贷款情况 - 2020年贷款总额为292,669,363千比索，其中消费贷款占比60.50%，为177,073,956千比索[504] - 2020年贷款按剩余到期时间划分，3个月内到期占比62.90%，为184,078,598千比索[506] - 2020年可变利率贷款总计447,533千比索，固定利率贷款总计286,785,389千比索[508] - 截至2020年12月31日，一年以上到期的固定利率贷款为58,164,117千比索，可变利率贷款为12,890千比索[510] - 2020 - 2017年各阶段贷款金额及占比明确，如2020年Stage 1贷款金额为248,015,075（千比索），占比84.74%[512] - 2020 - 2017年各年问题债务重组（TDR）贷款金额不同，2020年为2,918,811（千比索）[513] - 2020 - 2017年零售和批发贷款组合各阶段金额及占比有变化，如2020年Stage 1零售贷款占零售贷款总额82.00%[514] - 2020 - 2017年各年不良贷款金额有差异，2020年为5,436,441（千比索），其中无担保不良贷款为5,023,750（千比索）[515] - 2020 - 2017年不同经济活动的不良贷款金额及占比不同，2020年消费者类不良贷款占比47.42%[516] - 截至2020年12月31日，公司贷款组合中外国借款人贷款为93990万比索，占比0.32%[516] - 2020 - 2017年各年减值准备活动数据有变动，2020年末减值准备余额为21,038,757（千比索）[518] - 2020年冲销贷款72.981亿比索，其中企业借款人相关占62.38%，个人消费者相关占37.62%[518] - 2019年冲销贷款37.978亿比索，企业借款人相关占19.90%，个人消费者相关占80.10%[518] - 2018年冲销贷款58.749亿比索，企业借款人相关占37.68%，个人消费者相关占62.32%[518] - 2020年总贷款为2.1038757亿比索，其中消费者贷款占比39.85%，金额为838.8399亿比索[520] 审计与公司治理 - 纽约证券交易所规定审计委员会需讨论公司年度审计财报、季度财报、盈利新闻稿等，阿根廷法律和公司细则无此规定，但CNV标准有类似职能要求[1277] - 纽约证券交易所规定审计委员会需制定聘请外部审计人员员工的明确政策，阿根廷法律和公司细则无此规定[1278] - 纽约证券交易所规定公司需有内部审计职能，公司按央行规则设有审计委员会，为管理层提供评估[1279] - 纽约证券交易所规定公司需采用并披露公司治理准则，阿根廷法律26,831号有部分相关额外信息要求[1280][1281] - 公司董事会于2003年12月18日批准《阿根廷BBVA及其阿根廷集团公司行为准则》，2015年8月25日修订[1284] 存款情况 - 2020年国内银行办公室存款中，非利息负债平均为10486.4736万比索，利息负债储蓄账户平均为13977.7441万比索，定期存款平均为11078.7783万比索[522] - 截至2020年12月31日，存款总计4.78223264亿比索，其中3 - 6个月到期的为2496.0693万比索[524] 公司盈利与股息 - 2020年公司归属于银行所有者的年度利润为1005.1035亿比索，平均总资产回报率为1.53%，平均股东权益回报率为8.93%[527] - 2020年公司宣布股息为70亿比索，股息支付率为69.64%[527] 借款情况 - 截至2020年12月31日，公司短期借款总额为488.35852亿比索，加权平均利率为6.3%[530] 阿根廷银行系统结构 - 截至2020年10月，阿根廷银行系统由64家商业银行组成，其中13家为国有或政府相关银行，51家为阿根廷私人银行[531] - 截至2020年12月31日，阿根廷私人银行占金融部门总存款的58.51%和总贷款的61.52%[532] - 截至2020年10月，三家主要国有银行占阿根廷金融部门总存款的34.80%和总贷款的29.01%[533] 央行监管与职能 - 阿根廷中央银行对银行进行监管，包括设定技术比率、进行检查、制裁违规行为等[536][537] - 金融机构需按日、月、季、半年和年向央行提交含资产负债表等重要信息的报告，违规将受制裁[539] - 央行可向联邦政府提供临时预付款，额度分别为货币基础的12%和前十二个月现金资源的10%，且还款期限为十二个月[540] - 2012年第26,739号法律修改央行职能和权力，使其目的多元化，包括促进货币稳定等[542] 金融机构财务信息提交要求 - 金融机构需按合并基础提交财务信息，包括国内和国外分支及“重要子公司”的交易情况[545] 金融机构股份收购规定 - 收购金融实体股份可能需央行批准，公开收购2%或以上资本存量需报告购买者信息[548] 金融机构储备要求 - 金融机构每年需将20%的净收入分配到法定储备，用于弥补亏损[549] - 金融机构需保持一定比例现金储备，最低现金要求根据对中小企业的比索融资参与度等因素调整[550][552] - 自2012年4月1日起，比索和外币现金及现金等价物不计入最低现金要求[551] - 2018年7月因“AHORA 12”计划、2017年1月因“AHORA 18”计划等降低比索最低现金要求[552] - 若负债过度集中，可能对金融机构或系统流动性产生重大风险，将对受影响负债施加额外最低现金要求[554] 金融机构账户占比情况 - 信用合作社活期和活期账户占比为45%（2020年II - VI为20%）[556] - 比索活期账户预付款未使用余额占比为45%（2020年II - VI为20%）[556] - 金融机构活期账户等固定期限存款等占比为100%（2020年II - VI为100%）[556] - 比索固定期限存款中，30 - 59天占比为22%（2020年II - VI为7%）[556] - 外币固定期限存款中，30 - 59天占比为17%（2020年II - VI为17%）[556] - 司法命令存款中，比索30 - 59天占比为22%（2020年II - VI为7%）[556] 巴塞尔协议与资本充足率要求 - 自2008 - 2009年次贷危机后，巴塞尔协议III要求银行核心一级资本充足率不低于4.5%，一级资本充足率不低于6%，总资本充足率不低于8%[569][571] - 若2019年12月31日适用巴塞尔协议，公司总资本是最低要求的2.02倍[570] - 资本保护缓冲要求额外资本相当于风险加权资产的2.5%，需用普通股满足，普通股低于风险加权资产7%时金融机构受限[572] - 逆周期资本缓冲要求在信贷异常增长时金融机构将普通股增至风险加权资产的2.5%[572] - 杠杆率初始设定为3%，阿根廷法规限制直接和间接货币风险敞口[572] - 普通一级资本、基本净权益和最低资本的最低限额分别为风险加权资产的4.5%、6%和8%[575] - 信用风险最低资本要求为8%乘以无付款交割的信用风险加权资产交易之和等，再乘以1 - 1.19的系数[576][582] - 市场风险中汇率风险按净头寸的8%计算[585] - 操作风险额外资本要求相当于过去三年正毛收入平均值的15%[591] - 毛收入为金融和服务收入减费用加其他利润减损失，部分项目需排除[592] - 金融机构需按央行规定在单独和合并基础上满足最低资本要求[594] - 应用额外资本要求的缺陷不导致金融机构违反最低资本规定，但限制分红等[594] - 资本保护边际为风险加权资产（APR）的2.5%，国内系统重要性银行（D - SIBs）或全球系统重要性金融机构（G - SIFIs）需在此基础上增加1%，达到3.5%[595] - 逆周期边际在央行认为信贷增长过度导致系统性风险增加时，可要求金融机构设定0% - 2.5%的APR逆周期边际，提前12个月通知[596] - 截至2020年12月31日，按巴塞尔协议计算，公司总资本与风险加权资产比率为19.9%，按央行规则计算为19.4%，两者最低要求均为8%[598] 金融机构流动性与风险敞口限制 - 截至2020年12月31日，公司流动性覆盖率（LCR）为314%，2019年12月31日为413%，2018年12月31日为291%[604] - 金融机构外币月度平均负全球净头寸不得超过上月RPC的30%，每日正全球净头寸不得超过上月RPC的5%，现金正全球净头寸额外每日限额不得超过上月RPC的4%[610] - 超出外币全球净头寸限制将收取相当于以比索计价的央行票据（LELIQ）招标名义年度逾期利率1.5倍的费用[613] - 金融机构固定资产和其他项目不得超过实体RPC的100%，若资产固化源于持有国家公共证券等，可增加50个百分点[615] 金融机构信贷与投资限制 - 金融机构对单个非关联客户及其附属公司的信贷或股权投资不得超过银行可允许资本基础（ACB）的15%，有特定担保时可增至25%[622] - 对特定借款人及其附属公司的总贷款或其他信贷展期一般不超过其净资产的100%，特定情况下可增至200%或300%[622] - 金融机构对不提供互补服务公司的股权投资不得超过该公司股东权益的12.5%[624] - 截至2020年12月31日，BBVA阿根廷公司对关联方的可计算贷款、其他信贷展期和股权投资总额为33.6亿比索，占其RPC的3.88%[637] - 金融机构对关联公司或个人的融资总额有不同比例限制，如本地金融部门控制关系下，不同CAMEL评级对应不同比例，最高可达100%，最低为0%[627] - 外国金融部门，对有“投资级”分类的外国关联银行，CAMEL 1 - 3级的贷款方最高限额为10%，无“投资级”分类的部分情况为5%[630] - 对所有关联客户的总融资（单个最高限额超过10%）不得超过实体ACB的20%[635] - 未遵守融资限额要求，信用风险最低资本要求将增加，超额部分按100%计算，重复违约最高可达130%[636] - 对国家公共部门交易融资不得超过实体RPC的50%，对每个省级辖区和布宜诺斯艾利斯市交易为10%，对每个市级辖区交易为3%[643] - 上述融资限额在特定用途下可分别增加15个百分点和50个百分点[644][645] - 通过收购省级非金融公共部门和/或布宜诺斯艾利斯市中央行政部门发行的比索公共证券提供的总融资不得超过5%[644] - 对市级辖区的所有交易融资不得超过15%，前三项交易融资总额不得超过75%[644] - 非金融公共部门债务持有人交易（不包括与阿根廷央行的交易）月日均余额不得超过上月末总资产的35%[645] 商业贷款规定 - 商业贷款中，符合条件的微信贷机构客户上限为1452.8万比索，其他活动上限为7264万比索，可按银行意愿视为消费贷款[650] - 商业贷款客户债务达金融机构总资本5%及以上，每季度进行分类；债务在总资本1%（或2974万比索，取较低值）至5%之间，每半年分类；其余每年分类[653] - 若银行评级与至少两家其他银行较低评级差异大，且这些银行总贷款占总通知贷款40%及以上，银行需对债务人重新分类，此规定至2021年3月30日暂停[653] 贷款分类与拨备 - 债务人要被归为“正常”，过去十二个月内最多两次再融资，且自上次再融资起逾期不超31天[654] - 消费者贷款组合通过支付分期改善情况，从不可收回变为高风险需3次支付，变为正常需9次支付[655] - 消费者和商业贷款组合通过偿还未偿金额百分比改善情况，从不可收回变为高风险需偿还15%，变为正常需偿还35%[656] - 再融资场景中，逾期超31天视为存在欠款，不同情况欠款分配按不同时间划分[657][658] - 贷款拨备根据债务人分类进行，对其他金融机构不超30天未逾期贷款、公共非金融部门贷款及未使用的透支协议余额无需拨备[659] - 不同债务人类别和抵押情况对应不同准备金百分比，如无抵押的高破产风险类别为50%[660] - 公司依据规定对准备金管理设监管技术和行为控制两个层面，资本比率10.5%或更高时才可停用准备金[663] - 公司定期分析NPL比率、周期调整预期损失等主要信贷组合指标行为[664] - 公司对商业、消费和类消费组合使用不同准备金百分比，如消费组合无优先担保的高风险类别为50%[666] - 公司“分类/准备金手动调整程序”适用于特殊情况，基于专家分析、法院判决和法律法规变更[668][669] 存款人权益 - 司法清算或破产时，存款人优先于其他债权人，存款45万比索及以下优先于更高金额存款[675] 金融机构证券业务 - 金融机构可承销和配售股权与债务证券，承销承诺视为信贷扩展受限制[678] 公司业务变更 - 公司自1989年注册为场外经纪人，2020年将BBVA Francés Valores S.A.更名为BBVA Valores Argentina SA[681] - 2