业务部门与地理区域 - 公司有六个可报告业务部门，包括商业和企业银行、抵押银行、消费者（零售）银行、资金和投资、美国业务以及维尔京群岛业务[24] - 公司主要地理服务区域为波多黎各，截至2021年12月31日，在佛罗里达州、美属维尔京群岛和英属维尔京群岛也有业务[62] ESG报告计划 - 公司计划在2022年第二季度发布首份2021年ESG报告[39] 员工情况 - 截至2021年12月31日，公司及其子公司有3075名正式员工，整体员工数量较2020年12月31日下降7.45%[41] - 截至2021年12月31日，约67%的员工和57%的中高层管理人员为女性[41] - 2021年公司员工自愿离职率为18.4%，其他职位自愿离职率为9.5%，高绩效员工离职率为7.5%[48] - 公司员工平均任期为10年[48] - 2021年公司提供超70个虚拟和在线培训机会，交付超119000小时培训，员工平均完成32.21小时培训[51] - 过去三年公司交付超9000小时监督和管理相关培训，过去五年该项目覆盖60%现任领导，累计超20000小时[52] - 2021年超60%员工可远程工作，公司采取多项措施应对疫情保障员工安全[56] 报告获取途径 - 公司在其网站www.1firstbank.com免费提供相关报告和代理声明[58] 市场竞争 - 公司面临来自银行、保险公司、金融科技公司等多类机构的竞争，在吸引和保留存款及借贷活动中竞争激烈[63][65] 监管要求 - 公司和旗下银行子公司受美国联邦和波多黎各的全面监管，监管要求可能变化并产生重大不利影响[66] - 公司注册为银行控股公司并选择成为金融控股公司，需满足一定标准以维持该身份[67][68][71] - 联邦银行机构实施规则，使公司和旗下银行遵循巴塞尔协议III的最低监管资本要求[73] - 巴塞尔协议III规则要求公司维持额外2.5%的资本保护缓冲，以避免资本分配和奖金支付受限[76] - 公司和银行选择在五年过渡期内逐步计入当前预期信用损失对监管资本的全部影响[80] - 消费者金融保护局对资产超100亿美元的银行（包括旗下银行）的消费金融产品和服务有主要检查和执法权[84] - 总资产低于1000亿美元的银行组织无需进行公司运行的压力测试，公司不再进行此类测试，但仍用定制压力测试支持业务和资本规划[87] - 公司和银行未参与《沃尔克规则》定义的“自营交易”，公司投资不被视为该规则下的“受涵盖基金”[90] - FirstBank在FDIC最近检查中获得“满意”的CRA评级，未充分服务社区可能导致监管机构拒绝合并、收购等提案[92][93] - 2021年1月1日美国反洗钱要求重大立法修正案生效，FinCEN预计不久后提出实施该法案要求的法规，公司将相应调整政策[96][99] - 银行控股公司维持现金股息率需满足一定收益条件，公司受波多黎各公司股息限制，且需满足监管资本规则中CET1资本大于总风险加权资产2.5%以避免资本分配限制[103] - FirstBank宣布和支付股息受波多黎各银行法、FDIA和FDIC法规监管，支出大于收入等情况会限制股息支付[104] - 联邦金融机构法规限制银行向非关联第三方披露消费者非公开信息，监管机构定期发布网络安全指导，公司信息安全计划符合要求[106][107] - FDIC保险银行与关联方“涵盖交易”与单一关联方限额为银行资本股票和盈余的10%，所有关联方交易总额限额为20%，且交易条件需与非关联方相当[109] - 银行向董事、高管等贷款有额度限制，未完全担保贷款不超银行未受损资本和盈余15%，完全担保贷款额外增加10%，且需满足一定条件和审批[110] - 联邦银行机构采用基于原则的方法监管激励性薪酬计划，2016年曾提议对资产10亿美元及以上银行机构的相关法规，部分条款可能适用于公司和FirstBank[111][112] - 存款保险评估增加，2018年9月DIF储备率达1.36%，2020年Q1 - Q2从1.39%降至1.30%，FDIC计划八年内恢复至至少1.35%，行业目标储备率提至2% [116] - 若收购“受保机构”或其控股公司25%或以上任何类别有表决权股票，视为存在控制权；收购10%或以上且满足特定条件，推定存在控制权 [122] - 波多黎各银行法要求银行保持法定准备金，不低于其除政府存款外活期负债的20% [131] - 波多黎各银行法允许银行向单一对象贷款，无担保时最高为特定金额总和的15%，有担保时最高达33.33% [132] - 波多黎各银行法要求银行每年将至少10%净收入存入储备基金，直至与实收资本相等 [133] - FirstBank IBE和FirstBank Overseas Corporation业务受波多黎各《国际银行中心监管法》（IBE Act 52）监管，若IBE净收入超过银行总应税净收入的20%，需按企业标准税率缴纳所得税[137] - 2015年11月17日修订的Act 187要求IBE每两年从专员处获得合规证书以证明遵守IBE Act 52规定，截至年报发布日，FirstBank IBE和FirstBank Overseas Corporation按IBE Act 52运营[145] - FirstBank Insurance Agency在波多黎各保险专员处注册为保险机构，受保险专员、美属维尔京群岛银行与保险金融监管部门及美联储相关规定监管[151] - FirstBank在抵押贷款业务方面受FDIC、CFPB、FHA、VA等多个机构规则和条例监管，包括禁止歧视、制定承销指南、要求提交审计财务报表等[152] - FirstBank根据波多黎各《抵押贷款银行法》获专员许可，受专员在许可要求和某些类型抵押贷款产品最高发起费用设定等方面的监管[153] 资本情况 - 截至2021年12月31日，公司有1.783亿美元信托优先证券需从一级资本中逐步淘汰[74] - 截至2021年12月31日，公司的普通股一级资本比率、一级资本比率、总资本比率和杠杆比率分别为17.80%、17.80%、20.50%和10.14%[78] 《CARES法案》影响 - 《CARES法案》允许银行暂停GAAP对受疫情影响借款人贷款修改的要求至2022年1月1日或疫情紧急状态结束后60天较早者 [126] - 《CARES法案》允许联邦政府担保贷款借款人申请最长360天宽限期，无额外费用、罚款或利息，不使贷款人受监管不利行动 [126] - 《CARES法案》允许2020年实施CECL的金融机构推迟两年估计其对监管资本的影响，随后有三年过渡期 [126] - 《CARES法案》设立SBA PPP计划，小企业可获SBA担保贷款，利率1%，期限2 - 5年，满足条件可获SBA豁免 [126] 疫情期间银行监管行动 - 2020年联邦银行机构采取行动缓解疫情对银行压力，包括中和参与美联储流动性工具的监管资本和流动性影响等 [128] 波多黎各税收政策 - 2012年波多黎各政府批准Act 273，现有IBE可继续按IBE Act 52运营，也可自愿转为国际金融实体（IFE）以扩大业务范围并获税收豁免[140] - IFE获专员许可后可向波多黎各经济发展与商务部申请税收豁免，15年内IFE净收入按4%固定税率缴纳波多黎各所得税，相关活动享受全额财产和市政许可证税豁免[141] - IFE股东方面，波多黎各居民股东从合格IFE活动所得收益分配按6%税率缴纳所得税，非波多黎各居民股东获全额波多黎各所得税豁免[142] - 公司维持的有效税率低于波多黎各最高法定税率，主要因投资政府债券和MBS免税，以及通过银行的IBE部门和子公司FirstBank Overseas Corporation开展业务，其利息收入和销售收益免波多黎各所得税[149] - 作为波多黎各公司，First BanCorp.在美国和美属维尔京群岛所得税方面被视为外国公司，一般仅就美国和美属维尔京群岛境内来源收入或与当地贸易业务有效关联收入纳税，所纳税款在一定条件和限制下可抵减波多黎各纳税义务[150]