财务报告内部控制重大缺陷情况 - 截至2022年9月30日，公司披露控制和程序因重大缺陷而无效，但管理层认为季度报告中的合并财务报表符合GAAP[174] - 2021年公司确定了两个财务报告内部控制的重大缺陷，截至2022年9月30日仍未得到补救[175][177] - 公司已采取措施解决重大缺陷，但仍在开发和实施改进流程和程序，并测试其有效性[176][177] - 公司存在与实体层面及关键业务和财务流程内部控制设计、实施和文档记录相关的重大缺陷[176] - 公司存在与手动和基于IT的业务流程中职责适当分离相关的重大缺陷[176] - 公司采取措施解决重大缺陷，包括聘请额外有经验的财务报告人员、引入新流程、聘请第三方咨询公司[176] - 公司启动流程，包括识别需改进文档的关键系统和流程、实施符合萨班斯 - 奥克斯利法案职责分离要求的标准等[177] - 截至2022年9月30日，公司仍在开发和实施增强流程和程序，并测试改进控制的运行有效性，重大缺陷未得到整改[177] - 本季度报告期内，公司财务报告内部控制无重大影响的变化[179] 法律诉讼情况 - 公司面临日常业务中的法律诉讼，管理层认为最终责任金额不会对财务状况、经营成果和现金流产生重大不利影响，但诉讼有不确定性[181] Princess Polly业务销售数据 - 2021年Princess Polly美国销售额较2020年增长80%[114] 活跃客户数据 - 2022年三季度和前九个月活跃客户数均为380万，2021年同期为310万[116] 平均订单价值数据 - 2022年三季度平均订单价值为85美元，前九个月为84美元；2021年同期分别为89美元和89美元[116] 订单数量数据 - 2022年三季度订单数量为180万，前九个月为550万；2021年同期分别为180万和490万[116] 毛利率数据 - 2022年三季度和前九个月毛利率均为56%，2021年同期分别为53%和55%[120] 净亏损数据 - 2022年三季度净亏损11.4万美元，前九个月为280.1万美元；2021年同期分别为1009.3万美元和611.4万美元[120] - 2022年第三季度净亏损11.4万美元，2021年同期亏损1009.3万美元；2022年前三季度净亏损280.1万美元，2021年同期亏损611.4万美元[136] 调整后EBITDA数据 - 2022年三季度调整后EBITDA为923.6万美元，前九个月为2577.9万美元；2021年同期分别为1854.7万美元和4630.2万美元[120] 自由现金流数据 - 2022年前九个月自由现金流为 - 2536.3万美元，2021年同期为1591.6万美元，减少4130万美元[120][126] 经营活动净现金数据 - 2022年前九个月净现金用于经营活动为1141.7万美元，2021年同期为提供2063.1万美元[120] - 2022年前九个月经营活动净现金为-1.1417亿美元，2021年同期为2.0631亿美元，同比减少3200万美元[163][165] 宏观经济与疫情影响 - 宏观经济环境压力导致公司净销售、经营收入和调整后EBITDA表现不佳[127] - 2022年前三季度，新冠疫情持续影响公司业务，供应链伙伴出现延迟和停工，导致产品发货延迟，公司增加使用更昂贵的航空货运，增加了商品成本[132] 汇率影响 - 公司国际业务占净销售额和营业收入的很大一部分，公司业绩将继续受美元兑国际货币汇率变化影响，尤其是澳元[133] - 截至2022年9月30日，自2021年12月31日以来，汇率变动导致累计其他综合收益（损失）的货币换算类别净损失5290万美元[172] - 假设澳元汇率变动10%，可能导致4340万美元的外币换算波动[172] - 2022年前九个月和前三季度，汇率变动分别导致其他费用净损失90万美元和210万美元[172] 第三季度财务数据对比 - 2022年第三季度净销售额为1.55822亿美元，较2021年同期的1.61762亿美元减少590万美元，降幅4%，主要因平均订单价值下降4%，从2021年的89美元降至2022年的85美元[136][139] - 2022年第三季度销售成本为6896.5万美元，较2021年同期的7565.2万美元减少670万美元，降幅9%，主要受2021年收购Culture Kings时库存公允价值增加及2022年销售额降低影响，部分被当期较高的航空货运成本抵消[136][140] - 2022年第三季度毛利润为8685.7万美元，较2021年同期的8611万美元增加70万美元，增幅1%，主要因2021年收购Culture Kings时库存公允价值增加对毛利润产生不利影响，部分被2022年较高的促销活动和航空货运成本抵消[136][141] - 2022年第三季度销售费用为4145万美元，较2021年同期的4058.2万美元增加90万美元，增幅2%，主要因mnml业务及分销和未来门店设施成本增加，部分被低成本运输供应商使用增加抵消[136][142] - 2022年第三季度营销费用为1653.2万美元，较2021年同期的1546.3万美元增加110万美元，增幅7%，主要因mnml业务及营销渠道引流效果降低[136][143] - 2022年第三季度一般及行政费用为2613.3万美元，较2021年同期的2890万美元减少280万美元，降幅10%，主要因股权薪酬、交易成本和未收销售税减少，部分被薪资福利和保险成本增加抵消[136][144] - 2022年第三季度营业亏损1.6万美元，2021年同期亏损1442.4万美元；2022年前三季度营业亏损300.5万美元，2021年同期盈利1112.8万美元[136] 前三季度财务数据对比 - 2022年前三季度净销售额为4.62612亿美元，较2021年同期增加8280万美元，增幅22%，主要因订单数量增加25%，平均订单价值下降3%部分抵消增长[149] - 2022年前三季度销售成本为2.04112亿美元，较2021年同期增加3250万美元，增幅19%，占净销售额比例从45%降至44%[150] - 2022年前三季度毛利润为2.585亿美元，较2021年同期增加5040万美元，增幅24%，毛利率从55%升至56%[151] - 2022年前三季度销售费用为1.27068亿美元，较2021年同期增加2820万美元，增幅29%，占净销售额比例从26%升至27%[153] - 2022年前三季度营销费用为5130.1万美元，较2021年同期增加1470万美元，增幅40%，占净销售额比例从10%升至11%[154] - 2022年前三季度一般及行政费用为7661.4万美元，较2021年同期增加1510万美元，增幅24%，占净销售额比例从16%升至17%[155] - 2022年前三季度其他费用净额为652.2万美元，较2021年同期减少1330万美元，主要因2021年债务清偿损失及利息费用减少[157] - 2022年前三季度所得税收益为204万美元，较2021年同期减少240万美元，降幅92%，因税前收入减少[158] 公司流动性与信贷安排 - 截至2022年9月30日，公司主要流动性来源为3110万美元现金及现金等价物、循环信贷额度和定期贷款增额条款[160] - 公司高级担保信贷安排包括1亿美元定期贷款、5000万美元循环信贷额度及最高5000万美元增额条款，截至2022年9月30日，定期贷款和增额借款合计欠款1.066亿美元，循环信贷额度借款2500万美元[161] - 截至2022年9月30日，公司高级担保信贷安排下有1.316亿美元未偿还债务，假设基础利率变动100个基点，利息费用将变动约130万美元[171] 投资与融资活动净现金数据 - 2022年前九个月投资活动净现金为-1.6205亿美元，2021年同期为-25.1802亿美元，同比减少2.356亿美元[163][166] - 2022年前九个月融资活动净现金为1.9453亿美元，2021年同期为26.1528亿美元，同比减少2.421亿美元[163][167]