财务报表与会计政策 - 智利银行及其子公司的财务报表货币单位包括智利比索百万（MCh$）、智利比索十亿（BCh$）、美元百万（MUS$）和美元千（ThUS$）[3] - 财务报表遵循国际财务报告准则（IFRS）和国际会计准则（IAS）[3] - 公司使用UF（Unidad de Fomento）作为与通货膨胀挂钩的智利比索计价单位[3] - 中期合并财务状况表[5] - 中期合并收益表[5] - 中期合并其他综合收益表[5] - 中期合并现金流量表[8] - 中期合并权益变动表[10] - 公司信息和重要会计政策概要[11] - 已发布和已采纳或未采纳的新会计公告[49] - 会计政策变更[53] - 相关事件[54] - 业务分部[58] - 金融资产根据业务模式和合同现金流特征分为五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益（持有交易、非交易强制指定）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以摊余成本计量[55][58] - 以摊余成本计量的金融资产需满足两项条件：业务模式以收取合同现金流为目标、合同现金流仅为本金和利息的支付[58][59] - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，其利息收入、汇差和减值计入利润表，公允价值变动暂时计入其他综合收益[68][69] - 初始确认后，金融资产按类别进行后续计量：交易类和非交易类以公允价值计量且变动计入损益，摊余成本类使用实际利率法[60][62][72] - 贷款和应收款项初始按成本加交易成本计量，后续按摊余成本计量，并扣除任何减值损失[78][79] - 金融衍生工具按公允价值计量，包括交易对手信用风险调整（CVA/DVA）和融资估值调整（FVA）[172] - 公允价值套期下，套期工具和被套期项目的公允价值变动均计入损益[177] - 现金流量套期下，套期工具的有效公允价值变动先计入其他综合收益，待被套期项目影响损益时再重分类[178] - 公司终止确认金融资产的标准是评估其是否转移或保留了几乎所有所有权相关的风险和报酬[159] - 金融资产和负债仅在拥有法定可执行抵销权且意图以净额结算时，才在财务状况表中以净额列示[160] - 智利银行及其子公司的功能货币和列报货币均为智利比索[162] 资产与负债状况 - 总资产从2024年12月31日的52,095,441百万智利比索增长至2025年9月30日的55,470,093百万智利比索，增幅约为6.5%[8] - 客户贷款总额从2024年12月31日的38,088,036百万智利比索微增至2025年9月30日的38,787,064百万智利比索，其中消费贷款从5,183,917百万智利比索略降至5,136,132百万智利比索[8] - 总负债从2024年12月31日的46,472,440百万智利比索增至2025年9月30日的49,788,548百万智利比索，增幅约为7.1%[11] - 股东权益从2024年12月31日的5,623,001百万智利比索微增至2025年9月30日的5,681,545百万智利比索[11] - 其他资产：10220[1] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：10422[2] - 监管资本金融工具：11124[2] - 或有事项拨备：1114[2] - 股利、利息及监管资本金融工具重估拨备：11182[2] - 信用风险专项拨备：1119[2] - 其他负债：1120[2] - 权益：1121[2] - 或有事项和承诺：1126[2] 收入表现 - 2025年前九个月净利息收入为1,298,546百万智利比索，较2024年同期的1,339,881百万智利比索下降约3.1%[14] - 2025年第三季度净利息收入为438,207百万智利比索，较2024年同期的424,779百万智利比索增长约3.2%[14] - 2025年前九个月净佣金收入为472,773百万智利比索，较2024年同期的427,233百万智利比索增长约10.7%[14] - 2025年第三季度净佣金收入为160,249百万智利比索，较2024年同期的145,737百万智利比索增长约10.0%[14] - 利息收入和费用：1130[3] 成本与费用 - 2025年前九个月营业费用为838,318百万智利比索，较2024年同期的829,588百万智利比索增加约1.1%[14] 利润与盈利能力 - 2025年前九个月信贷损失前营业利润为1,439,145百万智利比索，与2024年同期的1,442,545百万智利比索基本持平[14] - 净收入为926,725百万智利比索，同比增长1.9%[17] - 每股基本收益为9.17智利比索，同比增长1.9%[17] - 净营业利润为1,173,065百万智利比索，同比增长1.6%[17] - 2025年前九个月归属于银行股东的净利润为926,725百万智利比索[26] - 2024年全年归属于银行股东的净利润为909,326百万智利比索[26] - 2024年第四季度归属于银行股东的净利润为298,066百万智利比索[26] 信贷损失与拨备 - 信贷损失费用为266,080百万智利比索，同比下降7.8%[17] - 正常贷款组合的违约概率（PD）范围为0.04%至10.00%，损失给定违约（LGD）为82.5%至90.0%，预期损失（EL）为0.036%至9.000%[90] - 次级贷款组合的违约概率（PD）范围为15.00%至45.00%，损失给定违约（LGD）为92.5%至97.5%，预期损失（EL）为13.875%至43.875%[90] - 不良贷款组合包括逾期90天以上的债务人，需根据预计实际损失率计提拨备，并扣除金融或实物担保的可收回金额[94][95] - 信贷损失拨备的计算公式为：债务人拨备 = (风险敞口-担保敞口) × (债务人PD/100) × (债务人LGD/100) + 担保敞口 × (担保人PD/100) × (担保人LGD/100)[94] - 银行对正常贷款组合和或有贷款必须维持最低0.50%的拨备水平[96] - 不良贷款拨备率根据预期损失范围设定，分别为：C1级（损失≤3%）拨备2%，C2级（损失>3%至20%）拨备10%，C3级（损失>20%至30%）拨备25%，C4级（损失>30%至50%）拨备40%，C5级（损失>50%至80%）拨备65%，C6级（损失>80%）拨备90%[97] - 住宅抵押贷款组合的拨备因子取决于逾期天数和贷款资本与抵押担保价值比率（CMG），例如CMG≤40%且逾期0天的违约概率（PD）为1.0916%，违约损失率（LGD）为0.0225%[107] - 商业租赁组合的违约概率（PD）因资产类型和逾期天数而异，例如非房地产资产逾期0天的PD为1.61%，逾期1-29天的PD为12.02%[110] - 商业租赁组合的违约损失率（LGD）取决于当前操作价值与租赁资产价值比率（PVB）和资产类型，例如非房地产资产在PVB≤40%时LGD为18.20%，在PVB>90%时LGD为78.90%[112] - 一般商业贷款和保理业务的违约概率（PD）根据抵押品覆盖率（PTVG）和逾期天数设定，例如无抵押品时逾期0天的PD为4.91%，逾期1-29天的PD为22.93%[115] - 一般商业贷款和保理业务的违约损失率（LGD）根据PTVG区间和业务类型设定，例如有抵押品且PTVG≤60%时，无转让方责任的保理LGD为5.00%，有转让方责任的保理LGD为3.20%[116] - 债务人从违约组合中移除需满足多项累积条件，包括若贷款分期付款期少于6个月则需已支付两期款项[98]，若需支付月费则至少连续支付四期[99]，且无超过30日历天的逾期债务[101] - 消费者组合的违约概率评估考虑银行违约率、金融系统内30天逾期记录以及债务人是否拥有抵押贷款等因素[119] - 违约概率（PD）根据住房抵押贷款状态和逾期天数划分，无住房抵押贷款且逾期大于30天的客户在逾期61-89天时PD为86.9%[120] - 违约损失率（LGD）根据贷款类型划分，无住房抵押贷款的客户在信用卡/信用额度及其他消费贷款产品上的LGD为60.3%[121] - 逾期组合定义为债务人在任何信贷中支付利息或本金出现90天或以上延迟的贷款[122] - 住房抵押贷款逾期少于90天且债务人无其他同类更高逾期贷款时可从违约组合中排除[123] - FOGAPE COVID-19担保贷款需按个体或组合方法计提特定拨备，不考虑担保的信用质量替代[125] - FOGAPE Reactivation担保贷款在担保有效期内可将债务人信用质量替换为担保方质量[128] - 逾期少于60天且宽限期少于180天的再融资，其违约计算和预期损失参数在再融资时保持不变[130] - 宽限期超过360天的再融资被视为强制重组，需按违约组合规定计提拨备[132] - 客户贷款核销期限根据贷款类型划分，住宅抵押贷款核销期限为48个月[136] - 租赁资产核销期限根据类型划分，消费租赁核销期限为6个月，商业或住宅房地产租赁为36个月[140] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为573,195百万智利比索，较上年同期的负881,424百万智利比索显著改善[22] - 现金及现金等价物期末余额为5,164,825百万智利比索，较期初增长15.0%[22] - 债券发行总额为2,331,480百万智利比索[22] - 支付普通股股息995,380百万智利比索[22] 其他综合收益与所得税 - 其他综合收益总额为负3,612百万智利比索，较上年同期的负7,396百万智利比索有所收窄[20] - 2025年前九个月其他综合收入损失为3,612百万智利比索[26] - 所得税费用为246,340百万智利比索，同比增长0.6%[17] 权益与股息 - 截至2025年9月30日总权益为5,681,545百万智利比索[26] - 2025年前九个月宣派和支付的股息为995,380百万智利比索[26] - 截至2024年12月31日总权益为5,623,001百万智利比索[26] - 2024年宣派和支付的全年股息为815,932百万智利比索[26] 公司结构与子公司 - 公司对主要子公司的直接所有权权益保持在99.70%至99.98%之间[40] - 公司于2025年7月4日吸收解散了子公司Socofin S.A.[41] 风险敞口与集团评估 - 对于集团评估，公司对单一交易对手的风险敞口需低于20,000 UF，且每个敞口不得超过商业集团组合总额的0.2%[102] - 公司定义集团组合时，债务人的当前风险敞口门槛不高于公司有效资本的1%[102] 或有事项与承诺 - 或有贷款信用转换因子：未提取可立即终止信贷额度为10%，与CAE关联或有贷款为15%，货物周转信用证为20%，其他未提取信贷额度为40%，本币外债购买承诺为50%，或有事件相关交易为50%，担保与保证为100%，其他信贷承诺为100%，其他或有贷款为100%[194] - 对逾期贷款客户的或有贷款风险敞口按100%计算[194] - 或有事件相关交易包括更新标准汇编第8-11章所述的附本票担保债券[197] - 担保与保证包括更新标准汇编第8-10章所述的保证、担保和备用信用证，以及第8-38章所述的保理业务买方支付担保[197] - 其他贷款承诺包括已承诺但未拨付、约定未来日期支付或由合同约定事件触发的贷款金额，如与项目进度挂钩的不可撤销信贷额度[197] 员工福利 - 员工终止雇佣合同福利针对服务满30年或35年后退休的员工，按预期累积单位法计量，折现率为5.71%（截至2025年9月30日及2024年12月31日）[199][200] - 短期员工福利中的年度激励计划根据预估分配金额计提[198] 股利政策 - 公司根据法规将年度净利润中用于分配最低股利的部分计入负债[195] - 最低股利拨备的计算基础是经缴入资本和储备金因消费者价格指数变动调整后的可分配净收入[196] 外汇影响 - 截至2025年9月30日，美元资产换算为智利比索的汇率为1美元兑962.27智利比索，而2024年同期汇率为1美元兑897.92智利比索[164] - 截至2025年9月30日，来自外汇、指数化和会计对冲的净财务收益为706.92亿智利比索，而2024年同期为净收益774.4亿智利比索[165] 资产使用年限 - 公司不动产、厂场和设备的估计平均使用年限为：建筑物50年，设施10年，设备和家具各5年[186] - 公司软件资产的估计使用年限最长为6年[182]