财务报告提交与审计情况 - 公司提交2025年2月的6 - K表格报告[2] - 公司按20 - F表格提交年度报告[2] - 审计报告针对截至2024年12月31日的合并财务报表，认为其在所有重大方面公允反映公司财务状况、业绩和现金流，符合国际财务报告准则[9][10] - 股东权益和净收入的调节表经审计，认为在所有重大方面编制恰当，与合并财务报表整体一致[29] - 增值表经审计，认为在所有重大方面按照技术公告标准编制恰当，与合并财务报表整体一致[31] - 审计依据巴西和国际审计准则进行，认为获取的审计证据充分适当[11] 关键审计事项 - 信用业务减值估计是关键审计事项，涉及管理层大量判断，审计更新了解并测试相关内部控制[15][17] - 法律和行政诉讼准备金是关键审计事项，审计更新了解并测试相关内部控制，评估管理层预后合理性[23][25][27] - 信息技术环境是关键审计事项，审计借助系统专家评估设计并测试相关控制有效性[29] 合并财务报表内容与编制准则 - 合并财务报表涵盖资产负债表、损益表等多方面内容[6] - 合并财务报表按国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制[62] 财务数据关键指标变化 - 2024年总资产为1238796810千美元，2023年为1115652776千美元，同比增长11.04%[44] - 2024年总负债为1118969678千美元，2023年为1000796422千美元，同比增长11.81%[46] - 2024年股东权益为119827132千美元，2023年为114856354千美元，同比增长4.33%[46] - 2024年利息及类似收入为137183478千美元，2023年为128282707千美元，同比增长7.09%[48] - 2024年利息及类似费用为80504918千美元，2023年为81398673千美元，同比下降1.10%[48] - 2024年净利息收入为56678560千美元，2023年为46884034千美元，同比增长20.90%[48] - 2024年总收益为73757286千美元，2023年为65864310千美元，同比增长11.98%[48] - 2024年行政费用为20416504千美元，2023年为19562641千美元，同比增长4.36%[48] - 2024年财政年度合并净收入为13413763千美元，2023年为9498812千美元，同比增长41.21%[48] - 2024年归属于母公司的利润为13365506千美元，2023年为9449313千美元，同比增长41.44%[48] - 2024、2023、2022财年合并净收入分别为13413763千美元、9498812千美元、14339475千美元[50] - 2024、2023、2022年其他综合收益（特定条件满足后重分类至损益）分别为 - 1978264千美元、1166391千美元、 - 1108715千美元[50] - 2024、2023、2022年总综合收益分别为10674439千美元、10017039千美元、13259461千美元[50] - 2024、2023、2022年归属于母公司的综合收益分别为10626182千美元、9967540千美元、13207079千美元[50] - 2024、2023、2022年归属于非控股股东权益分别为48257千美元、49499千美元、52382千美元[50] - 2021年12月31日股东权益总额为105974495千美元，其中归属于母公司股东权益为105640146千美元，非控股股东权益为334349千美元[52] - 2022年12月31日股东权益总额为110680176千美元，其中归属于母公司股东权益为110182834千美元，非控股股东权益为497342千美元[52][54] - 2023年12月31日股东权益总额为114856354千美元，其中归属于母公司股东权益为114453004千美元，非控股股东权益为403350千美元[54] - 2022年总综合收益为13259461千美元，其中归属于母公司净收益为14339475千美元，其他综合收益为 - 1080014千美元[52] - 2023年总综合收益为10017039千美元，其中归属于母公司净收益为9498812千美元，其他综合收益为518227千美元[54] - 2023年12月31日股东权益为114,856,354千美元，2024年12月31日为119,827,132千美元[55] - 2024年综合收益总额为10,674,439千美元，归属于母公司的净利润为13,413,763千美元[55] - 2024年经营活动产生的净现金流为 - 21,131,267千美元，2023年为36,614,788千美元，2022年为6,847,026千美元[58] - 2024年投资活动产生的净现金流为 - 2,015,767千美元，2023年为 - 2,580,315千美元，2022年为 - 2,705,289千美元[58] - 2024年融资活动产生的净现金流为930,179千美元，2023年为5,817,953千美元，2022年为12,754,848千美元[58] - 2024年现金及现金等价物净增加额为 - 22,216,855千美元，2023年为39,852,426千美元，2022年为16,896,585千美元[58] - 2024年末现金及现金等价物为67,200,905千美元，2023年末为89,417,760千美元，2022年末为49,565,334千美元[58] - 2024年折旧为1,586,278千美元，无形资产摊销为1,144,740千美元[58] - 2024年金融资产损失（净额）为28,484,030千美元[58] - 2024年支付的税金为 - 5,423,514千美元[58] 会计准则修订影响 - 2024年1月1日起生效的IAS 1、IAS 7、IFRS 7、IFRS 16修订无重大影响[64][65][66] - 2025年1月1日起生效的IAS 21修订，公司预计无重大影响[75] - 2026年1月1日起生效的IFRS 9、IFRS 7修订及年度改进，公司正评估影响[75] - 2027年1月1日起生效的IFRS 19，公司正评估影响[69] 会计政策与估计 - 贷款减值损失计量考虑交易对手状况和资产特征等因素[76] - 养老金基金按专业公司年度精算分析记录[78] - 法律和行政诉讼准备金在损失可能且金额可确定时设立[80] - 商誉至少每年进行减值测试，依据使用价值[81] - 递延税资产和负债按预期税率计量，依据未来盈利预测[84] 业务合并处理 - 业务合并指两个或多个实体合并为一个实体或一组实体，按IFRS 3处理，2024和2023年有重大交易[98] 金融资产与负债计量 - 金融资产按计量目的分为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以摊余成本计量三类[103][106][108] - 金融负债按计量目的分为以公允价值计量且其变动计入当期损益、其他以公允价值计量且其变动计入当期损益、以摊余成本计量三类[109][110][111] - 金融资产按性质在合并资产负债表中分类列示，如现金及现金等价物、以摊余成本计量的金融资产等[113] - 金融负债按性质在合并资产负债表中分类列示，如存款、短期头寸等[112][114][115] - 融资工具初始按公允价值计量，后续按摊余成本计量，相关费用确认为财务成本[118] - 复合工具包含债务工具和嵌入式股东权益成分，分别确认负债和权益[119] - 金融资产和负债初始按公允价值计量，后续按不同类别采用不同计量方法[122] - 衍生品自交易日期按公允价值在资产负债表确认，公允价值变动计入损益[125] 金融衍生品相关 - 合并实体使用金融衍生品为客户管理风险、管理自身风险和获取价格波动收益[135] - 2024年12月31日，金融资产（衍生品）毛值为42380547千雷亚尔，抵消额为2174248千雷亚尔，净值为40206299千雷亚尔；金融负债（衍生品）毛值为41584522千雷亚尔，抵消额为2174248千雷亚尔，净值为39410274千雷亚尔[159] - 2023年12月31日，金融资产（衍生品）毛值为30038424千雷亚尔，抵消额为743702千雷亚尔，净值为29294722千雷亚尔；金融负债（衍生品）毛值为25684129千雷亚尔，抵消额为743702千雷亚尔，净值为24940427千雷亚尔[159] - 金融衍生品符合套期会计需满足提供特定风险敞口保护、有效抵消固有风险、有充分文档证明等条件[136][138][140] - 公司在2024年12月31日的套期会计结构核算和披露中，采用IFRS 9选项维持IAS 39确定的做法[145] 金融资产与负债核销及转移 - 金融资产在合同现金流权利到期、转移所有权风险报酬等情况下核销，核销时差额计入损益[146][147] - 金融资产转移会计处理取决于风险报酬转移程度，分全部转移、全部保留、部分转移等情况处理[150][151][152][154] - 金融负债在合同义务消灭、取消或到期时核销[156] - 金融资产和负债仅在有法定抵消权且打算净额结算或同时实现资产和结算负债时抵消[157] 非可收回金融资产与贷款减值损失评估 - 非可收回金融资产在有客观证据表明影响未来现金流等情况时认定，调整账面价值并记录减值损失[160][164] - 贷款减值损失评估分单独评估和集体评估，计算考虑违约风险暴露、违约概率、违约损失率等因素[168][172] 租赁相关会计处理 - 租赁负债主要根据通胀（IGP - M）调整，2024年12月31日估计预测为：3个月内1.6%，3 - 12个月6.2%，1 - 3年4.0%，3 - 5年4.0%，超过5年4.0%[191] - 采用IFRS 16后，银行按其原则确认租赁负债，对剩余租期少于12个月租赁和低价值资产租赁有豁免[183] - 租赁初始确认时，确认为使用权资产和相应负债，使用权资产按成本计量，租赁负债为未付租赁付款现值[187][188] - 后续计量中，使用权资产按成本法更新，扣除累计折旧，租赁负债每月更新[192][193] 其他资产会计处理 - 持有待售非流动资产按公允价值减销售成本与账面价值孰低计量，不计提折旧[196] - 有形资产包括银行拥有的建筑物、土地等价值，按购置成本减累计折旧和减值损失计量[200] 损失识别与拨备 - 损失识别期指损失事件发生到确认损失证据的间隔[176] - 银行核销不良贷款前，会对剩余未偿贷款全额计提拨备[177] 金融资产特殊处理 - 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，摊余成本与公允价值差异计入权益[178] - 非可选回购协议下金融资产买卖，按债务人（债权人）性质在合并资产负债表确认为回购协议投资（融资）[181]