收购相关信息 - 2021年4月1日，公司完成对Custom Truck LP的收购，收购价格为15亿美元，当日公司普通股交易价格为每股9.35美元，发行在外普通股为245,919,383股[156][161] - 2020年12月3日，公司与卖方达成收购协议，收购Custom Truck LP 100%的合伙权益，部分卖方以价值1.005亿美元的股权换取普通股[159] - 2020年12月3日，公司与Platinum签订普通股购买协议，向其发行普通股，收购总价在7亿至7.63亿美元之间，每股5美元[160] - 2020年12月21日，公司与PIPE投资者签订认购协议，投资者以每股5美元的价格购买2800万股普通股，总价1.4亿美元[160] - 收购完成日，公司发行本金总额9.2亿美元、利率5.50%、2029年到期的高级担保第二留置权票据，并签订7.5亿美元的高级担保资产支持循环信贷协议[162] - 2021年公司完成对Custom Truck One Source, L.P.的收购，净对价为15亿美元[308] - 2021年公司确定收购业务中商标和客户关系无形资产的公允价值分别为1.51亿美元和1.5亿美元[308] - 2021年4月1日收购后，公司更名为Custom Truck One Source, Inc.，股票代码从“NSCO”变为“CTOS”[335] 财务报表合并与可比性 - 公司财务报表自2021年4月1日起合并Custom Truck LP，2021年财务信息与2020年无可比性，提供了备考财务信息[163][165] 折旧政策 - 公司折旧租赁设备成本按直线法在5至7年的可租赁寿命内分摊至估计残值[168] - 租赁设备按直线法在5 - 7年的估计可租赁使用寿命内折旧至估计残值，残值为原始设备成本的15% - 35%；若租赁设备使用寿命增减1年，年折旧费用将分别增减约1.043亿美元；若估计残值增减1个百分点，年折旧费用将变化约280万美元[279] 业绩评估指标 - 公司考虑期末OEC、平均OEC在租、车队利用率、OEC在租收益率和销售订单积压等关键运营指标评估业绩[178][179][180][181][182] 经营部门变化 - 收购后公司经营部门从两个扩展到三个，分别为设备租赁解决方案、卡车和设备销售以及售后零部件和服务[183] - 公司报告分部调整为设备租赁解决方案（ERS）、卡车和设备销售（TES）和售后零部件及服务（APS）三个[336] 设备租赁解决方案部门数据 - 截至2021年12月31日，设备租赁解决方案部门的租赁车队由9000多台设备组成[184] - 2021年设备租赁解决方案（ERS）部门总营收459,992千美元，2020年为211,466千美元[214] - ERS 业务包括租赁和销售租赁车队的产品[337] 卡车和设备销售部门数据 - 2021年卡车和设备销售（TES）部门设备销售额589,899千美元，2020年为25,099千美元[218] - TES 业务包括生产和销售新旧专业设备及商用卡车[338] 售后零部件和服务部门数据 - 2021年售后零部件和服务（APS）部门总营收117,263千美元[220] 财务数据关键指标变化 - 营收 - 2021年总营收为11.67154亿美元，2020年为3.02739亿美元，增长主要因收购Custom Truck LP [198] - 2021年第一季度总营收为14.83625亿美元，2020年同期为3.16471亿美元[232] - 2020年全年总营收为13.56481亿美元[234] - 2021年补充备考财务信息中营收1,483,625千美元，2020年为1,356,481千美元[225] - 2021年总营收为11.67154亿美元，较2020年的3.02739亿美元增长285.54%[324] 财务数据关键指标变化 - 净亏损 - 2021年净亏损为1.81501亿美元，2020年为2127.7万美元，亏损因收购及相关融资交易产生的费用 [198] - 2021年净亏损181,501千美元，2020年净亏损21,277千美元，同比变化 - 753.0%[213] - 2021年补充备考财务信息中净亏损90,521千美元，2020年为96,415千美元[225] - 2021年净亏损为1.81501亿美元，2020年净亏损为2127.7万美元，2019年净亏损为2705.2万美元[324] 财务数据关键指标变化 - 有效税率 - 2021年有效税率为负2.5%，与美国联邦法定税率不同，主要因递延税资产估值备抵的记录 [198,202] 财务数据关键指标变化 - 其他费用 - 2021年其他费用增加主要因债务清偿损失6170万美元，与再融资有关 [201] 财务数据关键指标变化 - 运营指标 - 2021年末OEC为13.63451亿美元，2020年为6.44891亿美元，增长111.4%，因收购Custom Truck LP的租赁车队 [207] - 2021年平均OEC租金为9.60203亿美元，2020年为4.82016亿美元，增长99.2%，因收购Custom Truck LP的租赁车队 [207] - 2021年车队利用率为81.2%，2020年为75.3%，提高5.9个百分点，因客户需求和疫情影响 [207,208] - 2021年OEC租金收益率为38.0%，2020年为38.1%，下降0.1个百分点，受收购和价格上涨影响 [207,209] - 2021年销售订单积压为4.11636亿美元，2020年无积压 [207] - 2021年补充备考财务信息中销售订单积压为411,636千美元，2020年为152,917千美元[225] 财务数据关键指标变化 - 调整后EBITDA - 2021年调整后EBITDA为277,784千美元，2020年为118,568千美元，同比增长134.3%[213] - 2021年调整后EBITDA为3.23118亿美元，2020年为2.95067亿美元[237] - 2021年补充备考财务信息中调整后EBITDA为323,118千美元，2020年为295,067千美元[225] 财务数据关键指标变化 - 现金及现金等价物 - 截至2021年12月31日，公司现金及现金等价物为3590万美元，2020年同期为340万美元[239] - 截至2021年12月31日，公司现金及现金等价物为3590万美元，较2020年12月31日增加3250万美元[269] - 截至2021年12月31日，公司现金及现金等价物为3.5902亿美元，较2020年的3412万美元大幅增加[320] - 2021年末现金及现金等价物为3590.2万美元，2020年末为3412万美元，2019年末为6302万美元[327] 财务数据关键指标变化 - 债务相关 - 截至2021年12月31日，ABL信贷安排下未偿还借款为3.949亿美元，2020年12月31日2019年信贷安排下未偿还借款为2.51亿美元[239] - ABL信贷安排提供的循环贷款额度为当时借款基数与7.5亿美元承诺最高借款额度中的较低者，有7500万美元的摆动额度子限额[241] - ABL信贷安排下可开具的信用证金额为5000万美元与当时ABL信贷安排下未使用承诺总额中的较低者[241] - ABL信贷安排允许公司增加额度，增加额度为2亿美元与合并EBITDA的60%中的较高者[241] - 2022 - 2026年及以后，应付票据总计3261.9万美元，长期债务总计13.14945亿美元，经营租赁总计4903.6万美元，融资租赁总计945万美元[240] - 截至2021年12月31日，ABL信贷安排下借款可用性为3.47亿美元，未偿还备用信用证为400万美元，借款利率为浮动利率，适用保证金根据平均可用性在0.50% - 2.00%之间[244] - 公司需就ABL信贷安排下未使用承诺向贷款人支付承诺费，年利率为0.375%，根据平均每日使用情况，首个完整财季后可能降至0.250% [245] - 2021年4月1日，发行人发行本金总额9.2亿美元、利率5.50%的2029年有担保票据，2029年4月15日到期，每半年付息一次[250] - 2024年4月15日前，发行人可用股权发行净现金收益赎回最多40%的2029年有担保票据，赎回价格为面值的105.5% [255] - 2024年4月15日前，发行人每年可赎回最多10%的2029年有担保票据，赎回价格为面值的103%，未使用额度可结转[256] - 戴姆勒信贷安排总容量为1.75亿美元，截至2021年12月31日，借款为4600万美元，利率为联邦基金利率加0.80% [265] - PACCAR信贷安排提供5000万美元信贷额度，截至2021年12月31日，借款为2670万美元，利率为LIBOR加2.4% [266] - PNC设备融资信贷安排提供2.95亿美元循环信贷额度，截至2021年12月31日，借款为1.652亿美元，利率为LIBOR加3.05% [267] - 截至2021年12月31日，公司长期债务净额为130.8265亿美元，2020年为71.5858亿美元[320] 财务数据关键指标变化 - 现金流 - 2021年经营活动提供净现金1.389亿美元，2020年同期为4280万美元；2021年投资活动使用净现金14.295亿美元，2020年为2930万美元[270][271] - 2021年融资活动提供的净现金为13.23亿美元，2020年为1640万美元[272] - 2021年经营活动净现金流为1.38926亿美元，2020年为4282.9万美元；投资活动净现金流分别为 - 14.2948亿美元和 - 2931.4万美元；融资活动净现金流分别为13.23044亿美元和 - 1640.5万美元；现金及现金等价物净变动分别为3249万美元和 - 289万美元[273] - 2021年经营活动产生的净现金流为1.38926亿美元，2020年为4282.9万美元，2019年为1879.2万美元[327] - 2021年投资活动使用的净现金流为14.2948亿美元，2020年为2931.4万美元，2019年为12.9679亿美元[327] - 2021年融资活动产生的净现金流为13.23044亿美元，2020年使用1640.5万美元，2019年为1.15049亿美元[327] 财务数据关键指标变化 - 其他 - 截至2021年12月31日递延收入为300万美元，截至2020年12月31日为100万美元[276] - 过去三年收购的总资产中，租赁设备占38%，商誉占29%，其他无形资产占19%[280][281] - 截至2021年12月31日，递延所得税资产估值备抵为8460万美元[290] - 截至2021年12月31日，可变利率债务本金总额为3.949亿美元，适用利率每增减1/8个百分点，ABL信贷安排的利息费用每年将相应变化约50万美元[292] - 2021年以加元产生的美元计价收入为1850万美元，加元兑美元平均汇率每增减100个基点，收入将相应变化约10万美元[296] - 截至2021年12月31日，公司应收账款净额为16.8394亿美元，2020年为6.0933亿美元[320] - 截至2021年12月31日，公司存货为41.0542亿美元，2020年为3.1367亿美元[320] - 截至2021年12月31日，公司总资产为268.3766亿美元，2020年为76.8404亿美元[320] - 截至2021年12月31日，公司总流动负债为44.0583亿美元，2020年为7.1351亿美元[320] - 截至2021年12月31日，公司股东权益为85.851亿美元，2020年为 - 3.1067亿美元[320] - 2021年基本和摊薄每股亏损均为0.75美元，2020年为0.43美元，2019年为0.82美元[324] - 2021年支付利息9262.5万美元，2020年为6034万美元，2019年为5359.5万美元[328] - 2021年支付所得税54.1万美元，2020年为64.6万美元，2019年为45.5万美元[328] - 2021年非现金收购业务对价为1.87935亿美元[328] 会计政策变更 - 2021年公司因采用《会计准则更新第2016 - 02号——租赁（主题842）》改变了租赁会计核算方法[304] - 2021年1月1日起，公司采用Topic 842核算租赁，当时有大约1050万美元资本租赁义务变为“融资租赁”[347] - 2021年1月1日起，公司采用Topic 326核算金融工具信用损失，对综合经营成果、财务状况和现金流影响不重大[350] - 2017年1