财务数据关键指标变化 - 净销售额 - 2021年第二季度净销售额为129,585千美元，较2020年同期增加45,388千美元，增幅53.9%[107] - 2021年上半年净销售额为258,012千美元，较2020年同期增加70,740千美元，增幅37.8%[116] 各条业务线数据关键指标变化 - 净销售额 - 2021年第二季度运输市场净销售额增加33,427千美元，增幅87.7%；其他市场增加11,961千美元，增幅26.0%[108] - 2021年上半年运输市场净销售额增加47,748千美元，增幅47.9%；其他市场增加22,993千美元，增幅26.2%[117] 财务数据关键指标变化 - 毛利润率 - 2021年第二季度毛利润率为36.8%，2020年同期为31.6%；2021年上半年为35.0%，2020年同期为31.8%[109][119] 财务数据关键指标变化 - 销售、一般及行政费用 - 2021年第二季度销售、一般及行政费用为20,937千美元，占净销售额16.2%；2020年同期为14,668千美元，占比17.4%[110] - 2021年上半年销售、一般及行政费用为39,262千美元，占净销售额15.2%；2020年同期为31,427千美元，占比16.8%[120] 财务数据关键指标变化 - 研发费用 - 2021年第二季度研发费用为6,029千美元，占净销售额4.7%；2020年同期为5,522千美元，占比6.6%[111] - 2021年上半年研发费用为11,716千美元，占净销售额4.5%；2020年同期为12,930千美元，占比6.9%[121] 财务数据关键指标变化 - 有效所得税税率 - 2021年第二季度和上半年有效所得税税率分别为245.6%和17.6%，主要因2021年第二季度美国养老金计划结算费用影响[115] - 截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月内，有效所得税税率分别为9.3%和27.1%，下降主要归因于地区盈利结构变化及养老金结算费用[124] 财务数据关键指标变化 - 其他净支出 - 2021年上半年其他净支出为24889美元，2020年同期为2851美元，主要因2021年第二季度美国养老金计划终止产生20063美元结算费用[123] 财务数据关键指标变化 - 现金及现金等价物与长期债务 - 2021年6月30日现金及现金等价物为117397美元，较2020年12月31日增加25624美元，主要源于经营活动产生的现金38785美元；长期债务总额从2020年12月31日的54600美元降至2021年6月30日的50000美元，债务占总资本比率从11.4%降至9.9%[125] 财务数据关键指标变化 - 营运资金 - 2021年上半年营运资金增加32734美元，主要因经营现金流强劲使现金及现金等价物增加[126] 财务数据关键指标变化 - 经营活动净现金 - 2021年上半年经营活动提供的净现金为38785美元，包括净收益12865美元、折旧和摊销费用13512美元等[128] 财务数据关键指标变化 - 投资活动净现金 - 2021年上半年投资活动使用的净现金为4225美元，主要源于资本支出[129] 财务数据关键指标变化 - 融资活动净现金 - 2021年上半年融资活动使用的净现金为9015美元，源于长期债务借款减少4600美元等[130] 财务数据关键指标变化 - 准备金占比 - 过去三年，产品保修准备金占总销售额的0.5% - 2.7%，应收账款准备金约占总应收账款的0.1% - 1.1%，过剩和陈旧库存准备金占总库存的10.2% - 14.1%[138][140][142] 财务数据关键指标变化 - 养老金相关费用 - 2021年6月约365名参与者选择一次性结算，公司支付约35594美元；公司确认与养老金损失相关的非现金和非经营性结算费用20063美元；截至2021年6月30日，计划的未确认养老金损失总额为101125美元[146][148][149] 财务数据关键指标变化 - 资产减值 - 公司最新商誉减值评估于2020年10月1日进行，确定报告单元公允价值可能高于账面价值，未记录减值费用；2021年第二季度未发现其他无形资产和长期资产的减值迹象[156][158] 各条业务线数据关键指标变化 - 主要客户净销售额占比 - 公司净销售额中，Cummins Inc.在2021年第二季度占比14.3%，2020年第二季度占比9.7%，2021年上半年占比15.0%，2020年上半年占比13.4%[166] - 公司净销售额中，Toyota Motor Corporation在2021年第二季度占比13.3%，2020年第二季度占比11.6%，2021年上半年占比13.3%，2020年上半年占比11.7%[166] 财务数据关键指标变化 - 递延所得税资产 - 递延所得税资产源于资产和负债的税基与其在财务报表中报告金额的暂时性差异，未来会产生应税或可抵扣金额[161] 财务数据关键指标变化 - 税务负债处理 - 公司计算税务负债需处理全球多地复杂税法和法规应用中的不确定性，未确认的税务利益按ASC 740记录为负债[163] 财务数据关键指标变化 - 所得税相关利息和罚款 - 公司将所得税相关的利息和罚款确认为所得税费用的一部分[164] 财务数据关键指标变化 - 外国收益税收政策 - 2017年减税与就业法案颁布及一次性过渡税实施后，外国收益汇回美国一般无需额外缴纳美国税，但仍有外国预扣税和某些州税[165] 财务报告相关说明 - 前瞻性陈述 - 文档包含符合1995年《私人证券诉讼改革法案》定义的前瞻性陈述，受多种风险和不确定因素影响[167] 财务报告相关说明 - 疫情与市场风险 - 关于COVID - 19疫情导致的当前市场状况，可参考第一部分第2项“管理层对财务状况的讨论与分析”[169] - 公司市场风险自2020年12月31日年度报告披露以来无其他重大变化[169]