金融投资与贸易应收款美元净敞口变化 - 2022年金融投资、贸易应收款等项目的美元净敞口为63,060千美元,2021年为725,388千美元[640] - 2022年12月31日,公司金融投资美元金额为96,299,贸易应收款美元金额为304,617,贷款和借款美元金额为 - 223,512等,净敞口美元金额为63,060 [745] 利率与汇率指标 - 短期投资和借贷的利率指数,CDI为13.95%,Libor为4.65%;美元兑雷亚尔汇率为5.40,英镑兑雷亚尔汇率为6.39[642] - 公司对未来12个月的预测中,利率指数分析短期投资和借贷时,CDI为13.95%,Libor为4.65%;汇率方面,美元兑雷亚尔为5.40,英镑兑雷亚尔为6.39[764] 股份支付费用 - 2022年权益结算的SOP费用为1,776,RSU为3,401,ISO为49;现金结算费用为 - 188[645] - 2022年与业务合并相关的立即归属股份支付金额为4,124雷亚尔和170,774雷亚尔[655] - 2022年股份支付费用中,服务成本为4,235巴西雷亚尔(2021年为1,930巴西雷亚尔,2020年为139巴西雷亚尔)[688] - 2022年12月31日止年度,公司在损益表中确认基于股份的薪酬费用21雷亚尔,2021年和2020年分别为99雷亚尔和22雷亚尔[818] 股本与资本情况 - 截至2022年12月31日,总发行股本为37雷亚尔,共133,814,311股普通股;2021年为36雷亚尔,共132,197,896股[646] - 2022年公司完成首次公开募股后,股份溢价总额为915,947雷亚尔(166,666美元),因业务合并增加至946,173雷亚尔[650][651] - 2021年公司完成企业重组,资本增加121,086,781股,面值33雷亚尔,剩余88,206雷亚尔计入资本储备[652] 留存收益储备变化 - 截至2022年12月31日,留存收益储备为251,873,2021年为125,957,2020年为95,515[656] 套期会计应用 - 2022年公司决定对金融工具应用套期会计,以对冲高可能性风险操作中的汇率[661] - 2022年1月3日,公司指定“极可能的未来收购”和非衍生美元金融投资套期关系,总额为572,940雷亚尔(104,615美元),后续用于收购Somo Group等,10月终止套期会计,累计损益5,337雷亚尔从权益重分类至损益[746] - 公司决定对某些金融工具(非衍生品)采用套期会计,以对冲与极可能的风险业务相关交易的汇率[744] - 公司指定套期关系以核算长期债务义务(美元计价)和极可能的美元计价未来出口收入的外汇损益影响[750] 股息与股东权益利息负债 - 截至2022年12月31日,公司无股息和股东权益利息负债[662] 收入相关数据 - 2022年总净收入为2187710,2021年为1444380,2020年为956519[664] - 2022年软件开发收入为2094090,2021年为1394583,2020年为891012[664] - 2022年金融投资收入为7406,2021年为4321,2020年为2626[672] 发票支付情况 - 截至2022年12月31日,服务提供类发票平均69天支付(2021年为70天),软件许可代理发票平均45天支付[667] 合同资产与员工费用 - 2022年合同资产总额为217250,2021年为134388[670] - 2022年员工费用为 - 1573253,2021年为 - 1010989,2020年为 - 628699[670] 净融资成本与利润情况 - 2022年净融资成本为 - 73646,2021年为 - 34232,2020年为 - 15453[672] - 2022年税前利润为200272,2021年为210374,2020年为192791[674] 税率与所得税费用 - 2022年综合所得税和社保贡献率为34%,实际有效税率为37%;2021年综合税率34%,有效税率40%;2020年综合税率34%,有效税率34%[674] - 2022年所得税和社保费用为 - 74356,2021年为 - 84417,2020年为 - 65137[674] - 2022年当期所得税和社会保障贡献为 - 69,873巴西雷亚尔,递延所得税为 - 4,483巴西雷亚尔,所得税和社会贡献总计为 - 74,356巴西雷亚尔[690] 子公司持股情况 - 2022年12月31日,公司对CI&T Delaware LLC持股100%,对CI&T Software S.A.等多家子公司间接持股100%[678] - 2021年8月,CI&T Brazil完成对Dextra Investimentos S.A.及其子公司100%股权收购[680] - 2022年9月,公司完成对Transpire Technology Pty Ltd及其子公司100%股权收购[681] - 2022年1月公司完成对Somo Global Ltd及其子公司100%股权收购,11月完成对NTERSOL Consulting LLC及其子公司100%股权收购[717][718] 折旧、摊销及其他费用 - 2022年折旧和摊销中,服务成本为40,968巴西雷亚尔(2021年为31,884巴西雷亚尔,2020年为24,089巴西雷亚尔),一般及行政费用中无形资产相关为43,069巴西雷亚尔(2021年为7,105巴西雷亚尔)[688] - 2022年咨询费用中,与收购相关为18,335巴西雷亚尔(2021年为6,957巴西雷亚尔,2020年为446巴西雷亚尔)[688] - 2022年其他收购后费用中,应付账款公允价值调整为11,497巴西雷亚尔,与业务合并义务相关费用为11,153巴西雷亚尔[688] 递延所得税资产 - 2022年递延所得税资产净余额为35,138巴西雷亚尔[692] 每股收益情况 - 基本每股收益基于归属于普通股股东的净利润和加权平均流通普通股股数计算,摊薄每股收益在此基础上对所有潜在摊薄普通股进行调整后计算[694] - 2022年基本每股收益为0.95,2021年为1.03,2020年为1.06;摊薄后每股收益2022年为0.93,2021年为1.01,2020年为1.04[695] 金融资产与负债情况 - 2022年12月31日,金融资产总计1073701,金融负债总计1397809;2021年12月31日,金融资产总计1443265,金融负债总计1019475[701][707] - 2022年12月31日,现金及现金等价物按摊销成本计量为185727,金融投资为96299,贸易应收款为501671[701] - 2022年12月31日,供应商及其他应付款为33376,贷款及借款为974231,租赁负债为62808[701] - 2022年12月31日公司持有现金及现金等价物185,727雷亚尔,2021年为135,727雷亚尔;金融投资为96,299雷亚尔,2021年为798,786雷亚尔[802] - 2022年12月31日财务报表最大信用风险敞口为1,054,064雷亚尔,2021年为1,443,265雷亚尔[803] - 2022年12月31日贸易应收款、合同资产和其他应收款按地区的信用风险敞口总计760,844雷亚尔,2021年为507,875雷亚尔[803] - 2022年非衍生金融负债账面价值为1,397,809雷亚尔,现金合同现金流为1,632,948雷亚尔;2021年账面价值为1,019,475雷亚尔,现金合同现金流为1,211,482雷亚尔[806][807] Somo Group收购情况 - 2022年1月27日,公司完成对Somo Group的收购,总对价为447414,其中现金340777,受限现金23061,留存金额7206,或有对价2465,发行A类普通股价值14037[709] - 收购Somo Group产生的收购相关成本为2601,计入“一般及行政费用”[711] - 收购Somo Group时,可辨认资产公允价值为227971,可辨认负债公允价值为97736,可辨认净资产公允价值为130235[711] - 收购Somo Group产生的商誉金额为317179,主要归因于Somo员工的技能和技术人才以及整合带来的协同效应,且该商誉不可税前扣除[715] 公允价值计算方法 - 品牌公允价值采用“特许权使用费减免法”计算,使用寿命为15个月;客户关系公允价值采用多期超额收益法计算,使用寿命为227个月[714][715] 外汇风险管理决策 - 自2021年4月起,集团决定不再签订新的衍生协议来管理外汇风险敞口,但维持现有合同[700] - 截至2022年12月31日,公司不再签订衍生金融工具(NDFs)买卖协议;2021年有名义价值560美元的NDFs协议,公允价值为 - 17雷亚尔[808][811] - 2021年公司使用期权保护出口免受汇率变动风险,期权交易公允价值为 - 25雷亚尔[812] - 2022年5月公司与Bradesco进行互换操作,将基于CDI的利率换成美元固定利率[813] 金融工具情况 - 2022年公司有两笔计息金融工具,一笔名义金额30,000美元,公允价值11,194雷亚尔,固定利率3.07%;另一笔金额100,000雷亚尔,公允价值 - 4,109雷亚尔,固定利率为外汇 + 4.90%[814] - 公司金融工具按公允价值计量分为三个等级:Level 1、Level 2和Level 3[815] 关键管理人员薪酬 - 截至2022年12月31日,公司向关键管理人员支付直接薪酬10,997雷亚尔,2021年和2020年分别为11,096雷亚尔和9,519雷亚尔[817] 运营决策与分部情况 - 公司首席运营决策人是董事会,其负责资源分配和绩效评估的运营决策,将整个集团视为单一运营和报告分部[820] 股份支付交易会计处理 - 公司按员工所在子公司提供的服务确认各项费用,若以权益工具结算股份支付交易,对应增加权益;若以现金或其他资产结算,确认负债[824] - 若在归属期内取消或结算权益工具授予,公司需将其视为归属期加速,立即确认剩余归属期内应确认的服务金额[825] - 若取消股份薪酬计划,支付给员工的款项一般作为权益工具回购处理,若超过回购日授予权益工具公允价值,超出部分确认为当期费用;若存在负债成分,需重新计量负债公允价值[826] 财务收入和成本构成 - 公司财务收入和成本包括利息收入、利息费用、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净损益、金融资产和负债的外币损益、套期无效性以及现金流量套期净损益的重分类[827] 利息收入与费用确认及股息分类 - 公司采用实际利率法确认利息收入或费用,将支付的股息和权益利息分类为融资活动现金流出[828] 所得税费用确认 - 所得税费用包括当期税、递延税和社会保障贡献税,除与企业合并、直接计入权益或其他综合收益的项目相关外,在损益表中确认[831] 当期税计量 - 当期税包括当年应税利润或亏损的预计应付或应收税款以及以前年度税款的调整,按报告日已颁布或实质颁布的税率计量[833] 市场风险及情景分析 - 公司面临市场风险,包括通胀、利率和汇率变化,通过敏感性分析衡量市场风险敞口[739][740] - 不利情景考虑主要风险因素变动25%,偏远情景考虑主要风险因素变动50%[764] - 短期金融投资利率上升(CDI),风险敞口为58,464雷亚尔,期间利率13.65%,可能情景利率13.95%,不利情景17.44%,偏远情景20.93%,对应收益分别为175、2,216、4,256雷亚尔[765] - 贷款和借款(CDI利率上升),风险敞口为-298,443雷亚尔,期间利率13.65%,可能情景利率13.95%,不利情景17.44%,偏远情景20.93%,对应收益分别为-895、-11,311、-21,727雷亚尔[765] - 业务合并应付账款(CDI利率上升),风险敞口为-43,348雷亚尔,期间利率13.65%,可能情景利率13.95%,不利情景17.44%,偏远情景20.93%,对应收益分别为-130、-1,643、-3,156雷亚尔[765] - 贷款和借款(Libor利率上升),风险敞口为-129,701雷亚尔,期间利率3.81%,可能情景利率4.65%,不利情景5.81%,偏远情景6
CI&T Inc(CINT) - 2022 Q4 - Annual Report