财务数据关键指标变化 - 截至2025年1月31日，公司现金及现金等价物为218.3万美元，较2024年的319万美元有所下降[242] - 截至2025年1月31日，公司应收账款净额为158.5万美元，较2024年的423.7万美元大幅减少[242] - 截至2025年1月31日，公司合同应收款为157.1万美元，较2024年的78万美元有所增加[242] - 截至2025年1月31日，公司流动资产总计577.7万美元，较2024年的883.6万美元减少[242] - 截至2025年1月31日，公司非流动资产总计2980.2万美元，较2024年的3289.9万美元减少[242] - 截至2025年1月31日，公司总资产为3557.9万美元，较2024年的4173.5万美元减少[242] - 截至2025年1月31日，公司总负债为2330.2万美元，较2024年的2292.1万美元增长1.66%；股东权益为1227.7万美元，较2024年的1881.4万美元下降34.74%[244] - 2024财年公司总营收为1790.1万美元，较2023财年的2259.6万美元下降20.8%；净亏损为1015.9万美元，较2023财年的1869.7万美元有所收窄[246] - 2024财年基本和摊薄后每股收益为 - 2.53美元，2023财年为 - 4.96美元[246] - 2024财年经营活动净现金使用量为151.4万美元，较2023财年的221.5万美元有所减少；投资活动净现金使用量为85.8万美元，较2023财年的162.1万美元减少；融资活动净现金提供量为136.5万美元，较2023财年的42.8万美元增加[251] - 2025年1月31日应付账款为154.1万美元，较2024年的125.3万美元增长22.99%[244] - 2025年1月31日递延收入为609.9万美元，较2024年的711.2万美元下降14.24%[244] - 2024财年销售、一般和行政费用为1173.9万美元，较2023财年的1471万美元下降20.2%[246] - 2024财年折旧和摊销费用为485.1万美元，较2023财年的433.1万美元增长12%[251] - 截至2025年1月31日，公司未偿债务总额约为1310万美元，归类为流动负债[261] - 2024财年总营收为1790.1万美元，2023财年为2259.6万美元，2024财年较2023财年下降约20.8%[263] - 2024财年净亏损为1015.9万美元，2023财年为1869.7万美元，2024财年较2023财年亏损收窄约45.7%[263] - 2025年1月31日和2024年1月31日，应收账款信用损失备抵分别为5.9万美元和8.6万美元[272] - 2025年1月31日和2024年1月31日，应计费用分别为192.1万美元和202.3万美元[273] - 2025年1月31日和2024年1月31日，客户特许权应计额分别为23.8万美元和23.3万美元[274] - 2024财年和2023财年，财产和设备折旧费用分别为4.6万美元和4.5万美元[275] - 2023财年，长期资产减值金额为96.3万美元[281] - 截至2025年1月31日和2024年1月31日，待售、租赁或营销软件的资本化软件开发成本（扣除累计摊销）分别为0美元和28.7万美元[282] - 截至2025年1月31日和2024年1月31日，内部使用软件的资本化软件开发成本（扣除累计摊销）分别为485万美元和551.1万美元[283] - 2024财年和2023财年，所有资本化软件开发的摊销费用分别为264.4万美元和246.3万美元[285] - 2024财年和2023财年，公司分别确认减值0美元和1.8万美元[285] - 2024财年和2023财年，研发费用分别为462.9万美元和570.4万美元[288] - 2024财年和2023财年，资本化利息分别为3.4万美元和0.9万美元[287] - 截至2025年1月31日和2024年1月31日，定期贷款的公允价值分别估计为733万美元和880.7万美元，相对于账面价值的折扣分别为17.1万美元和19.3万美元[294] - 截至2025年1月31日和2024年1月31日，信贷额度的公允价值分别估计为99.1万美元和146.3万美元，相对于账面价值的折扣分别为0.9万美元和3.7万美元[294] - 截至2025年1月31日，公司应付票据的公允价值估计为435.7万美元，相对于账面价值的折扣为5.8万美元[295] - 公司收购或有对价负债在2025年1月31日的余额为0美元，剩余现金义务为37.7万美元[293] - 2024财年总营收为1790.1万美元，2023财年为2259.6万美元，其中2024财年随时间确认收入为1761.7万美元，2023财年为2235.8万美元；2024财年时点确认收入为28.4万美元，2023财年为23.8万美元[311] - 截至2025年1月31日，公司从2024年1月31日的递延收入中确认了约680.7万美元的收入，剩余履约义务分配的收入为2889.9万美元，预计未来12个月确认约47% [312] - 截至2025年1月31日和2024年，递延成本分别为6.5万美元和7.7万美元，2024财年和2023财年摊销费用分别为5.7万美元和8.2万美元，2024财年和2023财年分别清理了约9.2万美元和15.5万美元的完全摊销合同[314] - 截至2025年1月31日和2024年，递延佣金成本分别为112.7万美元和146.1万美元，2024财年和2023财年摊销费用分别为66.9万美元和58.8万美元，2025年和2024年分别记录了9.3万美元和3.5万美元的减值[316] - 2024财年净亏损1015.9万美元，2023财年净亏损1869.7万美元；2024财年基本和摊薄每股净亏损均为2.53美元，2023财年为4.96美元[342] - 2025年1月31日和2024年分别有213273股和131350股未归属受限普通股；2025年1月31日有3630份未行使股票期权，2024年有4496份[342] - 截至2025年1月31日和2024年1月31日，公司记录的空间租赁费用分别为2.8万美元和3万美元[356] - 2025年1月31日和2024年1月31日，Alpharetta办公室租赁运营成本分别约为0美元和3.2万美元，2024财年和2023财年租赁现金支出分别约为0美元和3.6万美元[357] - 截至2025年1月31日和2024年1月31日，公司记录的Alpharetta办公室转租其他收入分别为0美元和3.3万美元[358] - 截至2025年1月31日和2024年1月31日，Suwanee办公室租金费用分别为0美元和6000美元，租赁期内每月支付5999美元，共支付71984美元[359] - 截至2025年1月31日和2024年1月31日，定期贷款本金余额分别为750万美元和900万美元，融资成本应付分别为24.5万美元和13.5万美元[360] - 2025年1月31日和2024年1月31日，循环信贷额度余额分别为100万美元和150万美元[364] - 自2024年9月30日起，最大ARR净杠杆比率逐月调整，如2024年9月30日为0.68:1，2025年1月31日为0.35:1[367] - 自2024年9月30日起，最低调整后EBITDA逐月规定，如2024年9月30日为 - 22.5万美元，2025年1月31日起为0美元[367][368] - 自2025年4月30日起，最大债务与调整后EBITDA比率按季度调整，如2025年4月30日为3.50:1，2026年1月31日起为2.00:1[369] - 截至2025年1月31日，公司无形资产净值为1043.5万美元，2024财年和2023财年无形资产摊销费用分别为163.5万美元和176万美元[393][398] - 2023年公司记录96.3万美元长期资产减值，将废弃资产账面价值调整为零，2025年1月31日止年度无长期资产减值[397] - 未来五年无形资产每年摊销费用预计为163.5万美元，之后为226万美元，总计1043.5万美元[399] - 2023年所得税费用为46,000美元，联邦法定所得税率为21% [400] - 2025年1月31日递延所得税资产总额为21,670,000美元，2024年为19,651,000美元 [400] - 2025年1月31日公司建立的估值备抵为21,670,000美元，2024年为19,646,000美元，增加了1,907,000美元 [402] - 2025年1月31日美国联邦净经营亏损结转额为64,036,000美元，其中29,083,000美元将于2038财年到期，34,953,000美元可无限期结转 [401] - 2025年1月31日和2024年公司为不确定税务立场计提的准备金分别为331,000美元和340,000美元 [404] - 2024年公司普通股私募净收益77,000美元，由81,000美元收益减去4,000美元发行成本构成 [407] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024财年软件即服务收入为1183.9万美元，较2023财年的1407.5万美元下降15.88%[246] 财务判断与假设相关 - 公司对内部使用软件开发成本资本化的判断需高度审计判断和主观性[232] - 公司对商誉进行定量减值测试时，公允价值估计对某些假设变化敏感[236] - 公司发行的认股权证分类因相关特征和义务判断复杂，且存在内部控制重大缺陷[239] - 公司财务报表按持续经营假设编制，但因未偿债务和近期亏损，其持续经营能力存重大疑虑[225] 股权与股票相关 - 2024年9月25日公司提交证书修订案，于10月4日进行1比15的反向股票分割，未改变授权股数和每股面值，增加额外实收资本55.1万美元[256][257] - 2024财年和2023财年，公司与股份支付相关的年度总补偿费用分别为196.4万美元（扣除13.6万美元资本化非员工股票补偿）和210.2万美元（扣除14万美元资本化非员工股票补偿）[329] - 2024财年和2023财年，分别有13644股和12730股普通股被交回公司以满足限制性股票奖励归属相关的预扣税义务，分别总计8.1万美元和28万美元；2024财年和2023财年分别发行了174654股和99228股限制性股票[331] - 2024年7月18日，公司向一名董事会成员发行13333股有市场归属条件的限制性股票，股票收盘价至少达到每股26.25美元时归属[333] - 2024年9月4日，限制性股票协议修订，撤销6666股限制性股票，剩余股票收盘价至少达到每股26.25美元时归属，但不早于2025年7月18日[334] - 2024年2月6日公司完成向Matthew W. Etheridge出售17,543股普通股，总价100,000美元 [405] - 2024年公司为向180 Consulting发行的37,647股普通股提交转售注册声明，并于6月10日生效 [409] - 2024年综合激励补偿计划获股东批准，初始可发行449,260股普通股 [410][411] - 2023年年度会议股东批准将2013年计划下授权发行的普通股数量增加66,666股，从681,549股增至748,216股 [412] 认股权证相关 - 公司根据ASC 480和ASC 815准则对认股权证进行分类，符合权益分类的认股权证在发行时计入额外实收资本，不符合的按初始公允价值记录，后续公允价值变动确认为非现金损益[335][336] - 认股权证初始按负债分类，第二季度符合权益分类要求，采用Black - Scholes定价模型计算负债公允价值，认股权证行权价为5.70美元和5.85美元[337] - 认股权证期限48个月，无风险利率为4% - 5%，公司普通股波动率估计为91% - 92%[337] - 2024年2月1日，公司与投资者签订证券购买协议，以私募方式出售本金总额440万美元的无担保次级本票和可购买最多267,728股普通股的认股权证，2月7日完成交易[