税率相关 - 全球最低辖区有效税率15%的支柱二框架于2024年1月1日起对公司生效[160] - 公司全球有效税率受多种因素影响，存在不确定性[157] - 2024年所得税费用为 - 1.403亿美元，2023年为2180万美元，2022年为8600万美元[292] - 公司在确定所得税准备或收益时，需估计当期税项费用、评估税务审计风险和暂时性差异，涉及对不确定税务立场和递延税项资产的判断[369] - 公司记录不确定税务立场采用两步法，先确定是否更有可能基于技术优点维持税务立场，再确认超过50%可能实现的最大税收利益[370][371] - 公司根据“更有可能实现”的标准确认递延税项资产，需考虑所有可用证据，若实际结果与估计不同，可能需调整估值备抵评估[372][373] - FASB于2023年12月发布ASU No. 2023 - 09，2024年12月31日后开始的年度期间生效[375] - 公司预计ASU No. 2023 - 09将显著增强未来所得税披露的透明度和细节，目前正评估影响并将在2025年12月31日年度披露中实施必要更改[375] - ASU No. 2023 - 09要求增强税率调节披露，需用百分比和金额进行有效税率的表格调节并详细说明重大调节项目[376] - ASU No. 2023 - 09要求详细披露已付所得税，按联邦、州/地方和外国税细分，占总已付所得税5%或以上的个别司法管辖区需单独披露[376] 内部控制相关 - 公司截至2024年12月31日或2023年的财务报告内部控制和披露控制程序无效[178] - 公司因未明确设定目标，导致无法进行适当的风险评估和监控[178] - 公司因缺乏适当的会计人员，致使控制活动未能充分建立有效控制的政策、程序等[178] - 公司管理层正制定计划，包括聘请第三方顾问等措施来弥补财务报告内部控制的缺陷[178] 公司运营风险相关 - 公司作为控股公司，可能无法从子公司获得足够的股息或其他款项[162] - 公司可能违反反贿赂法律，这会对其业务产生重大不利影响[164] - 公司业务受环境、安全等法律法规变化的影响，可能导致收入下降[165] - 公司产品出口需遵守相关法规，违反规定可能对业务造成重大不利影响[172] - 公司作为在英格兰和威尔士法律下注册的公众有限公司，在资本管理某些方面灵活性较低，董事会分配或发行证券需股东事先授权，授权有效期最长五年，股东有优先购买权，该权利排除有效期最长五年[181] - 公司进行股票回购或支付股息需有“可分配储备”，但无法保证持续产生足够收益以维持必要储备水平[182] - 公司未经股东事先批准，不得通过“场外购买”方式回购自身股票，批准有效期最长五年，当前授权于2029年6月10日到期[183] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，公司定期贷款和循环信贷安排无未偿还金额[253] - 2024年全年净收入39.328亿美元，较上一年下降3.0%，有机基础上下降1.5%，其中外汇汇率变动导致下降0.7%，资产剥离影响导致下降0.8%[268][270] - 2024年营业成本和费用37.835亿美元，占净收入96.2%；营业收入1.493亿美元，占3.8%[268] - 2024年利息费用1.558亿美元，占净收入 - 4.0%；利息收入1620万美元，占0.4%[268] - 2024年其他净亏损2150万美元，占净收入 - 0.5%；税前亏损1180万美元，占 - 0.3%[268] - 2024年所得税收益1.403亿美元，占净收入 - 3.6%；净利润1.285亿美元，占3.3%[268] - 2024年12月31日止年度，运营收入减少3240万美元，降幅17.8%，降至14930万美元，占净收入3.8%[286] - 2024年12月31日止年度，利息费用较上一时期减少2640万美元[287] - 2024年12月31日止年度，利息收入较上一时期减少1510万美元[289] - 2024年GAAP报告的运营收入为1493亿美元，运营利润率3.8%，净收入1285亿美元，摊薄后每股收益0.85美元；非GAAP调整后运营收入7485亿美元，运营利润率19.0%，净收入5191亿美元，摊薄后每股收益3.44美元[312] - 2023年GAAP报告的运营收入为1817亿美元，运营利润率4.5%，净亏损39亿美元，摊薄后每股亏损0.03美元；非GAAP调整后运营收入7740亿美元，运营利润率19.1%，净收入5514亿美元，摊薄后每股收益3.61美元[312] - 2022年GAAP报告的运营收入为6701亿美元，运营利润率16.6%，净收入3107亿美元，摊薄后每股收益1.99美元；非GAAP调整后运营收入7779亿美元，运营利润率19.3%，净收入5305亿美元，摊薄后每股收益3.40美元[314] - 2024年非GAAP调整中，重组相关及其他调整金额为3214亿美元，融资及其他交易成本调整金额为1331亿美元，无形资产摊销调整金额为1421亿美元[312] - 2023年非GAAP调整中，重组相关及其他调整金额为4115亿美元，融资及其他交易成本调整金额为163亿美元，无形资产摊销调整金额为1686亿美元[312] - 2022年非GAAP调整中，重组相关及其他调整金额为365亿美元，融资及其他交易成本调整金额为 - 756亿美元，无形资产摊销调整金额为1483亿美元[314] - 2024年重组相关及其他非GAAP调整中，业务和企业重新定位金额为1713亿美元，其他为1501亿美元，所得税影响为 - 51亿美元[314] - 2023年重组相关及其他非GAAP调整中，业务和企业重新定位金额为776亿美元，其他为3338亿美元，所得税影响为 - 37亿美元[314] - 2022年重组相关及其他非GAAP调整中，业务和企业重新定位金额为272亿美元，其他为108亿美元，所得税影响为 - 35亿美元[314] - 2024财年重组相关成本总计约171.3亿美元，包括IT运营和产品线调整等费用[315] - 2024财年Dynapower报告单元非现金商誉减值1.501亿美元，2023财年Insights报告单元为3.217亿美元[315] - 2024、2023、2022财年融资及其他交易成本非GAAP调整后净额分别为1.554亿、0.242亿、0.0107亿美元[316] - 2024、2023、2022财年经营活动净现金分别为5.515亿、4.567亿、4.606亿美元，自由现金流分别为3.93亿、2.721亿、3.105亿美元[319] - 2024财年出售Insights业务损失9880万美元，2022财年出售Qinex业务获利1.351亿美元[319] - 2024、2023、2022财年调整后企业及其他费用分别为 - 2.639亿、 - 2.631亿、 - 2.671亿美元[321] - 2024、2023、2022财年调整后EBITDA分别为8.816亿、9.066亿、9.039亿美元[322] - 2024、2023、2022财年末总债务及融资租赁义务分别为31.995亿、33.992亿、42.401亿美元[323] - 2024、2023、2022财年末总毛负债分别为32.234亿、34.252亿、42.734亿美元，净负债分别为26.297亿、29.171亿、30.479亿美元[323] - 2024、2023年末现金及现金等价物分别为5.937亿、5.081亿美元，分布于英国、美国、荷兰、中国等地区[324] - 截至2024年12月31日，现金及现金等价物余额中美元3.692亿、欧元970万、英镑360万、人民币14.536亿[326] - 截至2023年12月31日，现金及现金等价物余额中美元3.707亿、欧元1470万、英镑1220万、人民币6.794亿[326] - 2024年经营活动提供的净现金为5.515亿，2023年为4.567亿，2022年为4.606亿[329] - 2024年投资活动使用的净现金为1920万，2023年为1.65亿，2022年为5.906亿[329] - 2024年融资活动使用的净现金为4.428亿，2023年为10.166亿，2022年为3.535亿[329] - 2024年因出售业务收到现金1.357亿，2023年为1900万[332] - 2024年第二季度发行6.625%优先票据获得现金5亿[334] - 截至2024年12月31日，总未偿债务为32.234亿，利息费用为1.558亿[335] - 截至2024年12月31日，循环信贷安排下可用额度为7458万[341] - 截至2024年12月31日，9月2023计划下约4.03亿仍可用[348] - 2022年第二季度起公司开始向股东支付每股0.11美元的季度现金股息，2023年第二季度提高至每股0.12美元；2022 - 2024年分别支付了5110万美元、7150万美元和7220万美元的现金股息[349] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年业绩传感业务净收入27.436亿美元，占净收入69.8%；传感解决方案业务净收入10.613亿美元，占27.0%；其他业务净收入1.279亿美元，占3.3%[268] - 2024年12月31日止年度，Performance Sensing净收入较上一年度下降0.2%，剔除汇率变动影响后有机增长0.7%[271] - 2024年12月31日止年度，汽车终端市场净收入较上一年度增长0.6%，剔除汇率变动影响后有机增长1.5%[272] - 2024年12月31日止年度，HVOR终端市场净收入较上一年度下降2.7%，剔除汇率变动影响后有机下降2.1%[273] - 2024年12月31日止年度，Sensing Solutions净收入较上一年度下降8.2%，剔除汇率变动影响后有机下降7.9%[274] - 2024年运营成本和费用为37.835亿美元，占净收入的96.2%；2023年为38.724亿美元，占95.5%；2022年为33.591亿美元，占83.4%[276] 业务重组与报告单位相关 - 截至2024年9月30日公司有七个报告单位，2024年下半年业务重组后，清洁能源解决方案报告单位与工业解决方案报告单位合并为一个报告单位[357] - 2024年第三季度，Dynapower报告单位被认定商誉减值，记录了1.501亿美元的非现金减值费用，剩余商誉2.298亿美元未来仍可能减值[364] - 2023年第四季度，Insights报告单位被认定商誉减值，记录了3.217亿美元的非现金减值费用，代表分配给Insights的全部商誉余额[365] 会计估计与判断相关 - 公司在确定与客户的合同和交易价格时，涉及可变对价的判断和估计，若判断和估计发生变化，可能导致某一期间确认的净收入发生重大变化[351][354] - 公司在编制合并财务报表时，需对未来事件进行估计和假设，关键会计政策和估计对财务状况和经营成果的描绘至关重要[350] - 公司每年第四季度评估商誉减值，除非发生需要提前进行减值审查的事件；评估时可先进行定性分析，也可直接进行定量分析[356][361] 会计准则变更相关 - FASB于2023年11月发布ASU No. 2023 - 07，2024年1月1日公司采用该准则并在2024年12月31日年度报告中包含新年度披露内容[374] - ASU No. 2023 - 07对可报告分部披露进行改进，2023年12月15日后开始的年度期间及2024年12月15日后开始的财年内的中期期间生效，需追溯应用[374] - FASB于2024年11月发布ASU No. 2024 - 03，要求对利润表中费用性质及特定类型费用进行额外披露[376][377] - ASU No. 2024 - 03不改变或移除合并运营报表中当前费用列报要求，但需在年度和中期对某些利润表费用项目进行分解披露[377] - ASU No. 2024 - 03的修订对2026年12月15日后开始的年度报告期及2027年12月15日后开始的中期报告期生效[377] - 公司目前正在评估采用ASU No. 2024 - 03对合并财务报表和披露的影响[377]