整体净销售额变化 - 2021年第三季度净销售额为122,382千美元，较2020年第三季度增加8,605千美元，增幅7.6%[113] - 2021年前三季度净销售额为380,394千美元，较2020年同期增加79,345千美元，增幅26.4%[122] 各市场净销售额变化 - 2021年第三季度运输市场净销售额减少2,936千美元，降幅4.5%；其他市场增加11,541千美元，增幅23.8%[114] - 2021年前三季度运输市场净销售额增加44,812千美元，增幅27.2%；其他市场增加34,533千美元，增幅25.4%[123] 毛利率变化 - 2021年第三季度毛利率为37.3%，2020年同期为32.4%[115] - 2021年前三季度毛利率为35.7%，2020年同期为32.0%[124] 销售、一般和行政费用变化 - 2021年第三季度销售、一般和行政费用为19,922千美元，占净销售额16.3%；2020年同期为16,883千美元，占比14.8%[116] - 2021年前三季度销售、一般和行政费用为59,184千美元，占净销售额15.6%；2020年同期为48,310千美元，占比16.0%[127] 有效所得税税率变化 - 2021年第三季度有效所得税税率为28.9%，2020年同期为22.2%[121] - 2021年和2020年前九个月的有效所得税税率分别为32.5%和24.4%，增长主要归因于不同司法管辖区的收益组合变化以及2021年美国养老金计划终止的结算费用[132] 净亏损与净利润变化 - 2021年前三季度净亏损为51,031千美元，2020年同期净利润为19,738千美元[122] 其他费用净额变化 - 2021年前九个月其他费用净额为133,674美元，2020年为1,874美元，主要因养老金费用增加，其中包括2021年第二和第三季度美国养老金计划终止过程中的126,269美元结算费用[131] 现金及现金等价物变化 - 2021年9月30日现金及现金等价物为128,527美元，2020年12月31日为91,773美元，增加36,754美元，主要来自经营活动产生的现金60,117美元[133] 营运资金变化 - 2021年前九个月营运资金增加44,078美元，主要由于强劲经营现金流带来的现金及现金等价物增加[134] 经营活动净现金情况 - 2021年前九个月经营活动提供的净现金为60,117美元，包括净亏损51,031美元、折旧和摊销费用20,231美元等[136] 投资活动净现金情况 - 2021年前九个月投资活动使用的净现金为8,395美元，主要由资本支出驱动[137] 融资活动净现金情况 - 2021年前九个月融资活动使用的净现金为15,411美元，包括长期债务借款减少4,600美元、支付股息3,882美元等[138] 长期债务情况 - 长期债务方面，2021年9月30日未偿还余额为50,000美元，2020年12月31日为54,600美元，加权平均利率从1.92%降至1.18%[139] 准备金占比情况 - 过去三年产品保修准备金占总销售额的0.5% - 2.7%，应收账款准备金约占总应收账款的0.1% - 1.8%，过剩和陈旧库存准备金占总库存的10.2% - 16.0%[146][148][150] 养老金相关费用 - 2021年第二季度公司因养老金一次性付款确认非现金和非经营结算费用20,063美元，购买年金最终结算养老金负债时重新分类106,206美元未确认养老金损失[156][158] 主要客户净销售额占比 - 公司净销售额至少占比10%的客户：2021年第三季度，康明斯公司占比14.3%，丰田汽车公司占比10.0%；2020年第三季度，康明斯公司占比11.8%，丰田汽车公司占比14.4%；2021年前三季度，康明斯公司占比14.8%，丰田汽车公司占比12.3%；2020年前三季度，康明斯公司占比12.8%，丰田汽车公司占比12.7%[174] 或有负债判断 - 美国公认会计原则要求在很可能产生负债且金额能合理估计时记录或有负债，公司确定环境、法律和其他或有负债的存在和金额需重大判断[167] 所得税费用判断与估计 - 公司所得税费用、递延所得税资产和负债以及未确认税收利益负债反映管理层对当前和未来应纳税额的最佳估计，确定合并所得税费用需重大判断和估计[168] 递延所得税评估 - 递延所得税源于资产和负债的税基与其财务报表中报告金额的暂时性差异，评估递延所得税资产的可收回性时需考虑多种证据[169] 税务负债计算与调整 - 计算公司税务负债涉及处理全球运营中复杂税法和法规应用的不确定性，未确认税收利益按会计准则记录为负债并根据新信息调整[171] 所得税相关利息和罚款处理 - 公司将与所得税事项相关的利息和罚款确认为所得税费用的一部分[172] 外国收益税收处理 - 2017年减税与就业法案颁布及一次性过渡税实施后，一般情况下外国收益汇回美国无额外美国税，但仍有外国预扣税和某些州税，公司为未永久再投资的未分配外国收益记录递延负债[173] 前瞻性陈述说明 - 文件包含前瞻性陈述，基于管理层预期、假设和现有信息，受多种风险和不确定因素影响，公司无义务公开更新[175] 新冠疫情市场状况说明 - 关于新冠疫情导致的当前市场状况，可参考第一部分第2项“管理层对财务状况的讨论与分析”，自2020年12月31日年度报告以来市场风险无其他重大变化[177]