公司重大收购与更名 - 2023年4月11日，公司完成与GameSquare Esports Inc.的安排计划，收购其所有已发行和流通的证券，并更名为GameSquare Holdings Inc.[68] - 2024年3月7日，公司完成与FaZe的合并，FaZe普通股按0.13091的兑换比例转换为公司普通股[112][113] 公司融资与债务相关 - 2024年7月8日，公司与Yorkville签订备用股权购买协议，有权向其出售最多2000万美元的普通股[85] - 公司为执行备用股权购买协议向Yorkville支付2.5万美元尽职调查费和20万美元承诺费[90] - Yorkville为公司提供最高650万美元的预付预付款，购买价格为预付款本金的93%，年利率0%，违约时增至18%[91] - 2024年11月13日，公司与Gigamoon签订本金为1000万美元的高级有担保可转换本票，年利率7.5%，违约时增至10%[78][82][83] - 2025年3月25日，公司与Blue & Silver Ventures, Ltd.签订200万美元的有担保本票，年利率10%，违约利率15%，需在2025年7月1日前偿还[79] - 2025年1月2日，公司宣布消除与Yorkville的未偿还可转换票据和备用股权购买协议，发行60天零息本票并支付80万美元预付罚金[81] - 2025年4月1日，公司将572.5万股Faze Media Inc.的A - 1系列优先股转让给Gigamoon[78] - 2024年6月21日，公司收到King Street通知，要求立即偿还580万美元本金及相关费用[97] - 2024年7月10日，公司偿还King Street CD未偿本金和应计利息570万美元[99] - 摊销事件发生时，公司需在七个交易日内每月支付100万美元本金（或未偿本金）、7%的支付溢价及应计未付利息[93] - 公司与Goff Jones签订回售协议，发行600万美元证券[120] - 2024年8月26日、10月17日分别因转换Yorkville CD本金10万美元、50万美元发行103,594股、812,347股普通股，公允价值分别为10.8万美元、53.8万美元[125] 公司业务合作与投资 - 2024年5月，公司与Gigamoon成立Faze Media，Gigamoon投资1100万美元获49%股权，公司持有51%股权[107] - 2024年6月和8月，公司分两次出售Faze Media股份获950万美元[108] - 2024年3月1日，公司签订Complexity会员权益购买协议[121] - 收购权益的购买价格为1040万美元，其中80万美元在交易完成时以现金支付，其余960万美元以有担保次级本票支付，年利率为3%，需在本票日期起36个月内支付[122] 公司内容业务情况 - Code Red自2003年以来制作的电竞相关内容已面向超100万观众[71] 公司财务数据关键指标变化 - 2024年和2023年，分别有1,088,132股和125,148股受限股票单位（RSUs）归属时发行[128] - 2024年和2023年的收入分别为9619.81万美元和4130.34万美元，增长5489.47万美元，主要因2023年4月11日收购Engine和2024年3月7日收购FaZe [130][133] - 2024年团队收入为3202.63万美元，2023年为0，增长因2024年3月7日收购FaZe [132][134] - 2024年代理收入为1208.98万美元，2023年为1152.09万美元，差异不显著[132][135] - 2024年SaaS + 广告收入为5208.20万美元，2023年为2978.25万美元，增长因2023年4月11日收购Engine及程序化广告显著增长[132][136] - 公司此前宣布收购FaZe后预计年度收入超1亿美元，计入2024年1月1日至3月7日FaZe收入570万美元后，2024年预计收入约1.02亿美元[137] - 2024年销售成本为8092.50万美元，2023年为3120.19万美元，增长与收购FaZe和Engine带来的收入增加及产品组合利润率变化有关[130][138] - 2024年一般及行政费用为2507.43万美元，2023年为1358.76万美元，增长因收购FaZe和Engine [130][139] - 2024年减值费用为1250万美元，2023年为700万美元[144] - 2024年其他运营费用为690万美元，2023年为310万美元[145] - 2024年净利息费用为60万美元，2023年为70万美元[146] - 2024年债务清偿损失为100万美元，2023年为220万美元[147] - 2024年可转换债务公允价值变动收益为60万美元，2023年为50万美元[148] - 2024年投资公允价值变动为收益50万美元，2023年为损失50万美元[149] - 2024年净亏损为5430.862万美元，2023年为3128.2427万美元[160] - 2024年调整后EBITDA为亏损1600.9077万美元，2023年为亏损1108.142万美元[160] - 截至2024年12月31日，营运资金赤字为1830万美元，2023年为1390万美元[164] - 2024年经营活动使用现金3060万美元，2023年为1610万美元[169] 公司资产处置情况 - 2024年Frankly Media资产处置，UNIV资产出售获120万美元，XPR资产出售获60万美元，全年资产出售损失830万美元[101][103][104] 公司财务核算方法 - 公司按GAAP编制合并财务报表，需进行估计、假设和判断，实际结果可能与估计不同[177] - 品牌赞助收入在合同期内按比例确认，付款一般在合同期内定期支付[178] - 内容收入通过Google AdSense服务实现，访客查看或点击广告时赚取，收入按月报告并在收到报告时确认，付款一般在每月结束后30 - 45天到期[179] - 公司对有重大影响但无控制权的实体或合资企业投资采用权益法核算，一般拥有20% - 50%权益时存在重大影响[200] - 无重大影响（一般所有权低于20%）且有公允价值的权益证券按公允价值核算，无公允价值的按公允价值或成本减减值核算[201] - 企业合并采用收购法核算，购买价格分配到可辨认资产和负债，超过部分确认为商誉，计量期最长一年[203] - 长期资产至少每年进行减值评估，商誉和不确定寿命无形资产每年或有减值迹象时测试[205] - 公司对可转换债务采用公允价值选择权，按公允价值确认，相关成本和费用在发生时计入运营费用[207] 公司风险情况 - 公司面临利率、通胀、资金来源和特定资产等市场风险，不使用衍生品工具对冲[210] - 公司外汇汇率变化风险敞口主要与欧元、英镑计价的现金、账款及其他应收款、应付账款，以及加元计价的债务相关金融工具的波动有关[213] 公司其他情况 - 公司无对经营成果或财务状况有重大影响的资产负债表外安排[176] - 备用股权购买协议下每次向Yorkville请求预支的普通股数量最多为50万股或前五个交易日平均日交易量的100%，购买价格为交付预支通知后三个连续交易日最低每日VWAP的97%[86]