12月31日为28.8%；净销售额占比2024年为13.5%，2023年为13.4%[238] 外汇汇率波动影响 - 2024年外汇汇率波动10%，将对合并运营报表中“净销售额”和“归属于控股股东的净收入（亏损）”分别产生1770万美元和200万美元的影响[240] 钢铁价格预测 - 公司预计2025年钢铁价格将上涨，因特朗普政府近期对所有钢铁进口征收关税及美外国政府实施的其他贸易政策[242] 审计机构对财务报表的意见 - 审计机构认为公司2024年和2023年12月31日的财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况，2024年维持了有效的财务报告内部控制[248] - 审计机构认为公司2022年12月31日的合并财务报表在所有重大方面公允反映了经营成果和现金流量[259] 审计机构相关信息 - 审计机构自2023年起担任公司审计师[258] 关键审计事项 - 审计机构认为评估某些客户合同中收入确认的条款和条件是关键审计事项，因其涉及管理层判断及对特定期间收入确认金额的影响[257] 审计机构实施的审计程序 - 审计机构针对设备存于公司设施的客户合同收入记录时间实施了多项审计程序，包括测试内部控制有效性、观察设备、向客户发函确认等[258] 主要财务指标变化 - 2024年总资产为10.436亿美元，较2023年的10.593亿美元下降1.48%[264] - 2024年净销售额为13.051亿美元，较2023年的13.382亿美元下降2.47%[266] - 2024年净利润为4100万美元，较2023年的3.37亿美元下降87.83%[266] - 2024年经营活动产生的净现金为2.3亿美元，较2023年的2.78亿美元下降17.27%[272] - 2024年投资活动使用的净现金为1.8亿美元，较2023年的1.29亿美元增加39.53%[272] - 2024年融资活动提供的净现金为2.44亿美元，较2023年使用的1.83亿美元有显著改善[274] - 2024年基本每股收益为0.19美元，较2023年的1.47美元下降87.07%[266] - 2024年现金及现金等价物和受限现金期末余额为9.08亿美元，较期初的6.32亿美元增加43.67%[274] - 2024年支付利息8500万美元，较2023年的7000万美元增加21.43%[274] - 2024年支付所得税净额8200万美元，较2023年的1.38亿美元下降40.58%[274] 股份与权益总额变化 - 2021 - 2024年各年末普通股股份数分别为22,767,052、22,624,031、22,740,635、22,803,976 [277] - 2021 - 2024年各年末公司权益总额分别为65130万美元、62690万美元、65370万美元、63760万美元 [277] 非控股股东权益收购 - 非控股股东在合并子公司中拥有7%的权益，公司2022年2月协议以约200万美元收购其全部权益 [285] 受限现金与应收款项情况 - 2024年和2023年12月31日受限现金分别为250万美元和340万美元 [289] - 2024年和2023年12月31日应收票据及其他应收款净额分别为330万美元和340万美元 [292] 应收账款信用损失准备情况 - 2024 - 2022年各年末应收账款信用损失准备余额分别为230万美元、330万美元、230万美元 [295] - 2024 - 2022年应收账款信用损失准备的计提金额分别为90万美元、160万美元、120万美元 [295] - 2024 - 2022年应收账款信用损失准备的核销金额分别为180万美元、60万美元、120万美元 [295] - 2024年应收账款信用损失准备的回收及其他金额为10万美元 [295] - 2023年末应收票据的信用损失准备为70万美元 [295] 存货计量方式 - 存货按成本（先进先出）与可变现净值孰低计量，受钢价等多因素影响[301] 财产和设备计价与折旧 - 财产和设备按成本计价，折旧采用直线法用于财务报告，加速法用于所得税计算，不同类别资产有不同折旧年限[306][307][308] 融资租赁情况 - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司无融资租赁[309] 软件成本处理 - 软件在应用开发阶段的特定成本资本化，完成后按剩余合同期及续约期摊销[313] 商誉减值测试 - 商誉每年10月1日或按需进行减值测试，采用定性或定量评估[314][315] 无形资产摊销与减值测试 - 有确定使用寿命的无形资产按直线法在一定年限内摊销，按需进行减值测试[318][319][320] 产品保修储备计提 - 公司在确认收入时计提产品保修储备，依据历史保修索赔经验评估[320] 所得税处理 - 所得税基于税前财务会计收入，确认递延税项资产和负债，按需建立估值备抵[322] 自保公司责任承担 - 自保公司Astec Insurance对一般责任索赔每次事故承担首100万美元，对工人赔偿索赔每次事故承担首35万美元[324][325][326] 员工健康和处方药索赔自保 - 公司为国内员工的健康和处方药索赔自保，有再保险，维持储备金[328] 累计其他综合损失中外汇换算调整 - 截至2024年和2023年12月31日，累计其他综合损失中外汇换算调整分别为5110万美元和3810万美元[329] 按成本发生比例确认收入的订单总额 - 2024年、2023年和2022年，公司按成本发生比例确认收入的订单总额分别约为2450万美元、1600万美元和2070万美元[333] 广告费用情况 - 2024年、2023年和2022年，公司广告费用分别为210万美元、180万美元和210万美元[338] 研发成本情况 - 2024年、2023年和2022年，公司研发成本分别为2380万美元、2200万美元和3150万美元[339] 未到期外汇合约及衍生资产负债情况 - 截至2024年12月31日的年度，未到期外汇合约的加权平均美元等值名义金额为1410万美元；2024年和2023年12月31日无衍生资产；2024年12月31日无衍生负债，2023年12月31日“其他流动负债”中有10万美元衍生负债[344] 衍生工具公允价值变动净损失 - 2024年、2023年和2022年，公司衍生工具公允价值变动净损失分别为20万美元、40万美元和50万美元[345] 外汇交易净损益 - 2024年、2023年和2022年，公司外汇交易净损益分别为损失100万美元、收益110万美元和损失40万美元[346] 每股收益计算分母 - 2024年、2023年和2022年，基本每股收益计算分母分别为22799071股、22719900股和22790717股；摊薄每股收益计算分母分别为22853451股、22781369股和22790717股[348] 历史财务报表更正 - 2023年第一季度，公司更正历史财务报表中存货相关费用多计提的非重大错误，使“销售成本”减少190万美元[349] - 2024年第四季度，公司更正历史财务报表中所得税准备金计算的非重大错误，使“所得税准备金”增加270万美元[350] 公司收购情况 - 2022年3月22日公司以1930万美元现金收购MINDS Automation Group, Inc. [356] 存货金额变化 - 2024年12月31日存货总计4.227亿美元，较2023年的4.556亿美元有所下降[357] 金融资产与负债情况 - 2024年12月31日金融资产总计2.19亿美元，其中Level 1为1.26亿美元，Level 2为9300万美元；金融负债总计6100万美元[361] - 2023年12月31日金融资产总计1.95亿美元，其中Level 1为1.2亿美元，Level 2为7500万美元；金融负债总计5600万美元[361] 交易性证券公允价值情况 - 2024年12月31日交易性证券公允价值总计2.19亿美元，其中交易性权益证券为6000万美元，交易性债务证券为1.59亿美元[362] - 2023年12月31日交易性证券公允价值总计1.95亿美元，其中交易性权益证券为5200万美元，交易性债务证券为1.43亿美元[362] 商誉减值损失 - 2024年第二季度公司因宏观经济等因素对材料解决方案报告单元进行定量分析，确认2020万美元商誉减值损失[366][368] 各报告单元商誉净值情况 - 2024年12月31日基础设施解决方案报告单元商誉净值为2.5亿美元，材料解决方案报告单元商誉净值为0[370] - 2023年12月31日基础设施解决方案报告单元商誉净值为2.62亿美元，材料解决方案报告单元商誉净值为2.01亿美元[370] - 2022年12月31日基础设施解决方案报告单元商誉净值为2.58亿美元，材料解决方案报告单元商誉净值为1.94亿美元[370] 无形资产摊销费用情况 - 2024年无形资产摊销费用为480万美元，2023年为550万美元，2022年为850万美元[371] 无形资产未来年度预计摊销费用 - 2024年12月31日无形资产未来年度预计摊销费用2025年为270万美元，2026年为220万美元，2027年为190万美元，2028年为170万美元，2029年为100万美元，2030年及以后为170万美元[372] 折旧费用情况 - 2024年折旧费用为2200万美元，2023年为2010万美元，2022年为1940万美元[373] 经营租赁相关情况 - 2024年经营租赁费用为320万美元，短期租赁费用为310万美元，经营租赁使用权资产为780万美元，短期负债为260万美元，长期负债为550万美元，加权平均剩余租赁期限为3.61年，加权平均折现率为5.04% [375] - 2024年12月31日经营租赁未来年度最低租赁付款额2025年为290万美元，2026年为250万美元，2027年为200万美元，2028年为60万美元，2029年为40万美元，2030年及以后为40万美元，总租赁付款额为880万美元，经营租赁负债为810万美元[376] 信贷协议情况 - 信贷协议提供最高2.5亿美元的循环信贷额度和信用证额度，最高1.25亿美元的增量信贷额度，到期日为2027年12月19日[377] 信贷协议下借款及相关余额情况 - 2024年12月31日信贷协议下循环信贷额度借款余额为1.05亿美元，信用证余额为520万美元，国际信贷额度总额为2340万美元，可用额度为950万美元，信用证余额为290万美元，短期债务为1330万美元，加权平均利率为9.02% [385] 产品保修储备变动情况 - 2024年产品保修储备年初余额为1650万美元，当年计提1860万美元，结算1890万美元，其他调整-10万美元，年末余额为1610万美元[387] 累计损失准备金情况 - 2024年12月31日和2023年12月31日累计损失准备金分别为630万美元和720万美元，其中分别有460万美元和450万美元计入“其他长期负债” [388] 公司高管相关计划 - 公司维持针对高管的补充高管退休计划（SERP）和针对高管及高级管理层的递延薪酬计划（DCP） [390] 递延薪酬计划资产情况 - 递延薪酬计划资产2024年末成本5600万美元、市值6100万美元，2023年末成本5400万美元、市值5500万美元[393] 递延薪酬计划收入确认情况 - 公司在2024、2023和2022年因递延薪酬计划中公司股票公允价值变动分别确认收入10万美元、10万美元和90万美元[394] 401(k)计划供款情况 - 公司401(k)计划2024、2023和2022年的供款分别为1010万美元、810万美元和770万美元[395] 税前收入与所得税拨备情况 - 2024、2023和2022年税前收入分别为1390万美元、4280万美元和440万美元，所得税拨备分别为980万美元、910万美元和500万美元[396] 递延所得税资产与负债情况 - 2024年末递延所得税资产6460万美元、负债2120万美元，净递延资产4340万美元；2023年末递延所得税资产5470万美元、负债1830万美元，净递延资产3640万美元[398] 净营业亏损结转情况 - 截至2024年12月31日，公司有州净营业亏损结转2.359亿美元、外国净营业亏损结转约2830万美元[398] 递延税项资产估值备抵变化 - 2024年递延税项资产估值备抵减少10万美元，主要因智利子公司递延税项资产估值备抵释放1